11 总
1 保证公司营活动正常进行限资金实现利润化结合公司实际情况制定方法
2 应收账款执行销售合中应收回资金销售局部销售尚未终实现标志签订合业务员应收款直接责应合约定时收回应收账款市场部理承理责
12 应收账款核算
121 定义
合硬件〔资产〕全部转移甲方合总额减收款项应收款
122 应收款统计
l 财务部根生效合补充合批条等建立合执行情况明细账〞逐项记录合总金额产品目录价格出货退货情况逐笔记录货款收取情况收货款第二天收款情况通知相关员周五新收款求通知关员
l 财务部结出该合应收款余额业务员帐财务部安排资金催促收款期收回应收款方法计算滞纳金合结算提成挂钩
123 合变更应收账款核算处理
l 退货
合变更执行中取消硬件配置已出货应业务员实物退回物料部办理相关入库手续物料部退货原合出货清单核实物验收合格前方入库注明退货〞入库单注明退货〞转通知财务部门调整应收账款〞关账目合公司关部门需规定程序办理出库口头 通知代述程序退货物销售前方该合进行业务结算三月退货物销售该退货物作工程钱列支
l 原合增加物料
效合变更通知单〞补充合〞记入相关工程未收货款记入该合工程应收账款〞假设出货时尚确定结算价格财务部暂钱计价业务员须月客户定价完善相应合手续超半年没签订补充合业务员业务提成中扣该业务款项
l 零售
执行现款现货形成应收款〔行业客户外〕特殊情况财务副总理签字批准月收回货款办员工资中扣收
124 工程延误
l 月销售部门提出工程软应收账款处理件影响收款合财务付总理负责协调非抗拒素外追究相关部门负责责承相应局部滞纳金确认责部门达紧急务书〞限期解决关部门接紧急务书〞应积极组织实施规定时间完成业务员签字确认紧急务书〞送财务部业务员应相关部门存问题解决七天收回应收款
13 资金占计算
l 市场部资金占类合作业性质原标准计算资金占额
Ø 纯软件合
合签订十天应收低合总额30预付款合执行完〔合验收时间准〕收款额应低合总额90
纯硬件合硬件出货月〔出货单出货时间准〕应收回硬件全部采购钱
Ø 软硬件混合合
合全部硬件出货20天〔出货单出货时间准〕实际收款低合硬件款
l 合签订时审定资金占超90天垫资工程合金额天万分点五收取资金钱该项资金钱直接费中列支
14 滞纳金计算
4 计算象
未财务部达应收款收款方案求收回款项延期时间收款金额计算滞纳金
4 计算方法:时间段分计算
l 30天收款金额日万分计算
l 90天收款金额日万分点五计算
l 超90天收款金额日万分二计算
l 资金占超90天合合期计算滞纳金超合进度付款计算滞纳金
4 列支渠道
滞纳金记入市场部〔业务员〕业务费中提成费中扣
4 紧急务书执行期间滞纳金计算
l 执行期间计算滞纳金
l 超紧急务书执行期超时间计算滞纳金滞纳金造成延误责部门相关员工资奖励中扣
l 业务员关问题解决七天收回货款者第八天开始计算滞纳金滞纳金业务员方法规定承
4 特殊情况报财务副总理批准
4 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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