***区民族宗教事务局
财务部控制制度组
财务部控制制度组成员名单：
组 长：***
副组长：***
组 员：*** *** * ***
***区民族宗教事务局
财务部控制制度
第章 总
第条 加强行政事业单位财务理部控制规范行政事业单位财务行提高单位理水适应行政事业单位发展需根关规定结合单位实际情况特制定制度
第二条 单位财务部控制制度财务室负责基务方法：做项财务收支计划控制核算分析考核等部控制工作达合理运资金效利单位项资产
第三条 建立健全单位部控制制度
第四条 单位部控制基原
1．权力分隔项济业务处理程序部门全部包办防止出现差错弊端
2．合理分实行账物分钱账分印鉴分钥匙分等
3．审批稽核济业务处理明确授权审批时财务室审核稽核
4．责明确部门员职责分明便情况落实责
5．证控制建立健全证制度严格传递程序直会计资料档
6．例行核项济业务会计记录进行例行核保证账证账账账表账物账款核致
第二章 财务收支部控制
第五条 实行财务收支预算控制
1．财务负责指导财务室编半年度现金（包括银行）收支报表行公布
2．预算外财务收支需呈报财务负责财务负责单位负责申请批准办理
第六条 建立定额备金制度
部门零现金实行限额开支审核报销办法
（1）部门单项支出低1000元先备现金开支然填制原始证粘贴单取合法发票单附面财务负责签批财务室办理审核报销手续会计填制付款证证出纳处领取现金补充部门备金
（2）部门单项支出高1000元备金中支付财务负责签批财务室办理预支款手续出纳填制转账支票
（3）款部门办妥购置物品验收付费等业务手续应时取合法发票单（发票背面注明途办签字）附原原始证粘贴单面财务负责签字财务室办理单项报销审核手续预支款实际支付符时应报销时办理退款（少补款）手续
第七条 执行签批金额权限审批付款
1．项办公费支出财务负责审核签字审核批准
2．专项途资金支出确定金额财务负责单位负责审核批准
3．营需代收代付款项财务负责审核批准必须坚持先收付改变原款形式途原
第三章 货币资金部控制
第八条 建立会计出纳职责分工制度财务室应设置专职出纳员负责办理货币资金（现金银行存款）收付业务会计兼出纳登记现金银行日记账外保证账目
第九条 加强现金稽核理现金（包括银行存款）业务收入应收入证部稽核
第十条 控制现金范围关部门现金理规定库存现金时工工资支出劳务支出差旅费零星开支三公斤费支出银行结算金额起点额款项特殊情况需财务负责批准方现金
第十条 严格付款审批支票签发付款均应审批金额权限两关员办理付款支票必须两两审核方效准开空头票空白支票开出支票进行登记
第十二条 收付款项通会计填制记账证现金银行存款收支均须通办会计审核原始证误填制收付款证出纳检查属原始证否齐备办理收付款
第十三条 遵守核定现金库存限额银行结算纪律日常3～5天开支现金需核定现金库存限额超额准白条抵库存单位间济
般应通银行进行转账结算准出银行账户套取现金
第十四条 时登记现金银行存款日记账结账现金日记账币种设置银行日记账账号分设置月均须结出余额出纳日核库存现金账面余额实际库存现金否相符会计月核银行存款账面余额银行账单调节相符
第四章 办公品购货付款部控制
第十五条 单位购货业务应统口办公室负责办理部门员未授权兼办购货付款业务般申购—订货—货—验收—付款等程序办理合承付货款拒付理
第十六条 五万元应单位部进行采购五万元科区政府财政部门申请政府采购程序
第十七条 部门时采购部门根需求提出请购单报办公室审批办理较采购项目须报单位负责审批
第十八条 购货业务须做质量价格低数量清供货时运输方便等
第十九条 采购货办公室进行验收保员关负责验收单签章
第二十条 货验收付款部门请款办审核误订货单验收单发票账单附原始证粘贴单财务负责审批财务室办理审核报销转账手续
第五章 固定资产部控制
第二十条 实行财产部门财产部门财产核查理部门财产保部门综合核算理分工负责制
1．财产部门指单位办公室负责固定资产登记理建设购置处置报废等业务组长：孙炳泽
2．财产部门指占固定资产部门负责固定资产合理保维修
3．财产核查理部门指负责固定资产核算年组织清查盘点次组长：孙凤奎
4财产保部门指负责固定资产总体保组长：李文杰高媛
第二十二条 固定资产建设购置般列程序办理：
1．申请购建：部门提出增加固定资产报告交办公室进行行性研究提出购建报告
2．审核批准：呈报单位负责审核批准
3．外订货：办公室负责外订货签订购买合
4．建设安装：核查理部负责监督施工单位施工工程进度付款
5．验收：保部组织验收交付部门
6．结算付款：根固定资产购建报告订货验收单完工交接单发票收等证单办公室审核误报单位负责批准财务部办理付款结算手续
第二十三条 固定资产处理报废
固定资产停出售报废处理均保部门提出意见交办公室审核报单位负责批准进行处理报财务室审核财政局申请作财务处理
第六章 附
第二十四条 制度单位领导组批准公布日起实行
第二十五条 制度解释修订权单位财务部
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财务部控制制度组
财务部控制制度组成员名单：
组 长：***
副组长：***
组 员：*** *** * ***
***区民族宗教事务局
财务部控制制度
第章 总
第条 加强行政事业单位财务理部控制规范行政事业单位财务行提高单位理水适应行政事业单位发展需根关规定结合单位实际情况特制定制度
第二条 单位财务部控制制度财务室负责基务方法：做项财务收支计划控制核算分析考核等部控制工作达合理运资金效利单位项资产
第三条 建立健全单位部控制制度
第四条 单位部控制基原
1．权力分隔项济业务处理程序部门全部包办防止出现差错弊端
2．合理分实行账物分钱账分印鉴分钥匙分等
3．审批稽核济业务处理明确授权审批时财务室审核稽核
4．责明确部门员职责分明便情况落实责
5．证控制建立健全证制度严格传递程序直会计资料档
6．例行核项济业务会计记录进行例行核保证账证账账账表账物账款核致
第二章 财务收支部控制
第五条 实行财务收支预算控制
1．财务负责指导财务室编半年度现金（包括银行）收支报表行公布
2．预算外财务收支需呈报财务负责财务负责单位负责申请批准办理
第六条 建立定额备金制度
部门零现金实行限额开支审核报销办法
（1）部门单项支出低1000元先备现金开支然填制原始证粘贴单取合法发票单附面财务负责签批财务室办理审核报销手续会计填制付款证证出纳处领取现金补充部门备金
（2）部门单项支出高1000元备金中支付财务负责签批财务室办理预支款手续出纳填制转账支票
（3）款部门办妥购置物品验收付费等业务手续应时取合法发票单（发票背面注明途办签字）附原原始证粘贴单面财务负责签字财务室办理单项报销审核手续预支款实际支付符时应报销时办理退款（少补款）手续
第七条 执行签批金额权限审批付款
1．项办公费支出财务负责审核签字审核批准
2．专项途资金支出确定金额财务负责单位负责审核批准
3．营需代收代付款项财务负责审核批准必须坚持先收付改变原款形式途原
第三章 货币资金部控制
第八条 建立会计出纳职责分工制度财务室应设置专职出纳员负责办理货币资金（现金银行存款）收付业务会计兼出纳登记现金银行日记账外保证账目
第九条 加强现金稽核理现金（包括银行存款）业务收入应收入证部稽核
第十条 控制现金范围关部门现金理规定库存现金时工工资支出劳务支出差旅费零星开支三公斤费支出银行结算金额起点额款项特殊情况需财务负责批准方现金
第十条 严格付款审批支票签发付款均应审批金额权限两关员办理付款支票必须两两审核方效准开空头票空白支票开出支票进行登记
第十二条 收付款项通会计填制记账证现金银行存款收支均须通办会计审核原始证误填制收付款证出纳检查属原始证否齐备办理收付款
第十三条 遵守核定现金库存限额银行结算纪律日常3～5天开支现金需核定现金库存限额超额准白条抵库存单位间济
般应通银行进行转账结算准出银行账户套取现金
第十四条 时登记现金银行存款日记账结账现金日记账币种设置银行日记账账号分设置月均须结出余额出纳日核库存现金账面余额实际库存现金否相符会计月核银行存款账面余额银行账单调节相符
第四章 办公品购货付款部控制
第十五条 单位购货业务应统口办公室负责办理部门员未授权兼办购货付款业务般申购—订货—货—验收—付款等程序办理合承付货款拒付理
第十六条 五万元应单位部进行采购五万元科区政府财政部门申请政府采购程序
第十七条 部门时采购部门根需求提出请购单报办公室审批办理较采购项目须报单位负责审批
第十八条 购货业务须做质量价格低数量清供货时运输方便等
第十九条 采购货办公室进行验收保员关负责验收单签章
第二十条 货验收付款部门请款办审核误订货单验收单发票账单附原始证粘贴单财务负责审批财务室办理审核报销转账手续
第五章 固定资产部控制
第二十条 实行财产部门财产部门财产核查理部门财产保部门综合核算理分工负责制
1．财产部门指单位办公室负责固定资产登记理建设购置处置报废等业务组长：孙炳泽
2．财产部门指占固定资产部门负责固定资产合理保维修
3．财产核查理部门指负责固定资产核算年组织清查盘点次组长：孙凤奎
4财产保部门指负责固定资产总体保组长：李文杰高媛
第二十二条 固定资产建设购置般列程序办理：
1．申请购建：部门提出增加固定资产报告交办公室进行行性研究提出购建报告
2．审核批准：呈报单位负责审核批准
3．外订货：办公室负责外订货签订购买合
4．建设安装：核查理部负责监督施工单位施工工程进度付款
5．验收：保部组织验收交付部门
6．结算付款：根固定资产购建报告订货验收单完工交接单发票收等证单办公室审核误报单位负责批准财务部办理付款结算手续
第二十三条 固定资产处理报废
固定资产停出售报废处理均保部门提出意见交办公室审核报单位负责批准进行处理报财务室审核财政局申请作财务处理
第六章 附
第二十四条 制度单位领导组批准公布日起实行
第二十五条 制度解释修订权单位财务部
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