应收款项管理制度

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应收款项理
第章 总
第条 促进资金良性循环加速资金周转提高资金利率防止坏账发生减少收账费损失国家财法规规定结合公司具体情况制定制度
第二条 制度称应收款项包括应收账款应收票应收款预付账款
第三条 应收款项口理部门财务部财务部销售部办理关应收款项事宜时应遵循制度规定
第二章 应收款项理
第四条 应收款项信理
应收账款理员销售业务员应客户作信调查建立客户信档案作签订合
赊销产品时必须办妥列事项：
（）签订购销合
（二）确立结算方式付款期限获取付款保证书
（三）延期付款违约责
第五条 公司应收款项审批权限
公司应制订应收款项理办法明确赊销审批权限做动态调整
第六条 应收账款部理报告制度
公司应建立应收账款部理报告制度销售部财务部应分建立应收账款台账分客户赊销手销售区域等建立周统计报表报领导
销售部财务部应月核应收账款情况差异需时找出原限期解决
第七条 应收账款分析
财务部月应收账款进行账龄分析握控制重点账龄较长应收项目建议责部门进行素分析提出改进意见
第八条 应收款明细账调减必须分领导书面批准
第九条 应收款项催收
（）分应收账款财务员月20日前月账中应收账款进行清理根(购销)合公司关规定进行应收账款账龄分析拖欠款项(购销合超1月)理出清单理出潜核销账款交领导关业务部门提出解决办法领导批准执行
（二）分应收款财务员月10日前月末公司规定款单位账中应收款项进行清理规定时款扣发月工资通知关部门领导时催收
（三）负责收款部门接超期应收款通知单接单24时返回收款时限措施超期应收款限期开展收款工作关工作容填入催收单形成文件记录妥善存入客户资信档案
（四）申请付款部门办清理追收应收款项第责发生清理追收力造成呆账坏账应情节轻重损失关责予济行政处罚情节严重损失巨追究法律责
第十条 预付账款理
（）预付款象必须长期业务合作伙伴信良财务状况良
（二）预付款必须合付款合约定时间清算完毕
第三章 坏账处理
第十条 应收款项应收款发生问题未收回时 办业务员提出书面说明会计应单独设立明细科目予列示
第十二条 问题应收款项应具体情况进行处理：
（）理会议研究处理方法
（二）提请济法庭调处
（三）法起诉
第十三条 公司期应收账款应收款提取坏账准备具体方法资产减值准备损失处理制度关规定进行
第四章 附
第十四条 制度公司财务部制定解释权修改权公司财务部
第十五条 制度2002年 月 日起实施
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