财务理表单范
财务理表单范相关说明
表单已进入理环节数说话财务理更例外表单具简明清晰标准化通性强等优点张表单常常胜段文字描述时表单实现理标准化现代化重工具尤实施计算机理表单缺
帮助财务理工作者提升理水精选财务理中常适理表单包括部分：
预算融资投资理表单
流动资产理表单
固定资产理表单
成理表单
应收应付账款理表单
收益理表单
财务控制审计稽核表单
财务分析理表单
理工具中表单通性强绝数工具表单存企业差甚称国际通读者完全直接取部分范中提供表单
基础理预算融资投资理表单
◇财务员绩效考核表
姓名
部门
请
假
旷职
项目
日数
备注
奖
惩
项目
次数
分数
性
均月收入
旷工
嘉奖
职年月
现职日期
事假
记功
财务工作表现
病假
记功
迟
晋级
公假
警告
记
记
降级
重奖励事件简述
项 目
评分范围
评 分
工作表现
工作质量效率
1~20
力
1~20
操 行
1~20
服务精神
1~20
合作精神
1~10
学 识
1~10
总 分
100
总
评
评
分
董事长（总理）
签章
力资源部
签
章
直属级
签 章
工资调整
◇财务理调查表
调查单位名单
调查单位性质
调查单位规模
调查单位财务负责
类
调查项目
检讨事项
调查记录
会计组织
1．规格
会计组织营规模否配合
2．结算体系
分类账辅助账结算关系
3．账簿
辅助账簿总控制账关系
4．传票
会计单位单位联络
处理手续
1．速度
结算表迅速程度
迟延原
2．传票流动
开票检证出纳等记账程度手续
传票流通部牵制否确立
3．账簿样式
会计部门账簿传票部门类似重复情形
传票样式改善事务简化
传票类样式标准化
财产理
1．余额
应付账款应收账款差额
票利方法否适
2．存货资产
评价存货方法否适
账目存量实物存量差异处理
存货否
固定资产
账簿记录情形
账面价格实际价格差额
资支出费支出分否适
4．准备金
坏账价格变动退积金等准备否提存
5．
火灾保险等处理否恰
调查： 复核：
◇预算申请表
预算编号
预算项目名称
资金途
说 明
单价
数量
申请金额
合 计
预算审批
◇利润预算表
方科目
方金额
备注调整
贷方科目
贷方金额
备注调整
现金
股
应收账款
公积金
应收票
制造费
坏账准备
制成品
原料
机器设备
辅料
折旧设备
制原料
理费
制品辅料
销货
制工
销货成
制品费
销货退回
应付票
销货折扣
应付单
财务费
已分摊制造费
财务收入
已分摊理费
期利润
◇融资成分析表
分析期
项目
年
年
差 量
权融资（者权益）
负债融资
融资总额
息税前利润
减：利息等负债融资成
税前利润
减：税
税利润
减：应交特种基金
提取盈余公积金
年实现分配利润
年度资（股）利润率
年度负债融资成率
◇融资需求分析表
项 目
年期末实际
占销售额
年计划
资产
流动资产
长期资产
资产合计
负债者权益
短期款
应付票
应付款项
预提费
长期负债
负债合计
实收资
资公积
留存收益
股东权益
融资需求
总计
◇融资结构弹性分析表
项 目
年 初 数
年 末 数
差 异
弹性融资
流动负债
长期款
应付债券
未分配利润
盈余公积
（公积金）
弹性融资合计
非弹性融资
长期应付款
实收资
资公积
盈余公积
（非公益金部分）
非弹性融资合计
总融资
融资合计
弹性
资结构弹性
]
◇融资风险变动分析表
项 目
年
年
差异
期
初
数
期
末
数
均
数
重
期
初
数
期
末
数
均
数
重
重
差
升
降
幅
度
流动负债
中：
1······
2······
3······
4······
长期负债
1······
2······
3······
4······
负债合计
者权益
1······
2······
3······
4······
融资总额
◇短期款览表
截止 年 月 日 （ 单位：千元）
序
号
贷款银行
贷款种类
贷款额度
年率
（利息）
期限
已动额度
动额度
备注
制表：
◇投资项目绩效预测览表
投资项目名称
投资类
预计投资金额
已支付金额
完成程度
估计收益状况
产品
产量
财务
金额
收益期间
回收年限
收益率
合计
◇投资项目绩效统计览表
年度：
投资
名称
收回
期间
估计投
资金额
实际投
资金额
预计回
收金额
实际回
收金额
预计回收率
预计收益率
备注
预计
修正
预计
修正
◇投资项目效益分析表
项目编号：
投资类
Δ购置更换设备
Δ开发产品组件
Δ提高生产效率
Δ财务投资
投
资
方
案
说
明
1．
2．
3．
4．
投资效期限
预计开始日期
负责部门
利息计算方式
投
资
收
益
分
析
年
度
投资收益
说 明
收益性质资金源（利率）
期收益
金额
累积收益总额（利息）
期
投资
金额
累积收益
总额
（利息）
净
利
益
合 计
填表
说明
填写投资款项收益性质说明
收益名称资金源利息
填写预定收益金额
期收益总额加期利息收益
填写预定投资金额
前期投资总额加期投资利息
收益总额减投资额
回收期限：
利益总额：
投资价值：
Δ良
Δ尚
Δ佳
◇投资专案理表
项目编号
投资名称
专案进度
说 明
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
收益状况分析
说明 年度
合计
实际增加收益①
实际投资金额②
净 收 益 ③
预计净收益 ④
累计净收益 ⑤
预计净利润 ⑥
累积净利润 ⑦
预计投资额 ⑧
累计投资额 ⑨
差额④⑤⑦+⑨
二流动资产理表单
◇现金收支日报表
现金库存面额类明细
前日余额
日收入额
日支出额
日余额
面额
数量
金额
100元
50元
5元
相关传票数量
现金收入 张
现金支付 张
20元
1元
点
钞
明
细
源
事
金 额
备
注
假钞
合计
总理： 理： 复核： 制表：
◇出纳收支日报表
年 月 日
银行名称
存入张数
存入金额
支付张数
支付金额
备 注
票
收
支
合 计
银
行
存
款
银行名称
前日结存
日存入
日支付
日结存
现 金 结 存
面额
数量
金额
100元
50元
20元
10元
5元
1元
5角
2角
1角
5分
2分
合计
1分
现金
合计
应付票保证票贴现等记录：
总理： 理： 出纳：
◇出纳收支统计日报表
年 月 日
项 目
日收支额
月合计
月预计
备注
现 金
存 款
合计
前日余额
收
入
销售进账
票兑现
款
私款
预收保险金
收入合计
支
出
未进损益：
1购买固定资产
2款
3支付货款
4
5
6
进损益项费：
1租金
2工资
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
支出合计
现金存款
存款提款
日余额
总理： 理： 出纳：
◇现金收支月报表
年 月
日 期
收入金额
支 出 金 额
结
存
销货
合计
资收入
原物料
工资
理费
制造费
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
◇营费收支月报表
年 月
项目
月支付额
年度累计额
事
费
制造费
销售费
理费
财务费
制造费
销售费
理费
财务费
福利费
交通费
交际费
消耗品
保险费
动力燃料费
合计
◇款余额览表
年 月
债权
长期款
短 期 款
贴现票
合计
短期款
营业额抵押款
存款抵押
合计
合 计
◇月份周转金统计表
资金类
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
均
现金
应收账款
应收票
成品
制品
原料
短期投资
合计
分析说明
◇资金调度计划表
年 月 （ 单位：元）
摘
合
计
现
金
银 行 存 款
期结存
加：预计票兑收入
预计收入
减：预计票期
预计薪资支出
预计水电费
预计税捐支付
预计利息支出
预计常支出
预计购料款
预计偿款
预计支出
资金余缺
调度结存
资金调度计划
资金预算部意见
财务负责意见
◇资金收支预测表
资 金
收支容
月（次月）
月（次月）
月（次二月）
项 目
代 号
收付日期
金 额
： 办：
◇资金调度日报表
销货收入
收入
转账收入
入款项
已动款
项目
金额
项目
金额
项目
金额
项目
金额
项目
金额
直接
外销
利息
收入
现金
销售
退税
收入
票
兑现
合计
合计
合计
合计
合计
日
累计
日
累计
日
累计
日
累计
日
累计
◇资金差异报告表
年 月 日 （单位：万元）
项目
预计数
实际数
较增减
差异原说明
1适范围：资金预计数实际数差异分析说明
2填表说明：
（1）实际预计数较项差异10者均资料提供部门列明差异原月10日前送财务部
（2）表会计科填写实际数预算数较增减送资料提供部门
审核： 制表：
◇资金运月报表
摘
前月累计
月
截月累计
备注
预算
实际
预算
实际
差额
预算
实际
差额
月转入
收
入
销货收入
应收账款回收
票兑现
抵押款
票催收
私款
合 计
支出
款
偿
长期款
短期款
计
滞
销
偿
材料
采购物品
费
设备
计
购买材料
支付采购款
费
计
支付利息
固定资产购入
月结余转入月
◇存货月报表
存货类：
存货名称
期初存货
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇原材料月报表
材料类：
材料名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇产成品月报表
产品类：
产品名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇半成品月报表
半成品类：
半成品名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇备品备件月报表
类：
名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇呆滞材料月报表
材料类：
材料名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇滞销产品月报表
产品类：
产品名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
三固定资产理表单
◇固定资产卡片（正面）
总账科目：—— 卡编号：——
明细科目：—— 财产编号：——
中文名称
抵
押
权
设
定
解
保
险
记
录
抵押行库
英文名称
设定日期
规格型号
解日期
厂牌号码
险
购置日期
承保公司
购置金额
保单号码
存放点
投保日期
年限
费 率
附属设备
保险费
备 注
移动情形
日期
部门
途
保员
日期
部门
途
保员
◇固定资产卡片（反面）
维修情况
年 月 日
原
填表注意事项：
（1）卡适机械设备运输设备机电设备新卡填写理部门填制（认需增填份送部门）
（2）卡编号保卡部门编
（3）附属设备栏应填名称规格数量
（4）理需须行设计表格者新设计表格送总理处备查
◇固定资产增置表
理部门：—— 财产编号：——
部门：—— 年 月 日 会计科目：——
中文名称
取日期
资产成记录
外文名称
数量
设备机台
数 量
取成
规格型号
取金额
厂牌
年限
存放点
月折旧额
附属设备
相关说明
会计
理
部门
厂长
科 长
办
式三联：份交理部门份交会计部门份交部门
表说明：
（1）表增加固定资产时建立理核算档案
（2）费支出固定资产会计科目级科目外应加填二级科目
（3）附属设备栏应详细逐件填写（电机仪表等）
（4）资产成记录栏：填写成科目（购外购关税运输费基础工程等项）
◇固定资产减损表
理部门：——
部门：—— 年 月 日 财产编号：——
名
称
中文
规格
耐年限
英文
厂牌
已年数
购置日期
数量
取
价值
已提
折旧
账面残值
减损
原
估计废品价值
处理费
实际损失额
拟处理
办法
资材仓库
抵押行库
保险单号码
月折旧额
总
理
理
理部门
会计
厂长
科
长
办
注：表固定资产减损时式三联：份交理部门份交会计部门份交部门
◇固定资产购买申请表
编号： 日期：
申请购买资产明细：
购买
原：
供应商：
致
价格：
备注：
申请
结果：
申请：
审核：
签名：
签名：
◇资产报损申请表
年 月 日
理部门：
部门：
名称
中文
规格
耐年限
英文
厂牌
已年数
购置日期
数量
取价值
账面残值
废损原
估计废品价值
处理
实际损失额
拟处理办法
填报
总理
意见
财务单位意见
单位意见
理单位意见
厂长理
办
办
◇闲置资产登记明细表
页 第 页
财产
编号
名
称
规格
厂牌
数量
单位
账面价值
情况
闲置原
拟处理意见
总价
已提折旧
净值
购置日期
年限
已时间
理部门： 制表日期： 年 月 日
◇固定资产折旧明细表
折旧期间：年 月 日 年 月 日 （单位：元）
项 目
期初余额
期增加额
期减少额
期末余额
备 注
说明：（1）房屋机器设备等分列明
（2）折旧年限国家会计制度规定准
（3）需重新估价者应分成重估增值逐项列明
◇固定资产处置（出售）价单
名
称
厂牌规格
部门
附属设备
购置日期
单位
数量
年限
已年数
价记录
厂商
原价
单价
已提折旧
总价
净值
损溢额
总理
理
部门
办
注：式四联分呈送理部门会计档案室留份
◇固定资产转移单
理部门：移出—— 移入—— 年 月 日
部门：移出—— 移入—— 财产编号：
中文名称
数量
购置日期
附属设备
年限
规格
已年限
移前途
（移出单位）
已折旧金额：
剩余价值：
月折旧额：
移途
（移入单位）
存入
移出
移入
备注
理
会计
理部门
移入
移出
式四联分呈送理部门会计移入部门移出部门
◇固定资产盘存表
资产部门： 年 月 日 页 第 页
财产编号
固 定 资 产
部
门
登记卡
盘点
盘 盈
盘 亏
备
注
名称
规格
厂牌
数量
数量
数量
金额
数量
金额
四成理表单
◇产品定额（标准）成表
产品名称： 生产单位：
产品规格
原料
品名
代
号
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
合计
说
明
◇原材料采购成汇总登记表
原料
采购区
料价
进口
费
运输费
综合成
付款条件方式
名称
代号
国
制造商
购
外购
金额
方式
购
外购
◇工厂成利润计划表
项 目
月
月
月
月
月
月
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
◇成费动态监控表
年 月 日
期间
科目
月实际
月实际
年累计
年累计
年年
金额
百分
金额
百分
金额
百分
金额
百分
金额
百分
销货收入净额
代工收入
销货收入合计
直接原料
直接工
制造费
销货成合计
员工新资
文具品
交通费
保险费
交际费
邮电费
佣金支出
运费
差旅费
广告费
修缮费
…
…
营业费合计
核准： 复核： 制表：
◇直接工制造费定额实际较表
科 目
实际
定额
较差异
单位成
说 明
直接工
变动制造费
高压热水
冷水
电力费
折旧
机械修护费
消耗品
业务费
摊销费
费
制造费合计
生产成合计
工作时间（分）
分钟成
分钟分摊固定成
◇生产成核算表
生产批单号码： 完工日期：
产品名称： 规格： 缴库单编号：
直
接
材
料
名
称
规
格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
直接物料
名称
规格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
合计
合计
直接工成
已分配制造费
成汇计
单位成
单位
日期
工时数
工资率
金额
工时数
分摊率
金额
项目名称
单位成
直接原料
金额
备注
直接物料
直接工
已分配制造费
合计
合计
缴库记录
出货记录
备注
缴库日期
缴库单号
缴库
数量
日期
厂商
发票号码
数量
◇制程成记录表
生产批单
号码：
产品名称规格
数量
日期
直接材料成
直接工成
制造费
日期
领料单号
原物料
单价
数量
金额
日期
证号码
部门
金额
日期
证号码
金额
审核： 制表：
◇制造费分摊表
费科 目
固定费
应动费
金
额
车间费
生产理费
生产线
生产二线
生产三线
生产四线
生产五线
事
行政
合计
审核： 制表：
◇产品完全成预计表
产品名称： （单位：元）
成项目
单
位
预计数
耗量
单价
单位成
（）
制
造
成
变动成
直接材料
直接工
变动制造费
计
固定成
计
制造成合计
期
间
费
销售费
理费
财务费
计
总 成
审核： 制表：
◇产品成明细表
单位：元吨（件）
种类
项次
成项目名称
单位
单价
理成
现 状
成
成
说明
定额实际
计划实际
单位量
金额
（）
单位量
金额
单位量
金额
（）
单位量
金额
（）
单位量
金额
（）
原料成
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
源费
变动费
12
13
14
15
计
固定费
16
直接工
17
折旧
18
维修费
19
20
21
费
合计
制造成
合计
◇分批法成核算表
产品批次
材料成
工成
计
期初生产成
期末产品成
完工产品
成
制表： 审核：
◇分步法成核算表
年 月
产品名称
原材料成
工成
合
计
材料名称
单
价
数
量
金
额
说
明
工资率
数
工时
成
制表： 审核：
五应收应付账款理表单
◇应收账款分析表
债务名称
金额
账龄
风险提示
3月
3月6月
6月年
年年半
年半
合计
账龄应收账款重分析（饼图）
◇应收账款动态监控表
年 月 日
债务
名称
月应
收账款
月增加
月减少
月底应收账款
结构分析（）
销售形成
形成
回款
退款
折
计
合计
审核： 制表：
◇应收账款记录表
第 页
客户名称
信等级
业务容摘
销售发票
发货单号
应收金额
实收金额
月
日
字号
计
审核： 制表：
◇应收账款应收票日报表
年 月 日
客户名称
应收账款
应收票
合 计
风险提示
日发生
月累计
（）
日发生
月累计
（）
日发生
月累计
（）
合计
100
100
100
审核： 填表：
◇应收账款应收票月报表
年 月
客户名称
应收账款
应收票
合 计
风险提示
月发生
年累计
（）
月发生
年累计
（）
月发生
年累计
（）
合计
100
100
100
审核： 填表：
◇应收票处理登记表
商业承兑汇票
票类
原
收 入
存入银行
结存
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
银行承兑汇票
托收银行
原 存
日存入
日兑现
日退票
结存
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
合计
负责： 会计： 出纳：
◇应收票转情况登记表
年 月 日
银行名称
账号
支票号码
销日期
销货单号
客户名称
金额
备 注
合 计
◇应收票备查登记表
年 月 日 第 页
收票
日期
发票
银行
支票号码
金额
累计金额
转出记录
日期
受款
银行账户
支票号码
金额
累计金额
备注
合计
合计
◇未达账项记录表
年 月 日
未达账项种类
摘
结算证种类号数
记账证种类号数
金额
相关说明
银行已收单位未收账项
计
银行已付单位未付账项
计
单位已收银行未收账项
计
单位已付银行未付账项
计
审核： 出纳：
◇问题账款处理报告
年 月 日
客
户
基
资
料
客户名称
公司址
电话
负责
电话
开始日期
办
结束日期
交易项目
均月交易额
授信额度
问题账金额
问题发生
情况调查
（1）发生原：
客户倒闭
拖延付款
质量良
数量符
客户求延付款
（2）发生：
销售处理意见
财务部门意见
监察部门意见
总理意见
◇呆账核销汇总审批表
年度
呆账编号容
年
年
年
票张数
金额
票张数
金额
票张数
金额
销售部门意见
财务部门意见
监察部门意见
总理意见
◇应收账款账通知单
截止日期： 年 月 日止 编号：
公司：
承蒙贵公司赐教深表感谢
兹送贵行月份应收账款明细账份
敬请查收核
业务发生日期
货名
数量
等级
单位
单价
金额
备
注
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
◇应收账款应收票明细表
应收账款
应收票
销货
日期
客户
订单证号码
金额
收单
日期
客户
名称
银行
名称
金额
合计
合计
审核： 填表：
◇应付账款付款登记表
付款期： 第 页
验收单号
企业名称
摘
支付金额
付款日期
领款签章
备注
页合计
◇预付款申请单
申请日期：
申请部门申请：
采购单
总务科
预付原：
支付订金
分批交货暂支付
：
金额：
付款方式：
办情况陈述：
预计销日期：
审
核
审
批
部门理：
财务理：
核算会计：
总理：
六收益理表单
◇产品边际收益理表
产品
名称
价格
月销售额
前期转入
月
制造数
月
转入数
销售
成
制造边际收 益
边际收益率（）
数量
单价
金
额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
金
额
综合评价
产品结构调整建议
◇部门盈亏计划表
项 目
销售
总额
变动
费
边际
收益
销售
固定
费
部门
直接
收益
回收
总额
部
门
销售
部门
计划
实际
完成率
公司
部
计划
实际
完成率
部
第科
计划
实际
完成率
部第二科
部第三科
部
第四科
计划
实际
完成率
分店
（）
计划
实际
完成率
分店
（二）
计划
实际
完成率
分店
（三）
分店
（四）
分店
（五）
调整意见
◇投资盈亏统计表
年度：
投资项目名称
投资项目分部门
金额
统计项
计
合 计
备 注
期未分配盈余
期税收益
调整项目
1．
2．
分配项目
法定盈余公积
特盈余公积
项准备
股利
期未分配盈余
◇投资项目盈亏衡计算表
项目名称：
部门：
填写日期：
月份
成项目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
固定费
营销费
折旧
间接工
杂费
变动成
直接材料
间接材料
动力费
加班费
奖金
生产数量
单位变动成
生产金额
均单价
衡产量
利润
◇财务费统计表
年度： 单位：元
行次
月数
期累计数
年期数
利息支出净额
1
1．利息支出
2
（1）国长期款利息支出
3
中：分子公司表单位款利息
4
股份企业表单位款利息
5
企业属单位款利息
6
关联单位款利息
7
银行款利息
8
款利息
9
（2）外资长期款利息支出
10
（3）应付债券利息
11
中：应付分子公司表单位债券利息
12
应付股份企业关联单位债券利息
13
应付集团企业属单位债券利息
14
应付关联单位债券利息
15
应付债券利息
16
（4）短期款利息支出
17
中：分子公司表单位款利息
18
股份企业属单位款利息
19
集团企业属单位款利息
20
关联单位款利息
21
银行款利息
22
款利息
23
2．利息收入
24
（1）分子公司表单位利息收入
25
（2）股份企业表单位利息收入
26
（3）集团财务企业利息收入
27
（4）集团企业属单位利息收入
28
（5）关联单位利息收入
29
（6）外部单位利息收入
30
二汇兑净损失
31
1．汇兑损失
32
2．汇兑收益
33
三费
34
1．银行手续费
35
2．担保费
36
3．承诺费
37
4．现金折扣
38
行次
月数
期累计数
年期数
5．支出
39
财务费合计
40
备注：资化利息计
41
中：分子公司表单位款利息
42
股份企业表单位款利息
43
集团企业属单位款利息
44
关联单位款利息
45
银行款利息
46
款利息
47
◇集团公司损益汇总表
会计科目
分公司
二分公司
三分公司
四分公司
五分公司
六分公司
总公司
汇总合计
销货总额
1．工厂
2．国厂商
3．国外厂商
销货退回
销货折
销货净额
销货成
销货毛利
营业费
1．工厂
2．通信费
3．水电费
4．出差费
5．交通费
6．交际费
7．修缮费
8．文具印刷
9．杂费
10．书报杂志
11．薪金支出
12．员工福利
13．租金支出
14．佣金支出
15．呆账损失
16．保险费
17．广告费
18．折旧
19．
营业净利
营业外收入
营业外支出
期净利
核准： 复核： 制表：
◇较损益表
较
项目
月
月
预算
月月
相
月实际
预算
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
批准： 复核： 制表：
◇收益计划完成表
科目
月
月
月计
累计
月计
累计
必纯利益
计划
实绩
允许营业外损失
计划
实绩
必营外收益
计划
实绩
必营业利益
计划
实绩
允许营销费
计划
实绩
允许销售费
计划
实绩
允许理费
计划
实绩
必销售利益
计划
实绩
允许销售成
计划
实绩
必销售额
计划
实绩
理层评价
营销部
财务部
总办
◇事业部（利润中心）资产负债简表
年 月 日
事业部名称：
事业部负责：
项目
期初数
期末数
年期期初
年期末
固定资产
设备折旧
流动资产
原料
物料
半成品
制成品
应收票
应收账款
合计
资产
应付账款
应付票
应付账款
款
合计
净值
期净值
期利润
相关分析
审核： 制表：
◇利润中心支出统计表
月份： 页次：
日期
部单号码
摘
金额
备注
月
日
说明：支付款记负收入款记正
◇利润中心盈亏表
年 月 （单位：元）
月数
年累计
年期
年期累计
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
销售额
退回折
原料成
物料成
工成
折旧
间接物料
间接工
动力水电
消耗费
维修费
劳保费
制造费
制造成
期半成品
期半成品
期成品
期成品
销货成
毛利
销费
净利
审核： 制表：
◇利润中心费分摊表
月份： （单位：元）
费类
分摊方式标准
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
合计
（）
审核： 制表：
◇利润中心资金利息表
利润中心名称：
单位：元
统计期间：
日 期
证
号码
方
余额
贷方金额
计息日期
利息
结余
日期
证号码
方余额
贷方金额
计息日期
利 息
结余
月
日
方
贷方
月
日
方
贷方
合计
七财务控制审计稽核理表单
◇资产盘点统计表
盘点部门（区域库位） 年 月 日 第 页
品名
编号
单位
数量
数量
数量
数量
数量
合计
复盘： 会点： 盘点：
盘点说明：
1物品堆置方分次点计时根数量栏逐列计事加合计
2盘点时盘点点数称重会点填记
3盘点会点签章（复写）送盘点（复盘）签认
4盘点应盘点统计数量转记入盘存表
◇资产盘存表
部门： 年 月 日 NO：
项次
品名
料品资产编号
规格
单位
账载数量
盘点数量
差异数
差异原
审核： 监盘： 盘点：
◇资产盘点报告表
部门（区域库位）： 年 月 日 第 页
品名
资产
编号
规格
单位
单价
账面
数量
盘点
数量
盘盈
盘亏
差异原
说明
拟处理策
建议
数量
金额
数量
金额
审核： 报告：
表式三联分列程序报送：
1． 财务部门——部门——财务部门——总理——部门（白色）
2． 财务部门——部门——财务部门——总理——财务部门（红色）
3． 财务部门——部门——财务部门——总理——总理室（黄色）
◇库存现金票盘点报告
盘点部门：
盘点日期： 年 月 日
库存现金零金
金额
差异原分析改善建议
盘点金额
加：未报销费
支
合 计
账面结存金额
盘盈亏金额
数量金额
票项目
账面数
盘点数
盘盈亏数
差异原分析改善建议
张数
金
额
张数
金额
张数
金
额
应收票：代收
库存
计
应收保证金
合 计
总理
部门
保
会点
报告式三联分列程序报送：
1． 会计部门——财务部门——总理室——财务部门（白色）
2． 会计部门——财务部门——总理室——会计部门（红色）
3． 会计部门——财务部门——总理室（黄色）
◇财务状况监控表
年 月 日
项目
数量
数量
项目
应收账款：
应付账款
昨日金额
昨日余额
日销货
日发票付账
日退货折
折退回
现金销货
支付票
货款回收
支付现金
日金额
日余额
应收票
应付票
昨日余额
昨日余额
日收入
日支付票
日兑现
日期
日余额
日余额
银行
昨日结存
日存入
日支出
日结存
明日应付额
合计
核准： 复核： 制表：
◇资金调度监控表
年 月 日 单位：
年
收 入
支 出
银行存款
余额
月
日
押汇
收入
现销
收入
应收票
贴现贷款
收入
合计
应付
票
水电
薪资
利息
支出
偿
贷款
支出
合计
合计
审核： 制表：
◇应收账款动态监控表
年 月 日
客户名称
月应收账款余额
月赊销增加
月减项
月底应收账款余额
回款
退回
折
合计
合计
核准： 复核： 制表：
◇物资采购动态监控表
年 月 日
供应商名称
品名
月结存
月采购
月末结存
单价
数量
金额
单价
数量
金额
单价
数量
金额
核准： 复核： 制表：
◇审计单位基情况表
审计单位名称
产权结构
济类型
企业类型
属行业
预算理形式
部机构设置情况
核算形式核算方法
财务部门组织员分工情况
期末员工数
期末固定资产
总产值
营业收入
利 润
总数
中工
原值
净值
年
年
年
年
年
年
单位负责
财务
总监
总济师
财务
理
业务理
审核： 填表：
◇审计工作规划表
审计部门名称
审计方式
编制
计划工作时间
审计容范围
审计难点策
审计组成员
组长：
成员：
审 批
部门意见：
总理意见：
审核： 制表： 年 月 日
◇审计分项工作计划表
审计项目
审计方法
审计员
起止日期
应收集审计资料
审计重点难点
理： 审计组长： 编制：
◇审计工作底稿：营环境状况调查表
单位名称： 年度：
工 作 项 目
重事项说明
1查阅审计单位属行业资料
1外部环境：
2参观生产程办公场
2企业生产条件：
3询问理局审员
3市场分析：
◇审计工作底稿：横趋势分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
年 年增长
说明
已审数
未审数
金额
（）
序 号
①
②
③②①
④③①
营业收入
年未审会计报表项目年审定会计报表项目较分析：
营业成
营业毛利
利润总额
净利润
存货
应收账款
速动资产
流动资产
流动负债
流动资产净额
固定资产
建工程
资产总额
负债总额
实收资
净资产额
备注：说明栏仅分析增减例超10项目
◇审计工作底稿：资产负债表分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（）
未审数
（）
行 次
①
②
③
④
⑤④②
流动资产
年未审会计报表项目年审定会计报表项目较分析：
长期投资
固定资产净额
建工程
递延资产
形资产
处理财产净损失
资产合计
10000
10000
流动负债
长期负债
负债合计
实收资
权益
负债权益合计
10000
10000
备注：说明栏仅分析增减例超10项目
◇审计工作底稿：损益表趋势分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（）
未审数
（）
行 次
①
②
③
④
⑤④②
营业务收入
年未审会计报表项目年审定会计报表项目较分析：
减：营业成
销售费
理费
财务费
营业税金附加
二营业务利润
加：业务利润
三营业利润
加：投资收益
营业外收入
补贴收入
减：营业外支出
四利润总额
减：税
五净利润
备注：说明栏仅分析增减例超5项目
◇审计工作底稿：部控制调查问卷
年度
审计单位名称
目录
说明
理机构理制度调查
1控制环境调查记录
2会计系统控制调查记录
①会计系统
②计算机系统
3控制环境会计系统控调查结
二业务循环调查
1销售收款循环控问卷
2购置付款循环控问卷
3生产循环工薪事循环控问卷
4仓储存货循环控问卷
5融资投资循环控问卷
三业务循环控制评价
结：
◇审计工作底稿：控制环境调查记录表
年度
单位名称：
应 调 查 项 目 容
评述
1决策理方面
（1）董事会否独立否效营理实施控制？
（2）董事会通措施实施控制？
（3）重投资收购合财产抵押购置重资产签订重合协
议否董事会批准？（摘录复印董事会关决议）
（4）重购销业务额资金贷现金支付资产调整长期工程合
签订等否总理核准？
（5）高层理员否重视解控？（总理交谈）否时采纳
外部部审计员提出建议？
（6）理局否参计划预算编制审核？
（7）总理层否财务报表进行独立检查分析？
（8）总理层否关济业务部报告进行独立检查分析？
（9）总理层否属非常例外事项时作出反应？
（10）总理层否财务营业务中失控情况时采取应急措施
恢复正常？
（11）会计系统控制环境发生变化时否总理核准？（请企
业提供书面核准程序）
2组织机构方面
（1）公司部分部子公司重生产营方面决策权限否划分清楚？
（2）生产营理部门否健全？（获取企业组织机构图复印件）
（3）述部门拥权力应承担责否明确规定？组织级
员否均已正确理解权责划分情况？（请企业提供企业济责制复印件）
（4）采购销售业务执行记录交易资产保职否分开？
（获取理员分工图）
3理制度方面
（1）重投资购置活动否行性研究财务部门会审制度？
（2）企业部否较严格济责制部门完成业绩坏
进行考核奖惩？
（3）否实行目标成理制度？（请企业提供复印件）
（4）否费预算限额开支制度？（请企业提供复印件）
（5）否费成分析考核制度？
（6）否材料工时定额理制度？（请企业提供复印件）
（7）否资金实行口理制度？（请企业提供复印件）
（8）资金前否编制计划授权审批？
（9）存货否定期盘点制度？（请企业提供存货理盘点制度）
（10）固定资产否年少盘点次？（请企业提供固定资产理
盘点制度）
（11）企业资产否财产保险制度？
◇审计工作底稿：会计系统控制调查表
年度
单位名称：
应 调 查 项 目 容
评 述
1财会方面
（1）会计财务方面事项集中总部母公司处理分权原
子公司分部分处理集中分散程度？
（2）财务拥方面专业知识技掌握深度训练程度？
（3）财会否参加企业生产营重决策？
（4）财会重支出否亲核准？
2会计机构员方面
（1）财务会计机构否独立？
（2）财务会计机构否健全？
（3）财务会计机构员否充足？
（4）业务分工否明确考虑批准执行记录职分开部牵制原？
3会计核算理方面
（1）银行日记账现金日记账否采定式？
（2）价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
（3）原始证否稽核员关领导审核误？
（4）否企业财务收支审批制度？（请企业提供复印件）
（5）空白支票印章否分开专保？
（6）现金保险箱否专掌握钥匙密码？
（7）否会计核算业务手册？（请企业提供复印件）
（8）否成核算规程？（请企业提供复印件）
（9）固定资产总账否年固定资产理部门台账核相符？
（10）存货总账否月存货理部门明细账核相符？
（11）应收账款应收款否定期催收清理？
4会计控制系统变化
（1）年财务部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
（2）前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举问题）
（3）年度会计系统控制重变化？（列举改变容）
◇审计工作底搞：审计查账记录表
审计部门： 问题类： （单位：元）
年
册
编号
证
号码
容
摘
金额
会计记录
审计
结
月
日
贷
审计组长： 审计员： 复核： 审计日期：
◇审计工作底稿：实物核查记录表
审计部门： 单价： 元 年 月 日
品名
规
格
计量
单价
账面数
盘点数
少
备
注
数量
单位
金额
数量
单位
金额
数量
金额
实物负责： 清点： 复核： 审计组长： 审计员：
◇审计工作底稿：审计结案表
审计期间：
审部门
审计项目
容摘
附证
评价建议
审部门意见
审计组长（审）： 年 月 日
八财务分析理表单
◇商品产销衡趋势分析表
商品名称
产 量
销 量
合 计
合 计
合 计
数
量
金
额
数
量
金额
（）
数量
金额
（）
数
量
金额
（）
年
合计
年
合计
年
合计
年
合计
年
合计
◇运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表
（单位：元）
项 目
年
年
年
销货成
存货年末余额
存货周转率（次数）
存货周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
销售收入净额
固定资产年末余额
固定资产均净值
固定资产周转率（次数）
存货周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
产品销售收入净额
流动资产年末余额
流动资产均余额
流动资产周转率（次数）
流动资产周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
销售收入净额
全部资产年末余额
全部资产均余额
全部资产周转次数
综合分析：
◇运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析
单位：元
项 目
年
年
年
赊销收入净额
应收账款年末余额
应收账款均余额
应收账款周转率（次数）
应收账款周转天数
综合分析：
◇融资风险变动分析表
项目
年
年
差异（重）
年初数
期末数
均数
重
年初数
期末数
均数
重
重差
升降幅度
流动负债
长期负债
负债合计
者权益
融资总额
◇生产营状况综合评价表
指标
单位
权数
期
实际数
期
目标数
期
实际数
期
评分
目标
评分
（）营收益
26
1． 资产报酬率
2． 销售利润率
3． 均利润率
（）（）
（）
元
12
8
6
（二）营安全
24
1． 产品适销率
2． 优质产品率
3． 资产负债率
（）
（）
（）
8
8
8
（三）营效率
1． 劳动生产率
2． 固定资产利率
3． 原材料利润率
元
（）
（）
10
5
8
（四）营周转
1． 产品销售率
2． 存货周转率
3． 应收账款周转率
（）
次数
次数
5
5
5
（五）营发展
1． 产品更新率
2． 销售收入增长率
3． 利润总额增长率
（）
（）
（）
5
5
5
生产营状况
100
◇资金收支预算执行考核表
月份：
摘
实际金额
预算金额
差异金额
差异（）
说 明
收入：
销货收入
废料收入
短期款
收入
收入合计
支出：
工资
原料
物料
间接材料
维护修理
设备零件
电力动力
水电费
工程机器设备
运费
交通费
员工福利
劳工保险
保险费
利息
伙食费
交际费
广告费
费
支出合计
收支差额
复核： 制表：
◇成利润趋势变动表
单位：元
项 目
年
年
年
1．商品销售毛利
2．商品营利润
3．营业利润
4．利润总额
5．净利润
6．销售成
7．商品营成
8．营业成
9．税前成
10．税成
11．销售成毛利率1÷6
12．营成利润率2÷7
13．营业成利润率3÷8
14．税前成利润率4÷9
15．税成净利率5÷10
◇投资回报分析表
年度：
投资项目
投 资 类
预计投资金额
已支付金额
完成程度
估计收益状况
产品
产量
财务
已完
（）
金额
收益期
回收年限
收益率
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
◇资结构弹性分析表
项 目
年 初 数
年 末 数
差 异
弹
性
融
资
流动负债
长期款
应付债券
未分配利润
盈余公积（公益金）
弹性融资合计
非
弹
性
融
资
长期应付款
实收资
资公积
盈余公积（非公益金部分）
非弹性融资合计
总融资
融资合计
弹性
资结构弹性（ ）
备注
◇企业资产结构分析表
项目
年初（）
年末（）
差异率（）
相邻两项
相邻两项
差
流动资产
货币资金
短期投资
应收票
应收账款
减：坏账准备
应收账款净额
预付账款
应收款
存货
摊费
处理流动资产损失
年期长期债券
投资
流动资产
流动资产合计
长期投资
长期投资
固定资产
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
固定资产清理
建工程
处理固定资产损失
固定资产合计
形递延资产
形资产
递延资产
形递延资产合计
长期资产
长期资产
固定长期资产总计
资产总计
◇资产负债表项目结构分析表
项 目
年初（）
年末（）
差 异
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票
应收账款
减：坏账准备
应收账款净额
预付账款
存货
摊费
处理流动资产损失
年期长期债券投资
流动资产合计
长期投资：
长期投资
固定资产：
流动负债：
短期款
应付票
应付账款
预收账款
应付款
应付工资
未交税金
未付利润
预提费
年期期长期负债
流动负债合计
长期负债：
长期款
应付债券
◇资产负债表项目趋势分析
单位：元
项 目
年 月 日
年 月 日
年 月 日
金额
趋势
金额
趋势
金额
趋势
资产
流动资产
现金银行存款
应收款项
存货
长期投资基金
固定资产
递延资产
资产
资产合计
负债净值
流动负债
短期款
应付款项
长期负债
递延负债
负债
负债合计
资
公积盈余
期损益
净值合计
负债净值合计
◇企业财务状况定性审核表
项次
评定项目
检 核
评 价
良
差
1
投入资
□投资事业 □增资困难
2
资金冻结
□严重 □尚 □ 轻微
3
利息负担
□高 □中 □低
4
设备投资
□未充分利 □充分利
□设备足 □设备陈旧
5
销售价格
□ □尚利润 □差
6
销售量
□供应求 □供求衡
□竞争利害 □销售水差
7
应收款
□赊销 □尚 □甚少
8
应收票
□期票 □适中 □支票甚少
9
退票坏账
□ □尚 □甚少
10
生产效率
□高 □尚 □差
11
附加价值
□低 □尚 □差
12
材料库存
□ □适中 □短
13
采购期
□长 □适中 □短
14
耗料率
□高 □中 □理想
15
产品良品率
□低 □中 □高
16
工成
□高 □适中 □低
17
成品库存
□ □适中 □少
18
制品库存
□ □适中 □少
◇核心财务指标趋势分析表
项 目
5年度财务指标趋势
年
年
年
年
年
财务
结构
负债占资产率
长期资金占固定资产率
偿力
流动率
速动率
利息保障倍数
营
力
应收款项周转率（次）
应收款项收现天数
存货周转率
均售货天数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
获
利
力
资产报酬率（）
股东权益报酬率（）
占实收资
率（）
营业利益
税前纯益
收益率（）
股盈余（元）
现金流量
现金流量率（）
现金投资率（）
◇企业年度财务分析表
指标名称
期数
年期数
增减率
指标名称
期数
年期数
增减率
营业收入
（元）
总产值（元）
利润（元）
应收账款周转天数（天）
创汇额（美元）
流动资金周转天数（天）
存货周转天数（天）
存货（元）
款总额（元）
销售利润率（）
产品销售率（）
应收账款（元）
负债率（）
员工数（）
投资收益率（）
年
度
财
务
状
况
分
析
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财务理表单范相关说明
表单已进入理环节数说话财务理更例外表单具简明清晰标准化通性强等优点张表单常常胜段文字描述时表单实现理标准化现代化重工具尤实施计算机理表单缺
帮助财务理工作者提升理水精选财务理中常适理表单包括部分：
预算融资投资理表单
流动资产理表单
固定资产理表单
成理表单
应收应付账款理表单
收益理表单
财务控制审计稽核表单
财务分析理表单
理工具中表单通性强绝数工具表单存企业差甚称国际通读者完全直接取部分范中提供表单
基础理预算融资投资理表单
◇财务员绩效考核表
姓名
部门
请
假
旷职
项目
日数
备注
奖
惩
项目
次数
分数
性
均月收入
旷工
嘉奖
职年月
现职日期
事假
记功
财务工作表现
病假
记功
迟
晋级
公假
警告
记
记
降级
重奖励事件简述
项 目
评分范围
评 分
工作表现
工作质量效率
1~20
力
1~20
操 行
1~20
服务精神
1~20
合作精神
1~10
学 识
1~10
总 分
100
总
评
评
分
董事长（总理）
签章
力资源部
签
章
直属级
签 章
工资调整
◇财务理调查表
调查单位名单
调查单位性质
调查单位规模
调查单位财务负责
类
调查项目
检讨事项
调查记录
会计组织
1．规格
会计组织营规模否配合
2．结算体系
分类账辅助账结算关系
3．账簿
辅助账簿总控制账关系
4．传票
会计单位单位联络
处理手续
1．速度
结算表迅速程度
迟延原
2．传票流动
开票检证出纳等记账程度手续
传票流通部牵制否确立
3．账簿样式
会计部门账簿传票部门类似重复情形
传票样式改善事务简化
传票类样式标准化
财产理
1．余额
应付账款应收账款差额
票利方法否适
2．存货资产
评价存货方法否适
账目存量实物存量差异处理
存货否
固定资产
账簿记录情形
账面价格实际价格差额
资支出费支出分否适
4．准备金
坏账价格变动退积金等准备否提存
5．
火灾保险等处理否恰
调查： 复核：
◇预算申请表
预算编号
预算项目名称
资金途
说 明
单价
数量
申请金额
合 计
预算审批
◇利润预算表
方科目
方金额
备注调整
贷方科目
贷方金额
备注调整
现金
股
应收账款
公积金
应收票
制造费
坏账准备
制成品
原料
机器设备
辅料
折旧设备
制原料
理费
制品辅料
销货
制工
销货成
制品费
销货退回
应付票
销货折扣
应付单
财务费
已分摊制造费
财务收入
已分摊理费
期利润
◇融资成分析表
分析期
项目
年
年
差 量
权融资（者权益）
负债融资
融资总额
息税前利润
减：利息等负债融资成
税前利润
减：税
税利润
减：应交特种基金
提取盈余公积金
年实现分配利润
年度资（股）利润率
年度负债融资成率
◇融资需求分析表
项 目
年期末实际
占销售额
年计划
资产
流动资产
长期资产
资产合计
负债者权益
短期款
应付票
应付款项
预提费
长期负债
负债合计
实收资
资公积
留存收益
股东权益
融资需求
总计
◇融资结构弹性分析表
项 目
年 初 数
年 末 数
差 异
弹性融资
流动负债
长期款
应付债券
未分配利润
盈余公积
（公积金）
弹性融资合计
非弹性融资
长期应付款
实收资
资公积
盈余公积
（非公益金部分）
非弹性融资合计
总融资
融资合计
弹性
资结构弹性
]
◇融资风险变动分析表
项 目
年
年
差异
期
初
数
期
末
数
均
数
重
期
初
数
期
末
数
均
数
重
重
差
升
降
幅
度
流动负债
中：
1······
2······
3······
4······
长期负债
1······
2······
3······
4······
负债合计
者权益
1······
2······
3······
4······
融资总额
◇短期款览表
截止 年 月 日 （ 单位：千元）
序
号
贷款银行
贷款种类
贷款额度
年率
（利息）
期限
已动额度
动额度
备注
制表：
◇投资项目绩效预测览表
投资项目名称
投资类
预计投资金额
已支付金额
完成程度
估计收益状况
产品
产量
财务
金额
收益期间
回收年限
收益率
合计
◇投资项目绩效统计览表
年度：
投资
名称
收回
期间
估计投
资金额
实际投
资金额
预计回
收金额
实际回
收金额
预计回收率
预计收益率
备注
预计
修正
预计
修正
◇投资项目效益分析表
项目编号：
投资类
Δ购置更换设备
Δ开发产品组件
Δ提高生产效率
Δ财务投资
投
资
方
案
说
明
1．
2．
3．
4．
投资效期限
预计开始日期
负责部门
利息计算方式
投
资
收
益
分
析
年
度
投资收益
说 明
收益性质资金源（利率）
期收益
金额
累积收益总额（利息）
期
投资
金额
累积收益
总额
（利息）
净
利
益
合 计
填表
说明
填写投资款项收益性质说明
收益名称资金源利息
填写预定收益金额
期收益总额加期利息收益
填写预定投资金额
前期投资总额加期投资利息
收益总额减投资额
回收期限：
利益总额：
投资价值：
Δ良
Δ尚
Δ佳
◇投资专案理表
项目编号
投资名称
专案进度
说 明
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
收益状况分析
说明 年度
合计
实际增加收益①
实际投资金额②
净 收 益 ③
预计净收益 ④
累计净收益 ⑤
预计净利润 ⑥
累积净利润 ⑦
预计投资额 ⑧
累计投资额 ⑨
差额④⑤⑦+⑨
二流动资产理表单
◇现金收支日报表
现金库存面额类明细
前日余额
日收入额
日支出额
日余额
面额
数量
金额
100元
50元
5元
相关传票数量
现金收入 张
现金支付 张
20元
1元
点
钞
明
细
源
事
金 额
备
注
假钞
合计
总理： 理： 复核： 制表：
◇出纳收支日报表
年 月 日
银行名称
存入张数
存入金额
支付张数
支付金额
备 注
票
收
支
合 计
银
行
存
款
银行名称
前日结存
日存入
日支付
日结存
现 金 结 存
面额
数量
金额
100元
50元
20元
10元
5元
1元
5角
2角
1角
5分
2分
合计
1分
现金
合计
应付票保证票贴现等记录：
总理： 理： 出纳：
◇出纳收支统计日报表
年 月 日
项 目
日收支额
月合计
月预计
备注
现 金
存 款
合计
前日余额
收
入
销售进账
票兑现
款
私款
预收保险金
收入合计
支
出
未进损益：
1购买固定资产
2款
3支付货款
4
5
6
进损益项费：
1租金
2工资
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
支出合计
现金存款
存款提款
日余额
总理： 理： 出纳：
◇现金收支月报表
年 月
日 期
收入金额
支 出 金 额
结
存
销货
合计
资收入
原物料
工资
理费
制造费
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
◇营费收支月报表
年 月
项目
月支付额
年度累计额
事
费
制造费
销售费
理费
财务费
制造费
销售费
理费
财务费
福利费
交通费
交际费
消耗品
保险费
动力燃料费
合计
◇款余额览表
年 月
债权
长期款
短 期 款
贴现票
合计
短期款
营业额抵押款
存款抵押
合计
合 计
◇月份周转金统计表
资金类
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
均
现金
应收账款
应收票
成品
制品
原料
短期投资
合计
分析说明
◇资金调度计划表
年 月 （ 单位：元）
摘
合
计
现
金
银 行 存 款
期结存
加：预计票兑收入
预计收入
减：预计票期
预计薪资支出
预计水电费
预计税捐支付
预计利息支出
预计常支出
预计购料款
预计偿款
预计支出
资金余缺
调度结存
资金调度计划
资金预算部意见
财务负责意见
◇资金收支预测表
资 金
收支容
月（次月）
月（次月）
月（次二月）
项 目
代 号
收付日期
金 额
： 办：
◇资金调度日报表
销货收入
收入
转账收入
入款项
已动款
项目
金额
项目
金额
项目
金额
项目
金额
项目
金额
直接
外销
利息
收入
现金
销售
退税
收入
票
兑现
合计
合计
合计
合计
合计
日
累计
日
累计
日
累计
日
累计
日
累计
◇资金差异报告表
年 月 日 （单位：万元）
项目
预计数
实际数
较增减
差异原说明
1适范围：资金预计数实际数差异分析说明
2填表说明：
（1）实际预计数较项差异10者均资料提供部门列明差异原月10日前送财务部
（2）表会计科填写实际数预算数较增减送资料提供部门
审核： 制表：
◇资金运月报表
摘
前月累计
月
截月累计
备注
预算
实际
预算
实际
差额
预算
实际
差额
月转入
收
入
销货收入
应收账款回收
票兑现
抵押款
票催收
私款
合 计
支出
款
偿
长期款
短期款
计
滞
销
偿
材料
采购物品
费
设备
计
购买材料
支付采购款
费
计
支付利息
固定资产购入
月结余转入月
◇存货月报表
存货类：
存货名称
期初存货
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇原材料月报表
材料类：
材料名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇产成品月报表
产品类：
产品名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇半成品月报表
半成品类：
半成品名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇备品备件月报表
类：
名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇呆滞材料月报表
材料类：
材料名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
◇滞销产品月报表
产品类：
产品名称
期初结存
期进货
期出库
期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
合 计
审核： 填表：
三固定资产理表单
◇固定资产卡片（正面）
总账科目：—— 卡编号：——
明细科目：—— 财产编号：——
中文名称
抵
押
权
设
定
解
保
险
记
录
抵押行库
英文名称
设定日期
规格型号
解日期
厂牌号码
险
购置日期
承保公司
购置金额
保单号码
存放点
投保日期
年限
费 率
附属设备
保险费
备 注
移动情形
日期
部门
途
保员
日期
部门
途
保员
◇固定资产卡片（反面）
维修情况
年 月 日
原
填表注意事项：
（1）卡适机械设备运输设备机电设备新卡填写理部门填制（认需增填份送部门）
（2）卡编号保卡部门编
（3）附属设备栏应填名称规格数量
（4）理需须行设计表格者新设计表格送总理处备查
◇固定资产增置表
理部门：—— 财产编号：——
部门：—— 年 月 日 会计科目：——
中文名称
取日期
资产成记录
外文名称
数量
设备机台
数 量
取成
规格型号
取金额
厂牌
年限
存放点
月折旧额
附属设备
相关说明
会计
理
部门
厂长
科 长
办
式三联：份交理部门份交会计部门份交部门
表说明：
（1）表增加固定资产时建立理核算档案
（2）费支出固定资产会计科目级科目外应加填二级科目
（3）附属设备栏应详细逐件填写（电机仪表等）
（4）资产成记录栏：填写成科目（购外购关税运输费基础工程等项）
◇固定资产减损表
理部门：——
部门：—— 年 月 日 财产编号：——
名
称
中文
规格
耐年限
英文
厂牌
已年数
购置日期
数量
取
价值
已提
折旧
账面残值
减损
原
估计废品价值
处理费
实际损失额
拟处理
办法
资材仓库
抵押行库
保险单号码
月折旧额
总
理
理
理部门
会计
厂长
科
长
办
注：表固定资产减损时式三联：份交理部门份交会计部门份交部门
◇固定资产购买申请表
编号： 日期：
申请购买资产明细：
购买
原：
供应商：
致
价格：
备注：
申请
结果：
申请：
审核：
签名：
签名：
◇资产报损申请表
年 月 日
理部门：
部门：
名称
中文
规格
耐年限
英文
厂牌
已年数
购置日期
数量
取价值
账面残值
废损原
估计废品价值
处理
实际损失额
拟处理办法
填报
总理
意见
财务单位意见
单位意见
理单位意见
厂长理
办
办
◇闲置资产登记明细表
页 第 页
财产
编号
名
称
规格
厂牌
数量
单位
账面价值
情况
闲置原
拟处理意见
总价
已提折旧
净值
购置日期
年限
已时间
理部门： 制表日期： 年 月 日
◇固定资产折旧明细表
折旧期间：年 月 日 年 月 日 （单位：元）
项 目
期初余额
期增加额
期减少额
期末余额
备 注
说明：（1）房屋机器设备等分列明
（2）折旧年限国家会计制度规定准
（3）需重新估价者应分成重估增值逐项列明
◇固定资产处置（出售）价单
名
称
厂牌规格
部门
附属设备
购置日期
单位
数量
年限
已年数
价记录
厂商
原价
单价
已提折旧
总价
净值
损溢额
总理
理
部门
办
注：式四联分呈送理部门会计档案室留份
◇固定资产转移单
理部门：移出—— 移入—— 年 月 日
部门：移出—— 移入—— 财产编号：
中文名称
数量
购置日期
附属设备
年限
规格
已年限
移前途
（移出单位）
已折旧金额：
剩余价值：
月折旧额：
移途
（移入单位）
存入
移出
移入
备注
理
会计
理部门
移入
移出
式四联分呈送理部门会计移入部门移出部门
◇固定资产盘存表
资产部门： 年 月 日 页 第 页
财产编号
固 定 资 产
部
门
登记卡
盘点
盘 盈
盘 亏
备
注
名称
规格
厂牌
数量
数量
数量
金额
数量
金额
四成理表单
◇产品定额（标准）成表
产品名称： 生产单位：
产品规格
原料
品名
代
号
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
料
率
吨
量
合计
说
明
◇原材料采购成汇总登记表
原料
采购区
料价
进口
费
运输费
综合成
付款条件方式
名称
代号
国
制造商
购
外购
金额
方式
购
外购
◇工厂成利润计划表
项 目
月
月
月
月
月
月
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
制
品
生产额
原料额
工费
物料费
折旧
制造成
制造利润
◇成费动态监控表
年 月 日
期间
科目
月实际
月实际
年累计
年累计
年年
金额
百分
金额
百分
金额
百分
金额
百分
金额
百分
销货收入净额
代工收入
销货收入合计
直接原料
直接工
制造费
销货成合计
员工新资
文具品
交通费
保险费
交际费
邮电费
佣金支出
运费
差旅费
广告费
修缮费
…
…
营业费合计
核准： 复核： 制表：
◇直接工制造费定额实际较表
科 目
实际
定额
较差异
单位成
说 明
直接工
变动制造费
高压热水
冷水
电力费
折旧
机械修护费
消耗品
业务费
摊销费
费
制造费合计
生产成合计
工作时间（分）
分钟成
分钟分摊固定成
◇生产成核算表
生产批单号码： 完工日期：
产品名称： 规格： 缴库单编号：
直
接
材
料
名
称
规
格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
直接物料
名称
规格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
合计
合计
直接工成
已分配制造费
成汇计
单位成
单位
日期
工时数
工资率
金额
工时数
分摊率
金额
项目名称
单位成
直接原料
金额
备注
直接物料
直接工
已分配制造费
合计
合计
缴库记录
出货记录
备注
缴库日期
缴库单号
缴库
数量
日期
厂商
发票号码
数量
◇制程成记录表
生产批单
号码：
产品名称规格
数量
日期
直接材料成
直接工成
制造费
日期
领料单号
原物料
单价
数量
金额
日期
证号码
部门
金额
日期
证号码
金额
审核： 制表：
◇制造费分摊表
费科 目
固定费
应动费
金
额
车间费
生产理费
生产线
生产二线
生产三线
生产四线
生产五线
事
行政
合计
审核： 制表：
◇产品完全成预计表
产品名称： （单位：元）
成项目
单
位
预计数
耗量
单价
单位成
（）
制
造
成
变动成
直接材料
直接工
变动制造费
计
固定成
计
制造成合计
期
间
费
销售费
理费
财务费
计
总 成
审核： 制表：
◇产品成明细表
单位：元吨（件）
种类
项次
成项目名称
单位
单价
理成
现 状
成
成
说明
定额实际
计划实际
单位量
金额
（）
单位量
金额
单位量
金额
（）
单位量
金额
（）
单位量
金额
（）
原料成
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
源费
变动费
12
13
14
15
计
固定费
16
直接工
17
折旧
18
维修费
19
20
21
费
合计
制造成
合计
◇分批法成核算表
产品批次
材料成
工成
计
期初生产成
期末产品成
完工产品
成
制表： 审核：
◇分步法成核算表
年 月
产品名称
原材料成
工成
合
计
材料名称
单
价
数
量
金
额
说
明
工资率
数
工时
成
制表： 审核：
五应收应付账款理表单
◇应收账款分析表
债务名称
金额
账龄
风险提示
3月
3月6月
6月年
年年半
年半
合计
账龄应收账款重分析（饼图）
◇应收账款动态监控表
年 月 日
债务
名称
月应
收账款
月增加
月减少
月底应收账款
结构分析（）
销售形成
形成
回款
退款
折
计
合计
审核： 制表：
◇应收账款记录表
第 页
客户名称
信等级
业务容摘
销售发票
发货单号
应收金额
实收金额
月
日
字号
计
审核： 制表：
◇应收账款应收票日报表
年 月 日
客户名称
应收账款
应收票
合 计
风险提示
日发生
月累计
（）
日发生
月累计
（）
日发生
月累计
（）
合计
100
100
100
审核： 填表：
◇应收账款应收票月报表
年 月
客户名称
应收账款
应收票
合 计
风险提示
月发生
年累计
（）
月发生
年累计
（）
月发生
年累计
（）
合计
100
100
100
审核： 填表：
◇应收票处理登记表
商业承兑汇票
票类
原
收 入
存入银行
结存
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
银行承兑汇票
托收银行
原 存
日存入
日兑现
日退票
结存
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
合计
负责： 会计： 出纳：
◇应收票转情况登记表
年 月 日
银行名称
账号
支票号码
销日期
销货单号
客户名称
金额
备 注
合 计
◇应收票备查登记表
年 月 日 第 页
收票
日期
发票
银行
支票号码
金额
累计金额
转出记录
日期
受款
银行账户
支票号码
金额
累计金额
备注
合计
合计
◇未达账项记录表
年 月 日
未达账项种类
摘
结算证种类号数
记账证种类号数
金额
相关说明
银行已收单位未收账项
计
银行已付单位未付账项
计
单位已收银行未收账项
计
单位已付银行未付账项
计
审核： 出纳：
◇问题账款处理报告
年 月 日
客
户
基
资
料
客户名称
公司址
电话
负责
电话
开始日期
办
结束日期
交易项目
均月交易额
授信额度
问题账金额
问题发生
情况调查
（1）发生原：
客户倒闭
拖延付款
质量良
数量符
客户求延付款
（2）发生：
销售处理意见
财务部门意见
监察部门意见
总理意见
◇呆账核销汇总审批表
年度
呆账编号容
年
年
年
票张数
金额
票张数
金额
票张数
金额
销售部门意见
财务部门意见
监察部门意见
总理意见
◇应收账款账通知单
截止日期： 年 月 日止 编号：
公司：
承蒙贵公司赐教深表感谢
兹送贵行月份应收账款明细账份
敬请查收核
业务发生日期
货名
数量
等级
单位
单价
金额
备
注
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
◇应收账款应收票明细表
应收账款
应收票
销货
日期
客户
订单证号码
金额
收单
日期
客户
名称
银行
名称
金额
合计
合计
审核： 填表：
◇应付账款付款登记表
付款期： 第 页
验收单号
企业名称
摘
支付金额
付款日期
领款签章
备注
页合计
◇预付款申请单
申请日期：
申请部门申请：
采购单
总务科
预付原：
支付订金
分批交货暂支付
：
金额：
付款方式：
办情况陈述：
预计销日期：
审
核
审
批
部门理：
财务理：
核算会计：
总理：
六收益理表单
◇产品边际收益理表
产品
名称
价格
月销售额
前期转入
月
制造数
月
转入数
销售
成
制造边际收 益
边际收益率（）
数量
单价
金
额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
金
额
综合评价
产品结构调整建议
◇部门盈亏计划表
项 目
销售
总额
变动
费
边际
收益
销售
固定
费
部门
直接
收益
回收
总额
部
门
销售
部门
计划
实际
完成率
公司
部
计划
实际
完成率
部
第科
计划
实际
完成率
部第二科
部第三科
部
第四科
计划
实际
完成率
分店
（）
计划
实际
完成率
分店
（二）
计划
实际
完成率
分店
（三）
分店
（四）
分店
（五）
调整意见
◇投资盈亏统计表
年度：
投资项目名称
投资项目分部门
金额
统计项
计
合 计
备 注
期未分配盈余
期税收益
调整项目
1．
2．
分配项目
法定盈余公积
特盈余公积
项准备
股利
期未分配盈余
◇投资项目盈亏衡计算表
项目名称：
部门：
填写日期：
月份
成项目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
固定费
营销费
折旧
间接工
杂费
变动成
直接材料
间接材料
动力费
加班费
奖金
生产数量
单位变动成
生产金额
均单价
衡产量
利润
◇财务费统计表
年度： 单位：元
行次
月数
期累计数
年期数
利息支出净额
1
1．利息支出
2
（1）国长期款利息支出
3
中：分子公司表单位款利息
4
股份企业表单位款利息
5
企业属单位款利息
6
关联单位款利息
7
银行款利息
8
款利息
9
（2）外资长期款利息支出
10
（3）应付债券利息
11
中：应付分子公司表单位债券利息
12
应付股份企业关联单位债券利息
13
应付集团企业属单位债券利息
14
应付关联单位债券利息
15
应付债券利息
16
（4）短期款利息支出
17
中：分子公司表单位款利息
18
股份企业属单位款利息
19
集团企业属单位款利息
20
关联单位款利息
21
银行款利息
22
款利息
23
2．利息收入
24
（1）分子公司表单位利息收入
25
（2）股份企业表单位利息收入
26
（3）集团财务企业利息收入
27
（4）集团企业属单位利息收入
28
（5）关联单位利息收入
29
（6）外部单位利息收入
30
二汇兑净损失
31
1．汇兑损失
32
2．汇兑收益
33
三费
34
1．银行手续费
35
2．担保费
36
3．承诺费
37
4．现金折扣
38
行次
月数
期累计数
年期数
5．支出
39
财务费合计
40
备注：资化利息计
41
中：分子公司表单位款利息
42
股份企业表单位款利息
43
集团企业属单位款利息
44
关联单位款利息
45
银行款利息
46
款利息
47
◇集团公司损益汇总表
会计科目
分公司
二分公司
三分公司
四分公司
五分公司
六分公司
总公司
汇总合计
销货总额
1．工厂
2．国厂商
3．国外厂商
销货退回
销货折
销货净额
销货成
销货毛利
营业费
1．工厂
2．通信费
3．水电费
4．出差费
5．交通费
6．交际费
7．修缮费
8．文具印刷
9．杂费
10．书报杂志
11．薪金支出
12．员工福利
13．租金支出
14．佣金支出
15．呆账损失
16．保险费
17．广告费
18．折旧
19．
营业净利
营业外收入
营业外支出
期净利
核准： 复核： 制表：
◇较损益表
较
项目
月
月
预算
月月
相
月实际
预算
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
批准： 复核： 制表：
◇收益计划完成表
科目
月
月
月计
累计
月计
累计
必纯利益
计划
实绩
允许营业外损失
计划
实绩
必营外收益
计划
实绩
必营业利益
计划
实绩
允许营销费
计划
实绩
允许销售费
计划
实绩
允许理费
计划
实绩
必销售利益
计划
实绩
允许销售成
计划
实绩
必销售额
计划
实绩
理层评价
营销部
财务部
总办
◇事业部（利润中心）资产负债简表
年 月 日
事业部名称：
事业部负责：
项目
期初数
期末数
年期期初
年期末
固定资产
设备折旧
流动资产
原料
物料
半成品
制成品
应收票
应收账款
合计
资产
应付账款
应付票
应付账款
款
合计
净值
期净值
期利润
相关分析
审核： 制表：
◇利润中心支出统计表
月份： 页次：
日期
部单号码
摘
金额
备注
月
日
说明：支付款记负收入款记正
◇利润中心盈亏表
年 月 （单位：元）
月数
年累计
年期
年期累计
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
销售额
退回折
原料成
物料成
工成
折旧
间接物料
间接工
动力水电
消耗费
维修费
劳保费
制造费
制造成
期半成品
期半成品
期成品
期成品
销货成
毛利
销费
净利
审核： 制表：
◇利润中心费分摊表
月份： （单位：元）
费类
分摊方式标准
金额
（）
金额
（）
金额
（）
金额
（）
合计
（）
审核： 制表：
◇利润中心资金利息表
利润中心名称：
单位：元
统计期间：
日 期
证
号码
方
余额
贷方金额
计息日期
利息
结余
日期
证号码
方余额
贷方金额
计息日期
利 息
结余
月
日
方
贷方
月
日
方
贷方
合计
七财务控制审计稽核理表单
◇资产盘点统计表
盘点部门（区域库位） 年 月 日 第 页
品名
编号
单位
数量
数量
数量
数量
数量
合计
复盘： 会点： 盘点：
盘点说明：
1物品堆置方分次点计时根数量栏逐列计事加合计
2盘点时盘点点数称重会点填记
3盘点会点签章（复写）送盘点（复盘）签认
4盘点应盘点统计数量转记入盘存表
◇资产盘存表
部门： 年 月 日 NO：
项次
品名
料品资产编号
规格
单位
账载数量
盘点数量
差异数
差异原
审核： 监盘： 盘点：
◇资产盘点报告表
部门（区域库位）： 年 月 日 第 页
品名
资产
编号
规格
单位
单价
账面
数量
盘点
数量
盘盈
盘亏
差异原
说明
拟处理策
建议
数量
金额
数量
金额
审核： 报告：
表式三联分列程序报送：
1． 财务部门——部门——财务部门——总理——部门（白色）
2． 财务部门——部门——财务部门——总理——财务部门（红色）
3． 财务部门——部门——财务部门——总理——总理室（黄色）
◇库存现金票盘点报告
盘点部门：
盘点日期： 年 月 日
库存现金零金
金额
差异原分析改善建议
盘点金额
加：未报销费
支
合 计
账面结存金额
盘盈亏金额
数量金额
票项目
账面数
盘点数
盘盈亏数
差异原分析改善建议
张数
金
额
张数
金额
张数
金
额
应收票：代收
库存
计
应收保证金
合 计
总理
部门
保
会点
报告式三联分列程序报送：
1． 会计部门——财务部门——总理室——财务部门（白色）
2． 会计部门——财务部门——总理室——会计部门（红色）
3． 会计部门——财务部门——总理室（黄色）
◇财务状况监控表
年 月 日
项目
数量
数量
项目
应收账款：
应付账款
昨日金额
昨日余额
日销货
日发票付账
日退货折
折退回
现金销货
支付票
货款回收
支付现金
日金额
日余额
应收票
应付票
昨日余额
昨日余额
日收入
日支付票
日兑现
日期
日余额
日余额
银行
昨日结存
日存入
日支出
日结存
明日应付额
合计
核准： 复核： 制表：
◇资金调度监控表
年 月 日 单位：
年
收 入
支 出
银行存款
余额
月
日
押汇
收入
现销
收入
应收票
贴现贷款
收入
合计
应付
票
水电
薪资
利息
支出
偿
贷款
支出
合计
合计
审核： 制表：
◇应收账款动态监控表
年 月 日
客户名称
月应收账款余额
月赊销增加
月减项
月底应收账款余额
回款
退回
折
合计
合计
核准： 复核： 制表：
◇物资采购动态监控表
年 月 日
供应商名称
品名
月结存
月采购
月末结存
单价
数量
金额
单价
数量
金额
单价
数量
金额
核准： 复核： 制表：
◇审计单位基情况表
审计单位名称
产权结构
济类型
企业类型
属行业
预算理形式
部机构设置情况
核算形式核算方法
财务部门组织员分工情况
期末员工数
期末固定资产
总产值
营业收入
利 润
总数
中工
原值
净值
年
年
年
年
年
年
单位负责
财务
总监
总济师
财务
理
业务理
审核： 填表：
◇审计工作规划表
审计部门名称
审计方式
编制
计划工作时间
审计容范围
审计难点策
审计组成员
组长：
成员：
审 批
部门意见：
总理意见：
审核： 制表： 年 月 日
◇审计分项工作计划表
审计项目
审计方法
审计员
起止日期
应收集审计资料
审计重点难点
理： 审计组长： 编制：
◇审计工作底稿：营环境状况调查表
单位名称： 年度：
工 作 项 目
重事项说明
1查阅审计单位属行业资料
1外部环境：
2参观生产程办公场
2企业生产条件：
3询问理局审员
3市场分析：
◇审计工作底稿：横趋势分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
年 年增长
说明
已审数
未审数
金额
（）
序 号
①
②
③②①
④③①
营业收入
年未审会计报表项目年审定会计报表项目较分析：
营业成
营业毛利
利润总额
净利润
存货
应收账款
速动资产
流动资产
流动负债
流动资产净额
固定资产
建工程
资产总额
负债总额
实收资
净资产额
备注：说明栏仅分析增减例超10项目
◇审计工作底稿：资产负债表分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（）
未审数
（）
行 次
①
②
③
④
⑤④②
流动资产
年未审会计报表项目年审定会计报表项目较分析：
长期投资
固定资产净额
建工程
递延资产
形资产
处理财产净损失
资产合计
10000
10000
流动负债
长期负债
负债合计
实收资
权益
负债权益合计
10000
10000
备注：说明栏仅分析增减例超10项目
◇审计工作底稿：损益表趋势分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（）
未审数
（）
行 次
①
②
③
④
⑤④②
营业务收入
年未审会计报表项目年审定会计报表项目较分析：
减：营业成
销售费
理费
财务费
营业税金附加
二营业务利润
加：业务利润
三营业利润
加：投资收益
营业外收入
补贴收入
减：营业外支出
四利润总额
减：税
五净利润
备注：说明栏仅分析增减例超5项目
◇审计工作底稿：部控制调查问卷
年度
审计单位名称
目录
说明
理机构理制度调查
1控制环境调查记录
2会计系统控制调查记录
①会计系统
②计算机系统
3控制环境会计系统控调查结
二业务循环调查
1销售收款循环控问卷
2购置付款循环控问卷
3生产循环工薪事循环控问卷
4仓储存货循环控问卷
5融资投资循环控问卷
三业务循环控制评价
结：
◇审计工作底稿：控制环境调查记录表
年度
单位名称：
应 调 查 项 目 容
评述
1决策理方面
（1）董事会否独立否效营理实施控制？
（2）董事会通措施实施控制？
（3）重投资收购合财产抵押购置重资产签订重合协
议否董事会批准？（摘录复印董事会关决议）
（4）重购销业务额资金贷现金支付资产调整长期工程合
签订等否总理核准？
（5）高层理员否重视解控？（总理交谈）否时采纳
外部部审计员提出建议？
（6）理局否参计划预算编制审核？
（7）总理层否财务报表进行独立检查分析？
（8）总理层否关济业务部报告进行独立检查分析？
（9）总理层否属非常例外事项时作出反应？
（10）总理层否财务营业务中失控情况时采取应急措施
恢复正常？
（11）会计系统控制环境发生变化时否总理核准？（请企
业提供书面核准程序）
2组织机构方面
（1）公司部分部子公司重生产营方面决策权限否划分清楚？
（2）生产营理部门否健全？（获取企业组织机构图复印件）
（3）述部门拥权力应承担责否明确规定？组织级
员否均已正确理解权责划分情况？（请企业提供企业济责制复印件）
（4）采购销售业务执行记录交易资产保职否分开？
（获取理员分工图）
3理制度方面
（1）重投资购置活动否行性研究财务部门会审制度？
（2）企业部否较严格济责制部门完成业绩坏
进行考核奖惩？
（3）否实行目标成理制度？（请企业提供复印件）
（4）否费预算限额开支制度？（请企业提供复印件）
（5）否费成分析考核制度？
（6）否材料工时定额理制度？（请企业提供复印件）
（7）否资金实行口理制度？（请企业提供复印件）
（8）资金前否编制计划授权审批？
（9）存货否定期盘点制度？（请企业提供存货理盘点制度）
（10）固定资产否年少盘点次？（请企业提供固定资产理
盘点制度）
（11）企业资产否财产保险制度？
◇审计工作底稿：会计系统控制调查表
年度
单位名称：
应 调 查 项 目 容
评 述
1财会方面
（1）会计财务方面事项集中总部母公司处理分权原
子公司分部分处理集中分散程度？
（2）财务拥方面专业知识技掌握深度训练程度？
（3）财会否参加企业生产营重决策？
（4）财会重支出否亲核准？
2会计机构员方面
（1）财务会计机构否独立？
（2）财务会计机构否健全？
（3）财务会计机构员否充足？
（4）业务分工否明确考虑批准执行记录职分开部牵制原？
3会计核算理方面
（1）银行日记账现金日记账否采定式？
（2）价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
（3）原始证否稽核员关领导审核误？
（4）否企业财务收支审批制度？（请企业提供复印件）
（5）空白支票印章否分开专保？
（6）现金保险箱否专掌握钥匙密码？
（7）否会计核算业务手册？（请企业提供复印件）
（8）否成核算规程？（请企业提供复印件）
（9）固定资产总账否年固定资产理部门台账核相符？
（10）存货总账否月存货理部门明细账核相符？
（11）应收账款应收款否定期催收清理？
4会计控制系统变化
（1）年财务部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
（2）前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举问题）
（3）年度会计系统控制重变化？（列举改变容）
◇审计工作底搞：审计查账记录表
审计部门： 问题类： （单位：元）
年
册
编号
证
号码
容
摘
金额
会计记录
审计
结
月
日
贷
审计组长： 审计员： 复核： 审计日期：
◇审计工作底稿：实物核查记录表
审计部门： 单价： 元 年 月 日
品名
规
格
计量
单价
账面数
盘点数
少
备
注
数量
单位
金额
数量
单位
金额
数量
金额
实物负责： 清点： 复核： 审计组长： 审计员：
◇审计工作底稿：审计结案表
审计期间：
审部门
审计项目
容摘
附证
评价建议
审部门意见
审计组长（审）： 年 月 日
八财务分析理表单
◇商品产销衡趋势分析表
商品名称
产 量
销 量
合 计
合 计
合 计
数
量
金
额
数
量
金额
（）
数量
金额
（）
数
量
金额
（）
年
合计
年
合计
年
合计
年
合计
年
合计
◇运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表
（单位：元）
项 目
年
年
年
销货成
存货年末余额
存货周转率（次数）
存货周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
销售收入净额
固定资产年末余额
固定资产均净值
固定资产周转率（次数）
存货周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
产品销售收入净额
流动资产年末余额
流动资产均余额
流动资产周转率（次数）
流动资产周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
销售收入净额
全部资产年末余额
全部资产均余额
全部资产周转次数
综合分析：
◇运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析
单位：元
项 目
年
年
年
赊销收入净额
应收账款年末余额
应收账款均余额
应收账款周转率（次数）
应收账款周转天数
综合分析：
◇融资风险变动分析表
项目
年
年
差异（重）
年初数
期末数
均数
重
年初数
期末数
均数
重
重差
升降幅度
流动负债
长期负债
负债合计
者权益
融资总额
◇生产营状况综合评价表
指标
单位
权数
期
实际数
期
目标数
期
实际数
期
评分
目标
评分
（）营收益
26
1． 资产报酬率
2． 销售利润率
3． 均利润率
（）（）
（）
元
12
8
6
（二）营安全
24
1． 产品适销率
2． 优质产品率
3． 资产负债率
（）
（）
（）
8
8
8
（三）营效率
1． 劳动生产率
2． 固定资产利率
3． 原材料利润率
元
（）
（）
10
5
8
（四）营周转
1． 产品销售率
2． 存货周转率
3． 应收账款周转率
（）
次数
次数
5
5
5
（五）营发展
1． 产品更新率
2． 销售收入增长率
3． 利润总额增长率
（）
（）
（）
5
5
5
生产营状况
100
◇资金收支预算执行考核表
月份：
摘
实际金额
预算金额
差异金额
差异（）
说 明
收入：
销货收入
废料收入
短期款
收入
收入合计
支出：
工资
原料
物料
间接材料
维护修理
设备零件
电力动力
水电费
工程机器设备
运费
交通费
员工福利
劳工保险
保险费
利息
伙食费
交际费
广告费
费
支出合计
收支差额
复核： 制表：
◇成利润趋势变动表
单位：元
项 目
年
年
年
1．商品销售毛利
2．商品营利润
3．营业利润
4．利润总额
5．净利润
6．销售成
7．商品营成
8．营业成
9．税前成
10．税成
11．销售成毛利率1÷6
12．营成利润率2÷7
13．营业成利润率3÷8
14．税前成利润率4÷9
15．税成净利率5÷10
◇投资回报分析表
年度：
投资项目
投 资 类
预计投资金额
已支付金额
完成程度
估计收益状况
产品
产量
财务
已完
（）
金额
收益期
回收年限
收益率
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
◇资结构弹性分析表
项 目
年 初 数
年 末 数
差 异
弹
性
融
资
流动负债
长期款
应付债券
未分配利润
盈余公积（公益金）
弹性融资合计
非
弹
性
融
资
长期应付款
实收资
资公积
盈余公积（非公益金部分）
非弹性融资合计
总融资
融资合计
弹性
资结构弹性（ ）
备注
◇企业资产结构分析表
项目
年初（）
年末（）
差异率（）
相邻两项
相邻两项
差
流动资产
货币资金
短期投资
应收票
应收账款
减：坏账准备
应收账款净额
预付账款
应收款
存货
摊费
处理流动资产损失
年期长期债券
投资
流动资产
流动资产合计
长期投资
长期投资
固定资产
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
固定资产清理
建工程
处理固定资产损失
固定资产合计
形递延资产
形资产
递延资产
形递延资产合计
长期资产
长期资产
固定长期资产总计
资产总计
◇资产负债表项目结构分析表
项 目
年初（）
年末（）
差 异
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票
应收账款
减：坏账准备
应收账款净额
预付账款
存货
摊费
处理流动资产损失
年期长期债券投资
流动资产合计
长期投资：
长期投资
固定资产：
流动负债：
短期款
应付票
应付账款
预收账款
应付款
应付工资
未交税金
未付利润
预提费
年期期长期负债
流动负债合计
长期负债：
长期款
应付债券
◇资产负债表项目趋势分析
单位：元
项 目
年 月 日
年 月 日
年 月 日
金额
趋势
金额
趋势
金额
趋势
资产
流动资产
现金银行存款
应收款项
存货
长期投资基金
固定资产
递延资产
资产
资产合计
负债净值
流动负债
短期款
应付款项
长期负债
递延负债
负债
负债合计
资
公积盈余
期损益
净值合计
负债净值合计
◇企业财务状况定性审核表
项次
评定项目
检 核
评 价
良
差
1
投入资
□投资事业 □增资困难
2
资金冻结
□严重 □尚 □ 轻微
3
利息负担
□高 □中 □低
4
设备投资
□未充分利 □充分利
□设备足 □设备陈旧
5
销售价格
□ □尚利润 □差
6
销售量
□供应求 □供求衡
□竞争利害 □销售水差
7
应收款
□赊销 □尚 □甚少
8
应收票
□期票 □适中 □支票甚少
9
退票坏账
□ □尚 □甚少
10
生产效率
□高 □尚 □差
11
附加价值
□低 □尚 □差
12
材料库存
□ □适中 □短
13
采购期
□长 □适中 □短
14
耗料率
□高 □中 □理想
15
产品良品率
□低 □中 □高
16
工成
□高 □适中 □低
17
成品库存
□ □适中 □少
18
制品库存
□ □适中 □少
◇核心财务指标趋势分析表
项 目
5年度财务指标趋势
年
年
年
年
年
财务
结构
负债占资产率
长期资金占固定资产率
偿力
流动率
速动率
利息保障倍数
营
力
应收款项周转率（次）
应收款项收现天数
存货周转率
均售货天数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
获
利
力
资产报酬率（）
股东权益报酬率（）
占实收资
率（）
营业利益
税前纯益
收益率（）
股盈余（元）
现金流量
现金流量率（）
现金投资率（）
◇企业年度财务分析表
指标名称
期数
年期数
增减率
指标名称
期数
年期数
增减率
营业收入
（元）
总产值（元）
利润（元）
应收账款周转天数（天）
创汇额（美元）
流动资金周转天数（天）
存货周转天数（天）
存货（元）
款总额（元）
销售利润率（）
产品销售率（）
应收账款（元）
负债率（）
员工数（）
投资收益率（）
年
度
财
务
状
况
分
析
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