15待冲项目支出-审计程序表

表4－58 索引号：
（审计机关名称）
项目支出审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
　　1．取编制项目支出明细表检查：
　　（1）年初余额否年度财务报表相关审计工作底稿记录致
　　（2）年末余额否财务报表总分类账明细账数额致
　　（3）记录述核中发现差异结合具体明细项目审查差异进行调查分析
　　2．项目立项文件检查项目单位否实行基建设投资款制度
　　3．取项目支出明细账交付资产等科目核检查年贷方增加数否年投资款形成交付资产数相符年年初建立新账时否转投资款形成交付资产
　　4．检查基建支出否财务报表财务报表说明中进行恰分类充分揭示


审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

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