集团公司部审计工作总结
集团公司部审计工作总结明年工作计划
年工作总结
时间晃弹指间2014年已接尾声公司审岗位2014年12月11日成立招聘2位审员中进入公司第天起努力学熟悉公司项规章制度企业文化通阅读公司规章制度汇编公司综合部统培训查公司网站信息事请教等种方式初步解集团公司基情况适应公司工作氛围现止工作方工作容具体工作方式等做心中数
二明年审工作思路规划
（）集团公司部审计基思路建议
财务收支审计基础营业绩审计中心时开展济效益审计济责审计基建工程审计保障集团制度贯彻落实充分发挥部审计防范风险完善理提高济效益作
（二）集团公司审计工作初步具体规划建议
根公司目前部控制环境部审计发展状况特公司部审计业务方面工作做初步规划：
1推进完善公司集团总部子公司审体系建设构建部审计体系规范审计工作流程强化审工作制度执行相关流程断优化提升工作效率
2财务收支预算审计基础促进审制度健全完善
⑴财务收支审计基础延伸部控制风险理审计通部审计加强公司部监督保护公司资产安全完整时延伸部控制风险理效性财务信息真实性完整性营活动效率效果评价
⑵通预算审计促进预算执行保障预算编制符合集团发展方预算执行围绕集团营目标展开
⑶完善集团公司审制度做审计工作根实际工作情况进步完善审制度
2根业务部门需求安排审计项目：根部门求参职调查类项目
3营业绩审计中心结合济责审计
部审计公司营业绩审计中心围绕子公司营业绩考核通营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进子公司加强营理提高济效益
4根集团营理特点理层求预算控理济责考核决策程序成集工程造价工程建设修理费等针性开展专项攻坚审计重点问题重点突破针性完成
5参特殊性审计：开展营业绩审计时营业绩审计济责审计相结合仅加强离审计应搞中审计注重子公司领导干部中营绩效评价
6审追究审整改审运原建立审计结果落实反馈制度加强审计意见落实情况踪定期组织开展审计成果运执行情况检查
二2015年工作计划重点目标建议
审岗位初始建立目前尚存足方需进步弥补强化制定该年度审计计划前暂时解理层期关注点评估2015年领导层需求公司审定位审目前阶段力发展规划集团公司子公司众审部门考虑更执行流程合规性审计财务审计成费审计集团部种审计外重点属罗源福清宁德邵武子公司进行程序财务控审计
12015年审工作重点：A集团总部子公司预算理审计资金理审计费审计等财务审计B重点子公司财务全面审计采购付款审计销售收款审计存货理审计固定资产建工程审计等
22015年审工作目标：A监督公司总部子公司理水加强流程学发现问题堵塞漏洞针问题提出改进建议提高公司工作效率B围绕子公司营业绩考核通财务审计营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进子公司节约成加强营理提高济效益
三2015年具体审计业务建议计划建议
通集团公司初步解听取领导审计岗位工作求结合专业知识进步发挥审计监督服务职促进集团子公司提升理效益结合集团营计划特制定2015年度部审计工作实施详细计划：
审计项目名称
审计目
重点审计容
时间安排
相关部制度
全面预算理
评价公司年预算实际完成情况审核年预算编制否合理否充分
预算编制预算执行预算调整预算考核
2014年12月
预算理办法
财务报告账务理
检查公司日常账务理规范性审核财务报告否真实准确完整反映实际营状况保证财务会计信息真实合法完整
日常账务理财务报告编制分析会计档案理
13月年度报告进行审查月15日月财务情况进行审查
基础理财务制度
资金理
审核资金理规范性安全性监督资金计划执行规范资金核算确保公司资金安全
现金理银行账户理银行存款款理印章票理
财务情况审查时进行
资金理办法
费理
监督费预算执行复核费支付审批流程规范费支出会计核算确保费部控制效执行
费预算理费支出理费核算
财务情况审查时进行
资金理办法理费理办法
销售收款理
审核销售收入确认计量否正确完整应收账款收款理否做确认时记录准确完整防范销售收款程中差错舞弊
年度生产营计划指标否报审调整收入核算发票理应收账款核算收款理应收票理
财务情况审查时进行
资金理办法水费收入道安装工程会计核算办法
采购付款理
审核物资采购计划计划审批物资验收等相关流程检查项付款审批手续否齐全成费核算否准确确保物资采购控制流程效执行
采购验收采购计划验收理采办招投标理应付账款理应付票理
财务情况审查时进行
资金理办法采购理办法采办招投标理办法
生产运营理
审核库存理工作效性监督存货盘点清查制度执行检查存货出入库理会计核算情况监督成预算执行保证成费核算准确性
库存出入库理存货计价存货盘点生产成预算核算
年度半年度定期检查定期抽查
存货低值易耗品理办法生产成核算办法
资产理
检查固定资产实物理效性复核固定资产形资产账务处理监督固定资产形资产清查盘点制度执行保证公司资产安全
固定资产形资产取日常理固定资产形资产核算
年度半年度定期检查定期抽查
固定资产理办法形资产理办法
工程理
评审公司工程理规范性审核工程决算造价工程付款工程验收等环节进行监督
工程资金支付理建工程核算工程竣工决算建工程转固
工程项目进度执行
建工程理制度
修理费专项审计
通检查子公司修理费结算业务流程设计否合理流程控制否效执行评价子公司修理费结算部控制适性效性通实质性测试检查子公司修理费结算会计记录正确性存性完整性
修理产生原修理频率修理发生日常理修理费支付入账情况
修理发生情况执行
暂
种专项流程审计
决策程序完善情况控程度执行情况成集正确性完整性
决策程序效性存执行情况成集
需理层关注度度执行
暂
财务职调查
配合投资发展部外投资需弄清楚投资方基历史革基财务情况投资决策做参考
投资方历史情况背景财务情况收入成情况等
投资发展部需执行
暂
领导时交办审计务
理层需求
四2015年审岗位建设建议计划
1创建部门岗位规章明确审定位职必时公司领导层重会议宣布审部定位职授权
2制定业务规范规范审部工作流程工作方式工作容求
3建立部门关系做审工作宣传工作召集部门做年度控审工作部门协助举行专题培训
五2015年身力加强计划
1加强学巩固身专业力领导事请教更熟悉公司情况关法律法规做公司方面心中数
2参加2015年注册审师考试
3针工作中足加强学
述述2015年工作展计划总认真总结验加强学努力工作争取工作成绩公司发展贡献份力量
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集团公司部审计工作总结明年工作计划
年工作总结
时间晃弹指间2014年已接尾声公司审岗位2014年12月11日成立招聘2位审员中进入公司第天起努力学熟悉公司项规章制度企业文化通阅读公司规章制度汇编公司综合部统培训查公司网站信息事请教等种方式初步解集团公司基情况适应公司工作氛围现止工作方工作容具体工作方式等做心中数
二明年审工作思路规划
（）集团公司部审计基思路建议
财务收支审计基础营业绩审计中心时开展济效益审计济责审计基建工程审计保障集团制度贯彻落实充分发挥部审计防范风险完善理提高济效益作
（二）集团公司审计工作初步具体规划建议
根公司目前部控制环境部审计发展状况特公司部审计业务方面工作做初步规划：
1推进完善公司集团总部子公司审体系建设构建部审计体系规范审计工作流程强化审工作制度执行相关流程断优化提升工作效率
2财务收支预算审计基础促进审制度健全完善
⑴财务收支审计基础延伸部控制风险理审计通部审计加强公司部监督保护公司资产安全完整时延伸部控制风险理效性财务信息真实性完整性营活动效率效果评价
⑵通预算审计促进预算执行保障预算编制符合集团发展方预算执行围绕集团营目标展开
⑶完善集团公司审制度做审计工作根实际工作情况进步完善审制度
2根业务部门需求安排审计项目：根部门求参职调查类项目
3营业绩审计中心结合济责审计
部审计公司营业绩审计中心围绕子公司营业绩考核通营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进子公司加强营理提高济效益
4根集团营理特点理层求预算控理济责考核决策程序成集工程造价工程建设修理费等针性开展专项攻坚审计重点问题重点突破针性完成
5参特殊性审计：开展营业绩审计时营业绩审计济责审计相结合仅加强离审计应搞中审计注重子公司领导干部中营绩效评价
6审追究审整改审运原建立审计结果落实反馈制度加强审计意见落实情况踪定期组织开展审计成果运执行情况检查
二2015年工作计划重点目标建议
审岗位初始建立目前尚存足方需进步弥补强化制定该年度审计计划前暂时解理层期关注点评估2015年领导层需求公司审定位审目前阶段力发展规划集团公司子公司众审部门考虑更执行流程合规性审计财务审计成费审计集团部种审计外重点属罗源福清宁德邵武子公司进行程序财务控审计
12015年审工作重点：A集团总部子公司预算理审计资金理审计费审计等财务审计B重点子公司财务全面审计采购付款审计销售收款审计存货理审计固定资产建工程审计等
22015年审工作目标：A监督公司总部子公司理水加强流程学发现问题堵塞漏洞针问题提出改进建议提高公司工作效率B围绕子公司营业绩考核通财务审计营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进子公司节约成加强营理提高济效益
三2015年具体审计业务建议计划建议
通集团公司初步解听取领导审计岗位工作求结合专业知识进步发挥审计监督服务职促进集团子公司提升理效益结合集团营计划特制定2015年度部审计工作实施详细计划：
审计项目名称
审计目
重点审计容
时间安排
相关部制度
全面预算理
评价公司年预算实际完成情况审核年预算编制否合理否充分
预算编制预算执行预算调整预算考核
2014年12月
预算理办法
财务报告账务理
检查公司日常账务理规范性审核财务报告否真实准确完整反映实际营状况保证财务会计信息真实合法完整
日常账务理财务报告编制分析会计档案理
13月年度报告进行审查月15日月财务情况进行审查
基础理财务制度
资金理
审核资金理规范性安全性监督资金计划执行规范资金核算确保公司资金安全
现金理银行账户理银行存款款理印章票理
财务情况审查时进行
资金理办法
费理
监督费预算执行复核费支付审批流程规范费支出会计核算确保费部控制效执行
费预算理费支出理费核算
财务情况审查时进行
资金理办法理费理办法
销售收款理
审核销售收入确认计量否正确完整应收账款收款理否做确认时记录准确完整防范销售收款程中差错舞弊
年度生产营计划指标否报审调整收入核算发票理应收账款核算收款理应收票理
财务情况审查时进行
资金理办法水费收入道安装工程会计核算办法
采购付款理
审核物资采购计划计划审批物资验收等相关流程检查项付款审批手续否齐全成费核算否准确确保物资采购控制流程效执行
采购验收采购计划验收理采办招投标理应付账款理应付票理
财务情况审查时进行
资金理办法采购理办法采办招投标理办法
生产运营理
审核库存理工作效性监督存货盘点清查制度执行检查存货出入库理会计核算情况监督成预算执行保证成费核算准确性
库存出入库理存货计价存货盘点生产成预算核算
年度半年度定期检查定期抽查
存货低值易耗品理办法生产成核算办法
资产理
检查固定资产实物理效性复核固定资产形资产账务处理监督固定资产形资产清查盘点制度执行保证公司资产安全
固定资产形资产取日常理固定资产形资产核算
年度半年度定期检查定期抽查
固定资产理办法形资产理办法
工程理
评审公司工程理规范性审核工程决算造价工程付款工程验收等环节进行监督
工程资金支付理建工程核算工程竣工决算建工程转固
工程项目进度执行
建工程理制度
修理费专项审计
通检查子公司修理费结算业务流程设计否合理流程控制否效执行评价子公司修理费结算部控制适性效性通实质性测试检查子公司修理费结算会计记录正确性存性完整性
修理产生原修理频率修理发生日常理修理费支付入账情况
修理发生情况执行
暂
种专项流程审计
决策程序完善情况控程度执行情况成集正确性完整性
决策程序效性存执行情况成集
需理层关注度度执行
暂
财务职调查
配合投资发展部外投资需弄清楚投资方基历史革基财务情况投资决策做参考
投资方历史情况背景财务情况收入成情况等
投资发展部需执行
暂
领导时交办审计务
理层需求
四2015年审岗位建设建议计划
1创建部门岗位规章明确审定位职必时公司领导层重会议宣布审部定位职授权
2制定业务规范规范审部工作流程工作方式工作容求
3建立部门关系做审工作宣传工作召集部门做年度控审工作部门协助举行专题培训
五2015年身力加强计划
1加强学巩固身专业力领导事请教更熟悉公司情况关法律法规做公司方面心中数
2参加2015年注册审师考试
3针工作中足加强学
述述2015年工作展计划总认真总结验加强学努力工作争取工作成绩公司发展贡献份力量
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