第十五章 项目成实施计划
1成理目标
确保项目亏损创造效益
工程项目成控制： 工程实际成目标责成
成降低率： 3 （总公司中建杯杰出项目理奖重评价指标）
利润率：
资金回收率：合规定收款例 90 ~ 100
2成理机构责
21成立项目成理组：
针该项目工程特点成情况项目部成立项目成理组：
组 长
副组长
成 员
22成理组责：
成理组负责该项目成进行方面分析制定策措施 编制责成降低计划具体落实岗位员制定岗位责奖罚标准确保项目成理体系该项目效运行
23项目理部成理职责
项目理部建立健全项目理项目书记生产副理项目总工程师商务理施工工长等岗位成理职责责分解落实
责成分解表：
序号
项目名称
责目标（降低额）
责
1
现场综合理
2
技术方案优化
钢筋代换
2
模板优化
4
抹灰技术
计
5
专业分包
6
工费辅材
7
索赔计划
计
8
现场文明施工材料理利变更签证分包现场理等
9
现场质量理文明施工 材料理等
10
测量试验配合优化等
11
材料采购
12
税金收入
13
种费
计
14
工期控制
工期计划合工期完成质量达省优标准
15
安全理文明施工（文明施工创市级文明工）
合 计
3项目责成测算
31项目责成编制
1）工程总包合分包合材料采购合
2）项目工程承包协议
3）施工图预算（项目政府造价理部门发布单价政策规定取费标准计算）
4）劳动力工资水物价水材料设备市场信息价等
5）公司部料具租赁价格信息公司部机械租赁价格信息
6）材料价格预测（定额部门物价部门文件准）
7）详细施工组织设计施工方案劳动力周转料具机械等需量计划
32项目责成编制方法
项目成费组成：
成费＝直接工程费＋措施费＋现场理费＋规费＋税金＋费
321 直接工程费
1）劳务费
劳务分包单价采公司劳务分包单位签订劳务分包合约定单价单价包括工费中型机械费辅助材料费应分包方 担费计算方法：
劳务费＝Σ 劳务分包工程量×劳务单价
中：
①米包干劳务费＝中标工程建筑面积×米包干劳务单价
②实物量包干劳务费＝施工图预算工程量×实物量包干劳务单价
③包定额工日劳务费＝施工图预算定额工日×劳务分包定额工日单价
2）材料费
材料量施工图预算量确定单价标准成测算月公司实际采购价格公司认材料市场价格确定包含劳务分包费中已包括辅助材料费措施费中周转材料费
材料费＝Σ 施工图预算量×测算月材料实际采购价格
3）机械费
①型机械费＝Σ 某种机械配置数量×天数×机械租赁合单价＋进出场费转移费安拆费＋基础费
中：
机械配置数量优化施工方案中配置数量准
机械天数优化施工方案中天数准
机械单价采公司认批准市场价租赁合价
型机械进出场费安拆费租赁合相关约定类期工程发生费计算
基础费公司制定标准类期工程发生费计算
②中型机械费包括劳务费专业分包费中行计算
4）专业分包费
专业分包费＝Σ 某专业分包工程量×专业分包单价
中：
分包工程量实际分包工程量施工图预算工程量
单价采公司认批准专业分包合单价类专业分包市场单价
322 措施费
公司相关部门优化施工方案进行测算
323 现场理费
现场理员工资办公费交通费业务招费通讯费等现场理费公司相关规定执行
324 规费
国家政府部门方政府部门方关权利部门规定计取
1）工程排污费：指施工现场规定缴纳工程排污费
2）工程定额测定费：指规定支付工程造价（定额）理部门定额测定费
3）养老保险费：指企业规定标准职工缴纳基养老保险费
4）失业保险费：指企业国家规定标准职工缴纳失业保险费
5）医疗保险费：指企业规定标准职工缴纳基医疗保险费
6）住房公积金：指企业规定标准职工缴纳住房公积金
7）危险作业意外伤害保险：指企业事危险作业建筑安装施工员支付意外伤害保险费
325税金
税金指国家税法规定应计入建筑安装工程造价营业税城市维护建 税教育费附加等税金国家税法规定计取
326费
1）质量工期奖：发包处收取质量奖工期奖公司约定例列入项目收入增加成列入项目成
2） 包理费：发包处收取 包理费公司规定例列入项目收入相应 包理成列入项目成
3） 包配合费：发包（）分包单位处收取 包配合费公司规定例列入项目收入发生配合成列入项目成
4）索赔签证：
①发包认索赔签证费分包单位违约索赔费项目承包理责书中约定例列入项目收入发生成支出列入项目成
②发包方分供方索赔签证费全部列入项目成责成予调整
③法律顾问费咨询费项目施工前未发生法预计时计算责成予考虑考核兑现时实调整
④余项费均公司制定费标准执行
33项目开工节点编制项目节点成控制计划成预测工作土建工程成测算节点致分：
节点
1
2
3
4
5
6
7
8
工程容
土方围护
室体
裙房体
楼结构
砌体工程
防水工程
装饰（粗）
门窗工程
4项目成控制办法
成理工作核心成程控制施工生产程动态理理投入产出程关系项目理部时解项目成支出情况盈亏情况时发现问题漏洞采取必措施解决项目成理程中系列问题
41根项目节点生产计划编制项目节点成控制计划成预测
项目根节点生产计划项目实际情况会成理部编制项目节点成计划
1）根项目成计划编制工程节点工费计划耗表根生产进度进行调整考核项目节点工分包成时发现工成盈亏原
2）根项目成计划编制节点材料计划耗表根生产进度进行调整考核项目节点材料耗成时发现材料耗程中出现问题分析材料盈亏原
3）根项目成计划编制节点机械台班计划耗表根生产进度进行调整考核项目节点机械费耗成促进项目提高机械设备利率完率
4）根工程工期情况目标责成编制项目节点费开支计划表考核项目节点间接费情况
42根项成费控制计划项成耗费进行程控制
1）严肃分包合约理杜绝合外工
a项目理部应做分包合二次交底工作项目理部理员充分理解合条款解分包合工作容严格合外工审批制度
b存合外工必须先分施工员质检员提出申请项目预算员核实生产理核定报请项目理批准意方生效日工迟次日办理完毕期予认
2）完善分包合约理包死辅材工程材料耗指标分包队伍利益挂钩
a包工包料现场材料浪费严重究质劳务队伍没直接利益关系中型工具辅材耗材劳务单价中单独注明次包死项目发生类材料耗费
b工程材料定耗标准加合理损耗包干分包队材料超耗部分分包队伍承担节余部分项目理部分包队伍例分成
3）加强材料采购环节理严肃三级收料制度
a公司集中采购中型材料严格公司材料采购理制度执行通招标方式选择厂家供应商通公公开公正原确定采购价格
b项目行采购材料应公司理办法执行择优购料减少中间环节降低材料采购成
c亏方隐患较材料黄砂石子商品砼砂浆项目采取定额含量加损耗包干方法加控制
d需验收数量材料采三级收料制度首先项目门卫记录签字次材料部门收料员验收数量劳务分包队清点确认根杜绝材料验收程中漏洞防止收发料中短斤缺两现象方发现材料数量足拒绝签认项目理予签字报帐
4）加强材料程理推行限额领料制度
工程材料定耗标准加合理损耗包干分包队材料超耗部分分包队伍承担节余部分项目理部分包队伍例分成木摸板施工方案配齐套数次配齐限量钢筋配料单加定损耗包干劳务队超耗部分相应劳务队承担节余例分成
根节点材料计划耗表编制材料限额领料计划材料耗实行动态理超耗材料找出超耗原否停止材料发放
5）周转材料机械设备退租控制
项目周转材料机械设备偿合理安排进场时间时退租成影响项目成重素项目周转材料设备进场前需提前报计划合理安排进场时间提高利率时周转材料设备退场时应时安排避免物资设备闲置增加项目必开支
6）加强项目机械设备理提高设备完率利率
公司项目应充分利公司现设备部合理调度合理配置机械设备避免追求高设备造成资源浪费时协调工期成关系控制设备租赁时间降低设备费
7）严格控制间接成降低非生产性开支
项目力求做精简机构合理配置项目部员量配备专岗位兼职员减少固定费开支严格控制非工资性支出合理安排建设施严控非生产性水电费开支严格遵守公司关费开支标准降低费支出
5项目理部成月报
动态时反映项目理部生产营状况公司制定项目理部月报制度全面综合连续反映项目月度生产营情况公司时解项目成情况提供第手资料
1）项目基情况表：全面综合反映项目基情况包括工程概况合容济指标合工期等
2)项目员基情况表动态反映项目员变动情况进出场时间
3)项目产值完成基情况表单位工程(分部分项)反映项目月累计完成工作量情况完成例
4)项目净收入情况表反映项目月累计缴情况项目净收入情况
5)项目分包情况表反映项目劳务分包工程分包月结帐累计结帐数劳务情况
6)项目物资采购情况表反映项目材料月累计采购情况计入项目成情况
7)项目设备租赁情况表反映项目设备月累计情况计入成情况
8)项目间接费支出情况表反映项目间接费月计划月累计情况
9)项目成情况表综合反映项目月累计成情况考核项目成指标报表
10)项目二次营变更情况表综合反映项目济签证技术变更情况
11)项目情况表反映项目理部存情况公司部门存问题
6项目责成分析
61项目责成分析
项目部月进行成核算分析成控制情况编制项目成分析报告
成分析应量价分离原采分析等方法实际工程量预算工程量实际消耗量预算消耗量实际价格采购价格（预算价格）种费实际发生额计划发生额等进行分析
项目部商务部门牵头财务材料机械工程等部门参进行成核算编制成分析资料召开项目部月度济活动分析会通目标责成（企业确定成目标）计划成实际成分析总结期成控制验核项目成节超情况分析项目成节超原查找成控制中足确定改进措施方案
分析：
① 项目现场施工条件工程特点
② 前期营阶段招标文件招标文件答疑
③ 前期营阶段技术标商务标
④ 投标图纸
⑤ 施工图纸
⑥ 公司达项目成项目理目标责书
⑦ 总包合交底
分析容：
工费分析： 通项目计划工费实际工费分析考核工费节超情况分析节超原
材料费分析： 通项目计划材料费计划量实际材料费实际量分析考核材料费节超情况分析节超原
机械费分析： 通项目计划机械费机械台班计划实际机械费实际机械台班量分析考核机械费节超情况分析节超原
间接费分析： 通项目计划间接费实际发生间接费分析考核间接费节超情况分析节超原
分析目找出实际成脱离计划成偏离项目分析产生偏离原提出改进措施
附表：项目实施程成分析表（CSCEC－PM－1102）
项目成分析表
表格编号
CSCEC－PM－1102
序号
费名称
期
累 计
备注
合收入
目标
成
实际
成
合
收入
目标
成
实际
成
1
工费
2
材料费
（1）
工程材料费
（2）
周转材料费
3
机械费
（1）
型机械进出场安拆费
4
直接费
（1）
时设施费
（2）
安全措施费
（3）
费
5
间接费
6
分包工程费
7
税金
合 计
超成降低率：（目标成－实际成）÷目标成*100
交例：（合造价－实际成）÷合造价×100
编制
审核
批准
时间
时间
时间
注：1单位万元2成控制象采工程量清单中分类单项者根工程实际成构成容进行分类分析
62成分析会
项目部季度召开次成分析会项目部月进行次成分析会会议项目理亲持项目部理员参加
7责成降低措施
71技术措施
1）钢筋连接
φ22钢筋采直螺纹连接1422钢筋采电渣压力焊（气压焊）
2）施工队严格交底施工中应规范允许负偏差（支设梁板模板时负5mm）节约混凝土
3）顶板采清水混凝土技术减少顶板抹灰降低成楼面采原浆收光找工艺技术：免找层节约成保证质量
4) 采先进支模体系提高工效减少架设工具模板量梁板模板采早拆技术柱墙模板采定型钢模板等
5)施工中采合理流水施工段采流水施工缩短工期提高功效加快模板周转节约模板
6)混凝土砌筑砂浆中掺粉煤灰节约水泥
7)楼板混凝土掺早强剂强度达50提前拆模保留养护支撑提高支撑模板周转次数
8)严格控制结构轴线尺寸洞口位置尺寸楼层标高断面尺寸墙体垂直度避免装修时剔凿造成返工浪费
9)穿墙螺栓套塑料螺栓重复利减少切割量节约钢材
10)方案优化
72材料设备方面
1）宗材料采购均采招标方法集中采购降低成选择质优价廉商品 针需业定价材料应业材料价进行确认材料商定合避免业认价低采购价错误发生
2）严格执行材料消耗定额建立领发放制度贯彻节约奖浪费罚款原注意保严防损坏丢失
3）砌筑抹灰浇筑混凝土减少落灰：落灰时收集利节约材料减少浪费
4）钢筋采计算机配料优化设计集中综合料节约钢筋总量
5）顶板模板均层竹胶板中模板板边采取封闭措施板面采高效脱模剂增加周转次数模板四周采酚醛树醋封边
6）模板架具等周转材料应根方案工期求做进场加速周转已闲置应时清退进出场认真清点时回收程中量损坏丢失节省租赁费
7）施工现场木方采废旧木方接长方式节约木枋费
8）做机械设备保养保持机械设备良技术状态提高设备运转性安全性减少零件磨损延长寿命降低消耗提高机械施工济效益租赁设备租三年新设备仅仅出安全考虑减少障处理维修成
73合理措施
认真落实执行合交底制度针合履约程中出现风险逐进行交底投标报价程中预先考虑意图策划伏笔交项目关理员交底时定清单报价中单价偏低子项进行交底项目商务员子项进行重新测算施工程中变更方式该子目变更
劳务队伍增加单价前提工程相关工作容易耗材料纳入合单价中落手清工作安全防护设施维护工作钢筋模板工程辅材铁钉扎丝等
合中通方包干单价进行细分质量占少进度占少安全维护文明施工占少辅材占少甚清洁卫生占少细分单价合中约定果分包方面没做位详细规定处理总包直接派工处理费分包费中直接扣
分包合中明确质量责条款明确奖罚办法分包方利益责应等通条款加强分包队伍控制约束力做令行禁止
74索赔签证：
1）索赔证收集整理
施工全程中时做索赔资料收集整理签证工作
2）索赔素索引
序号
索赔素
典型事例
1
设计变更
原设计漏项结构修改装修变更提高质量等级等
2
材料代换
供应材料设计求符需代换
3
返修加固拆
设计建设单位等原需工程进行返修加固拆
4
技术措施费
合价未包括技术措施费超越般施工条件特殊措施费
5
采新材料新工艺新技术施工
采新材料新工艺新技术施工没相应预算定额计价时应收集关造价信息征询关造价部门意见作结算准备
6
季节性施工增加费
冬雨季施工增加费中包含特殊措施费防腐耐酸筑炉工期需利电热蒸气搭设暖棚雨棚型排洪沟抽排渗水等增加费
7
交叉施工干扰增加费
建设单位原造成家施工单位发生行立体交叉作业影响工效采取措施等发生增加费
8
合外文明施工时设施费
施工工砖围墙进出场道路硬化进出口道路专清扫保洁现场50 米外时水线路道路等发生费
9
赶工措施费
建设单位求工期提前工程必须增加材机等投入增加费夜间施工增费加
10
图纸资料延期交付
图纸资料延期交付法调剂施工劳动数停滞机械设备费
11
停窝工损失
建设单位责（供应材料设备器具未时供未时提出技术核定单计划变更增加削减工程项目变更设计改变结构停水停电未时办理施工需证件手续等素）造成停窝工
12
机具停滞损失
建设单位原造成施工机具（包括解车辆运输计划合损失）停滞费
13
材料余积压足损失
建设单位中途停建缓建重结构修改引起材料积压足损失
14
材料二次转运
合价中未包括属建设单位责场狭窄发生材料成品半成品二次倒运
15
材料价差
属建设单位原甲乙双方商定建设单位承担材料价差（包括材料价差量差运杂费等）
16
检验试验费
设备材料复检试验费包括新结构新材料实验费建设单位供应带合格证设备材料检验建设单位求具出场合格证明材料进行检验构件进行破坏性试验特殊求检验试验费根设计工艺求增加加工实验费采特种砂浆特种砼装修油漆等工程做样板试验费
17
型特殊施工机具租赁费
属施工单位行配备型特殊施工机具需外单位租赁台班租赁费（包括机具返运费等）般定额机械台班价格高造成费价差
18
甲供材料
甲供材料数量足
甲供材料符合设计求
19
抗力
抗拒素然灾害等造成损失
20
未包括费
建设方责造成未包括预算费： 三通未达设计求降水造成工期费增加设计周发生基础加深费土方超运距铲草皮挖淤泥流沙等
21
建设许证
建设单位期提交建设许证等造成损失
22
银行利息罚款
建设单位未合规定拨款未期办理结算引起信贷利息违约金
23
政策调整
国家政策调整市场价格波动引起费增加
24
设计务变更
计划务变更造成时工遣散招募费损失
25
障碍物
现场发生特殊情况障碍物（包括阴河古墓古井）跨越障碍物施工水位土质勘察设计资料符发生增加费
26
指定分包
建设方指定分包引起总包分包损失工期延误
27
紧急措施
建设方责情况紧急法建设联系时承包商采取保证工程民生命财产安全紧急措施
28
签证
建设单位时租赁施工单位机具
建设单位现场时委托施工单位做合规定容关工作
建设单位施工单位工进行工程关工作
……
75工期成策划：
编制该项目总体进度计划总进度计划月进度计划周进度计划工程分部计划通认真落实严格控制月周节点计划实现总进度计划
根月周施工计划提出应月周材料需量计划材料计划特月周材料计划必须列出材料进场时间材料进场早积压资金增加保费占场增损耗率材料进场晚影响施工进度增加理费造成窝工措施费增
严格控制型机械设备进出场提高设备利率
76降低质量创优成
源头采取措施防止质量通病加强施工程监督理保证分部分项工程次验优减少返工二次修补费避免走返工创优老路积极降低质量成降低创优成
77变更策划
清单报价中采取衡报价策略产生亏损报价项目否通设计变更改变设计做法争取重新报价扭亏盈
组织理员认真学总包合合容合清单列项进行认真学找出合漏洞合清单合理方项目部存风险列项进行分析动甲方设计部门沟通求类似容进行变更工程施工程中效避风险实现二次营争取公司损失降低
8项目成检查预警
81项目成理检查
项目开工前根施工图做出项目目标责成计划成实际制造成三者构成逐步递减成目标保证体系项目成检查分两层次进行公司检查项目部项目部检查理岗位作业层
项目施工程中公司定期（季度）项目部成情况进行检查考核公司通检查项目部现金流测算控制情况盈亏测算控制情况实时掌握项目部实施工程理程中成控制风险项目部阶段性亏损时预警督促整改项目部规定期限查找原分析报告改进措施报公司审核
附表：项目成控制措施计划表（CSCEC－PM－1103）
项目成控制措施计划表
表格编号
CSCEC－PM－1103
序号
费名称
针责成拟采取措施成降低点分析
责成（元）
计划成（元）
降低额（元）
降低率
（）
责部门（责）
1
工费
2
材料费
（1）
工程材料费
（2）
周转材料费
3
机械费
（1）
型机械进出场安拆费
4
直接费
（1）
时设施费
（2）
安全措施费
（3）
费
5
间接费
6
分包工程费
7
税金
合计
编制
审核
批准
时间
时间
时间
注：1单位万元2成控制象采工程量清单中分类单项者根工程实际成构成容进行分类分析
公司定期（季度）成检查外工程分基础(±0000)体(±0000)装修三阶段工程进行阶段性核算考核工程竣工进行考核公司核定责成实际成差值(正值表示赢利负值表示亏损)根考核情况项目部进行奖罚
82项目理岗位责成考核
项目理组织月项目整成进行次成分析会根项目月成分析结果相应责进行考核时进步分析：亏盈部位 亏盈原亏盈责针亏损项目情况制定相应措施时补救时项目制定预防措施
9项目部成原
工程竣工交付结算完成2月企业通成原方式核定项目部实际成利润考核项目部成理绩效必时企业审计部门参核定项目实际利润
项目成原包括：
①项目整体成核定
②分包结算汇总核定
③项目预算收入核定
④项目部理费核定
⑤项目部材料损耗控制核定
⑥项目部改进成控制措施核定
通六方面终确定项目实际盈亏情况根项目理目标责书进行奖罚兑现
项目成原指标分析
表格编号
CSCEC－PM－1104
工程名称编码
工程概况
建筑面积
（）
建筑物高度层高层
数（）
承包范围
结算方式
工程点
开竣工日期
结构形式
合范围精装饰容
合造价（万元）：
成原
1工费
2材料费
中：工程材料费
周转材料费
3机械费
4直接费
中：型机械进出场安拆费
中：时设施费
安全措施费
费
5间接费
6分包工程费
7税金
合 计
指标分析
土建（元／m2）
中：
钢筋含量（kgm3）
中：
砼含量（m3／m2）
中：
砌体含量（m3／m2）
中：
门窗含量（m2／m2）
中：
水泥含量（t／m2）
中：
施工做法
基坑支护
基础结构
墙体
体结构
装修
屋面
综合说明
合规定结算方式执行定额取费标准等说明
审核： 编制： 时间：
10工程成总结
1）责成计划成分析
2）运行程中验步措施
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1成理目标
确保项目亏损创造效益
工程项目成控制： 工程实际成目标责成
成降低率： 3 （总公司中建杯杰出项目理奖重评价指标）
利润率：
资金回收率：合规定收款例 90 ~ 100
2成理机构责
21成立项目成理组：
针该项目工程特点成情况项目部成立项目成理组：
组 长
副组长
成 员
22成理组责：
成理组负责该项目成进行方面分析制定策措施 编制责成降低计划具体落实岗位员制定岗位责奖罚标准确保项目成理体系该项目效运行
23项目理部成理职责
项目理部建立健全项目理项目书记生产副理项目总工程师商务理施工工长等岗位成理职责责分解落实
责成分解表：
序号
项目名称
责目标（降低额）
责
1
现场综合理
2
技术方案优化
钢筋代换
2
模板优化
4
抹灰技术
计
5
专业分包
6
工费辅材
7
索赔计划
计
8
现场文明施工材料理利变更签证分包现场理等
9
现场质量理文明施工 材料理等
10
测量试验配合优化等
11
材料采购
12
税金收入
13
种费
计
14
工期控制
工期计划合工期完成质量达省优标准
15
安全理文明施工（文明施工创市级文明工）
合 计
3项目责成测算
31项目责成编制
1）工程总包合分包合材料采购合
2）项目工程承包协议
3）施工图预算（项目政府造价理部门发布单价政策规定取费标准计算）
4）劳动力工资水物价水材料设备市场信息价等
5）公司部料具租赁价格信息公司部机械租赁价格信息
6）材料价格预测（定额部门物价部门文件准）
7）详细施工组织设计施工方案劳动力周转料具机械等需量计划
32项目责成编制方法
项目成费组成：
成费＝直接工程费＋措施费＋现场理费＋规费＋税金＋费
321 直接工程费
1）劳务费
劳务分包单价采公司劳务分包单位签订劳务分包合约定单价单价包括工费中型机械费辅助材料费应分包方 担费计算方法：
劳务费＝Σ 劳务分包工程量×劳务单价
中：
①米包干劳务费＝中标工程建筑面积×米包干劳务单价
②实物量包干劳务费＝施工图预算工程量×实物量包干劳务单价
③包定额工日劳务费＝施工图预算定额工日×劳务分包定额工日单价
2）材料费
材料量施工图预算量确定单价标准成测算月公司实际采购价格公司认材料市场价格确定包含劳务分包费中已包括辅助材料费措施费中周转材料费
材料费＝Σ 施工图预算量×测算月材料实际采购价格
3）机械费
①型机械费＝Σ 某种机械配置数量×天数×机械租赁合单价＋进出场费转移费安拆费＋基础费
中：
机械配置数量优化施工方案中配置数量准
机械天数优化施工方案中天数准
机械单价采公司认批准市场价租赁合价
型机械进出场费安拆费租赁合相关约定类期工程发生费计算
基础费公司制定标准类期工程发生费计算
②中型机械费包括劳务费专业分包费中行计算
4）专业分包费
专业分包费＝Σ 某专业分包工程量×专业分包单价
中：
分包工程量实际分包工程量施工图预算工程量
单价采公司认批准专业分包合单价类专业分包市场单价
322 措施费
公司相关部门优化施工方案进行测算
323 现场理费
现场理员工资办公费交通费业务招费通讯费等现场理费公司相关规定执行
324 规费
国家政府部门方政府部门方关权利部门规定计取
1）工程排污费：指施工现场规定缴纳工程排污费
2）工程定额测定费：指规定支付工程造价（定额）理部门定额测定费
3）养老保险费：指企业规定标准职工缴纳基养老保险费
4）失业保险费：指企业国家规定标准职工缴纳失业保险费
5）医疗保险费：指企业规定标准职工缴纳基医疗保险费
6）住房公积金：指企业规定标准职工缴纳住房公积金
7）危险作业意外伤害保险：指企业事危险作业建筑安装施工员支付意外伤害保险费
325税金
税金指国家税法规定应计入建筑安装工程造价营业税城市维护建 税教育费附加等税金国家税法规定计取
326费
1）质量工期奖：发包处收取质量奖工期奖公司约定例列入项目收入增加成列入项目成
2） 包理费：发包处收取 包理费公司规定例列入项目收入相应 包理成列入项目成
3） 包配合费：发包（）分包单位处收取 包配合费公司规定例列入项目收入发生配合成列入项目成
4）索赔签证：
①发包认索赔签证费分包单位违约索赔费项目承包理责书中约定例列入项目收入发生成支出列入项目成
②发包方分供方索赔签证费全部列入项目成责成予调整
③法律顾问费咨询费项目施工前未发生法预计时计算责成予考虑考核兑现时实调整
④余项费均公司制定费标准执行
33项目开工节点编制项目节点成控制计划成预测工作土建工程成测算节点致分：
节点
1
2
3
4
5
6
7
8
工程容
土方围护
室体
裙房体
楼结构
砌体工程
防水工程
装饰（粗）
门窗工程
4项目成控制办法
成理工作核心成程控制施工生产程动态理理投入产出程关系项目理部时解项目成支出情况盈亏情况时发现问题漏洞采取必措施解决项目成理程中系列问题
41根项目节点生产计划编制项目节点成控制计划成预测
项目根节点生产计划项目实际情况会成理部编制项目节点成计划
1）根项目成计划编制工程节点工费计划耗表根生产进度进行调整考核项目节点工分包成时发现工成盈亏原
2）根项目成计划编制节点材料计划耗表根生产进度进行调整考核项目节点材料耗成时发现材料耗程中出现问题分析材料盈亏原
3）根项目成计划编制节点机械台班计划耗表根生产进度进行调整考核项目节点机械费耗成促进项目提高机械设备利率完率
4）根工程工期情况目标责成编制项目节点费开支计划表考核项目节点间接费情况
42根项成费控制计划项成耗费进行程控制
1）严肃分包合约理杜绝合外工
a项目理部应做分包合二次交底工作项目理部理员充分理解合条款解分包合工作容严格合外工审批制度
b存合外工必须先分施工员质检员提出申请项目预算员核实生产理核定报请项目理批准意方生效日工迟次日办理完毕期予认
2）完善分包合约理包死辅材工程材料耗指标分包队伍利益挂钩
a包工包料现场材料浪费严重究质劳务队伍没直接利益关系中型工具辅材耗材劳务单价中单独注明次包死项目发生类材料耗费
b工程材料定耗标准加合理损耗包干分包队材料超耗部分分包队伍承担节余部分项目理部分包队伍例分成
3）加强材料采购环节理严肃三级收料制度
a公司集中采购中型材料严格公司材料采购理制度执行通招标方式选择厂家供应商通公公开公正原确定采购价格
b项目行采购材料应公司理办法执行择优购料减少中间环节降低材料采购成
c亏方隐患较材料黄砂石子商品砼砂浆项目采取定额含量加损耗包干方法加控制
d需验收数量材料采三级收料制度首先项目门卫记录签字次材料部门收料员验收数量劳务分包队清点确认根杜绝材料验收程中漏洞防止收发料中短斤缺两现象方发现材料数量足拒绝签认项目理予签字报帐
4）加强材料程理推行限额领料制度
工程材料定耗标准加合理损耗包干分包队材料超耗部分分包队伍承担节余部分项目理部分包队伍例分成木摸板施工方案配齐套数次配齐限量钢筋配料单加定损耗包干劳务队超耗部分相应劳务队承担节余例分成
根节点材料计划耗表编制材料限额领料计划材料耗实行动态理超耗材料找出超耗原否停止材料发放
5）周转材料机械设备退租控制
项目周转材料机械设备偿合理安排进场时间时退租成影响项目成重素项目周转材料设备进场前需提前报计划合理安排进场时间提高利率时周转材料设备退场时应时安排避免物资设备闲置增加项目必开支
6）加强项目机械设备理提高设备完率利率
公司项目应充分利公司现设备部合理调度合理配置机械设备避免追求高设备造成资源浪费时协调工期成关系控制设备租赁时间降低设备费
7）严格控制间接成降低非生产性开支
项目力求做精简机构合理配置项目部员量配备专岗位兼职员减少固定费开支严格控制非工资性支出合理安排建设施严控非生产性水电费开支严格遵守公司关费开支标准降低费支出
5项目理部成月报
动态时反映项目理部生产营状况公司制定项目理部月报制度全面综合连续反映项目月度生产营情况公司时解项目成情况提供第手资料
1）项目基情况表：全面综合反映项目基情况包括工程概况合容济指标合工期等
2)项目员基情况表动态反映项目员变动情况进出场时间
3)项目产值完成基情况表单位工程(分部分项)反映项目月累计完成工作量情况完成例
4)项目净收入情况表反映项目月累计缴情况项目净收入情况
5)项目分包情况表反映项目劳务分包工程分包月结帐累计结帐数劳务情况
6)项目物资采购情况表反映项目材料月累计采购情况计入项目成情况
7)项目设备租赁情况表反映项目设备月累计情况计入成情况
8)项目间接费支出情况表反映项目间接费月计划月累计情况
9)项目成情况表综合反映项目月累计成情况考核项目成指标报表
10)项目二次营变更情况表综合反映项目济签证技术变更情况
11)项目情况表反映项目理部存情况公司部门存问题
6项目责成分析
61项目责成分析
项目部月进行成核算分析成控制情况编制项目成分析报告
成分析应量价分离原采分析等方法实际工程量预算工程量实际消耗量预算消耗量实际价格采购价格（预算价格）种费实际发生额计划发生额等进行分析
项目部商务部门牵头财务材料机械工程等部门参进行成核算编制成分析资料召开项目部月度济活动分析会通目标责成（企业确定成目标）计划成实际成分析总结期成控制验核项目成节超情况分析项目成节超原查找成控制中足确定改进措施方案
分析：
① 项目现场施工条件工程特点
② 前期营阶段招标文件招标文件答疑
③ 前期营阶段技术标商务标
④ 投标图纸
⑤ 施工图纸
⑥ 公司达项目成项目理目标责书
⑦ 总包合交底
分析容：
工费分析： 通项目计划工费实际工费分析考核工费节超情况分析节超原
材料费分析： 通项目计划材料费计划量实际材料费实际量分析考核材料费节超情况分析节超原
机械费分析： 通项目计划机械费机械台班计划实际机械费实际机械台班量分析考核机械费节超情况分析节超原
间接费分析： 通项目计划间接费实际发生间接费分析考核间接费节超情况分析节超原
分析目找出实际成脱离计划成偏离项目分析产生偏离原提出改进措施
附表：项目实施程成分析表（CSCEC－PM－1102）
项目成分析表
表格编号
CSCEC－PM－1102
序号
费名称
期
累 计
备注
合收入
目标
成
实际
成
合
收入
目标
成
实际
成
1
工费
2
材料费
（1）
工程材料费
（2）
周转材料费
3
机械费
（1）
型机械进出场安拆费
4
直接费
（1）
时设施费
（2）
安全措施费
（3）
费
5
间接费
6
分包工程费
7
税金
合 计
超成降低率：（目标成－实际成）÷目标成*100
交例：（合造价－实际成）÷合造价×100
编制
审核
批准
时间
时间
时间
注：1单位万元2成控制象采工程量清单中分类单项者根工程实际成构成容进行分类分析
62成分析会
项目部季度召开次成分析会项目部月进行次成分析会会议项目理亲持项目部理员参加
7责成降低措施
71技术措施
1）钢筋连接
φ22钢筋采直螺纹连接1422钢筋采电渣压力焊（气压焊）
2）施工队严格交底施工中应规范允许负偏差（支设梁板模板时负5mm）节约混凝土
3）顶板采清水混凝土技术减少顶板抹灰降低成楼面采原浆收光找工艺技术：免找层节约成保证质量
4) 采先进支模体系提高工效减少架设工具模板量梁板模板采早拆技术柱墙模板采定型钢模板等
5)施工中采合理流水施工段采流水施工缩短工期提高功效加快模板周转节约模板
6)混凝土砌筑砂浆中掺粉煤灰节约水泥
7)楼板混凝土掺早强剂强度达50提前拆模保留养护支撑提高支撑模板周转次数
8)严格控制结构轴线尺寸洞口位置尺寸楼层标高断面尺寸墙体垂直度避免装修时剔凿造成返工浪费
9)穿墙螺栓套塑料螺栓重复利减少切割量节约钢材
10)方案优化
72材料设备方面
1）宗材料采购均采招标方法集中采购降低成选择质优价廉商品 针需业定价材料应业材料价进行确认材料商定合避免业认价低采购价错误发生
2）严格执行材料消耗定额建立领发放制度贯彻节约奖浪费罚款原注意保严防损坏丢失
3）砌筑抹灰浇筑混凝土减少落灰：落灰时收集利节约材料减少浪费
4）钢筋采计算机配料优化设计集中综合料节约钢筋总量
5）顶板模板均层竹胶板中模板板边采取封闭措施板面采高效脱模剂增加周转次数模板四周采酚醛树醋封边
6）模板架具等周转材料应根方案工期求做进场加速周转已闲置应时清退进出场认真清点时回收程中量损坏丢失节省租赁费
7）施工现场木方采废旧木方接长方式节约木枋费
8）做机械设备保养保持机械设备良技术状态提高设备运转性安全性减少零件磨损延长寿命降低消耗提高机械施工济效益租赁设备租三年新设备仅仅出安全考虑减少障处理维修成
73合理措施
认真落实执行合交底制度针合履约程中出现风险逐进行交底投标报价程中预先考虑意图策划伏笔交项目关理员交底时定清单报价中单价偏低子项进行交底项目商务员子项进行重新测算施工程中变更方式该子目变更
劳务队伍增加单价前提工程相关工作容易耗材料纳入合单价中落手清工作安全防护设施维护工作钢筋模板工程辅材铁钉扎丝等
合中通方包干单价进行细分质量占少进度占少安全维护文明施工占少辅材占少甚清洁卫生占少细分单价合中约定果分包方面没做位详细规定处理总包直接派工处理费分包费中直接扣
分包合中明确质量责条款明确奖罚办法分包方利益责应等通条款加强分包队伍控制约束力做令行禁止
74索赔签证：
1）索赔证收集整理
施工全程中时做索赔资料收集整理签证工作
2）索赔素索引
序号
索赔素
典型事例
1
设计变更
原设计漏项结构修改装修变更提高质量等级等
2
材料代换
供应材料设计求符需代换
3
返修加固拆
设计建设单位等原需工程进行返修加固拆
4
技术措施费
合价未包括技术措施费超越般施工条件特殊措施费
5
采新材料新工艺新技术施工
采新材料新工艺新技术施工没相应预算定额计价时应收集关造价信息征询关造价部门意见作结算准备
6
季节性施工增加费
冬雨季施工增加费中包含特殊措施费防腐耐酸筑炉工期需利电热蒸气搭设暖棚雨棚型排洪沟抽排渗水等增加费
7
交叉施工干扰增加费
建设单位原造成家施工单位发生行立体交叉作业影响工效采取措施等发生增加费
8
合外文明施工时设施费
施工工砖围墙进出场道路硬化进出口道路专清扫保洁现场50 米外时水线路道路等发生费
9
赶工措施费
建设单位求工期提前工程必须增加材机等投入增加费夜间施工增费加
10
图纸资料延期交付
图纸资料延期交付法调剂施工劳动数停滞机械设备费
11
停窝工损失
建设单位责（供应材料设备器具未时供未时提出技术核定单计划变更增加削减工程项目变更设计改变结构停水停电未时办理施工需证件手续等素）造成停窝工
12
机具停滞损失
建设单位原造成施工机具（包括解车辆运输计划合损失）停滞费
13
材料余积压足损失
建设单位中途停建缓建重结构修改引起材料积压足损失
14
材料二次转运
合价中未包括属建设单位责场狭窄发生材料成品半成品二次倒运
15
材料价差
属建设单位原甲乙双方商定建设单位承担材料价差（包括材料价差量差运杂费等）
16
检验试验费
设备材料复检试验费包括新结构新材料实验费建设单位供应带合格证设备材料检验建设单位求具出场合格证明材料进行检验构件进行破坏性试验特殊求检验试验费根设计工艺求增加加工实验费采特种砂浆特种砼装修油漆等工程做样板试验费
17
型特殊施工机具租赁费
属施工单位行配备型特殊施工机具需外单位租赁台班租赁费（包括机具返运费等）般定额机械台班价格高造成费价差
18
甲供材料
甲供材料数量足
甲供材料符合设计求
19
抗力
抗拒素然灾害等造成损失
20
未包括费
建设方责造成未包括预算费： 三通未达设计求降水造成工期费增加设计周发生基础加深费土方超运距铲草皮挖淤泥流沙等
21
建设许证
建设单位期提交建设许证等造成损失
22
银行利息罚款
建设单位未合规定拨款未期办理结算引起信贷利息违约金
23
政策调整
国家政策调整市场价格波动引起费增加
24
设计务变更
计划务变更造成时工遣散招募费损失
25
障碍物
现场发生特殊情况障碍物（包括阴河古墓古井）跨越障碍物施工水位土质勘察设计资料符发生增加费
26
指定分包
建设方指定分包引起总包分包损失工期延误
27
紧急措施
建设方责情况紧急法建设联系时承包商采取保证工程民生命财产安全紧急措施
28
签证
建设单位时租赁施工单位机具
建设单位现场时委托施工单位做合规定容关工作
建设单位施工单位工进行工程关工作
……
75工期成策划：
编制该项目总体进度计划总进度计划月进度计划周进度计划工程分部计划通认真落实严格控制月周节点计划实现总进度计划
根月周施工计划提出应月周材料需量计划材料计划特月周材料计划必须列出材料进场时间材料进场早积压资金增加保费占场增损耗率材料进场晚影响施工进度增加理费造成窝工措施费增
严格控制型机械设备进出场提高设备利率
76降低质量创优成
源头采取措施防止质量通病加强施工程监督理保证分部分项工程次验优减少返工二次修补费避免走返工创优老路积极降低质量成降低创优成
77变更策划
清单报价中采取衡报价策略产生亏损报价项目否通设计变更改变设计做法争取重新报价扭亏盈
组织理员认真学总包合合容合清单列项进行认真学找出合漏洞合清单合理方项目部存风险列项进行分析动甲方设计部门沟通求类似容进行变更工程施工程中效避风险实现二次营争取公司损失降低
8项目成检查预警
81项目成理检查
项目开工前根施工图做出项目目标责成计划成实际制造成三者构成逐步递减成目标保证体系项目成检查分两层次进行公司检查项目部项目部检查理岗位作业层
项目施工程中公司定期（季度）项目部成情况进行检查考核公司通检查项目部现金流测算控制情况盈亏测算控制情况实时掌握项目部实施工程理程中成控制风险项目部阶段性亏损时预警督促整改项目部规定期限查找原分析报告改进措施报公司审核
附表：项目成控制措施计划表（CSCEC－PM－1103）
项目成控制措施计划表
表格编号
CSCEC－PM－1103
序号
费名称
针责成拟采取措施成降低点分析
责成（元）
计划成（元）
降低额（元）
降低率
（）
责部门（责）
1
工费
2
材料费
（1）
工程材料费
（2）
周转材料费
3
机械费
（1）
型机械进出场安拆费
4
直接费
（1）
时设施费
（2）
安全措施费
（3）
费
5
间接费
6
分包工程费
7
税金
合计
编制
审核
批准
时间
时间
时间
注：1单位万元2成控制象采工程量清单中分类单项者根工程实际成构成容进行分类分析
公司定期（季度）成检查外工程分基础(±0000)体(±0000)装修三阶段工程进行阶段性核算考核工程竣工进行考核公司核定责成实际成差值(正值表示赢利负值表示亏损)根考核情况项目部进行奖罚
82项目理岗位责成考核
项目理组织月项目整成进行次成分析会根项目月成分析结果相应责进行考核时进步分析：亏盈部位 亏盈原亏盈责针亏损项目情况制定相应措施时补救时项目制定预防措施
9项目部成原
工程竣工交付结算完成2月企业通成原方式核定项目部实际成利润考核项目部成理绩效必时企业审计部门参核定项目实际利润
项目成原包括：
①项目整体成核定
②分包结算汇总核定
③项目预算收入核定
④项目部理费核定
⑤项目部材料损耗控制核定
⑥项目部改进成控制措施核定
通六方面终确定项目实际盈亏情况根项目理目标责书进行奖罚兑现
项目成原指标分析
表格编号
CSCEC－PM－1104
工程名称编码
工程概况
建筑面积
（）
建筑物高度层高层
数（）
承包范围
结算方式
工程点
开竣工日期
结构形式
合范围精装饰容
合造价（万元）：
成原
1工费
2材料费
中：工程材料费
周转材料费
3机械费
4直接费
中：型机械进出场安拆费
中：时设施费
安全措施费
费
5间接费
6分包工程费
7税金
合 计
指标分析
土建（元／m2）
中：
钢筋含量（kgm3）
中：
砼含量（m3／m2）
中：
砌体含量（m3／m2）
中：
门窗含量（m2／m2）
中：
水泥含量（t／m2）
中：
施工做法
基坑支护
基础结构
墙体
体结构
装修
屋面
综合说明
合规定结算方式执行定额取费标准等说明
审核： 编制： 时间：
10工程成总结
1）责成计划成分析
2）运行程中验步措施
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