固定资产盘点指引
固定资产作公司重资产应进行标准理实行定期盘点次**成立第次规模全面盘点目理清资产调整帐务做帐实相符2021年1月1日开始实行资产标准化理做准备次盘点求全体员工予高度重视涉部门员包括**力行政理中心财务中心区域集团理层综合理部财务部工程公司理层综合理部办公室财务部次盘点需部门密切配合着职责认真谨慎态度次盘点工作圆满完成
盘点工作总负责：
盘点工作组织部门：**力行政理中心区域集团综合理部工程公司综合理部办公室
盘点工作配合部门：**财务中心区域集团财务部工程公司财务部
参加盘点公司范围
区域
序号
公司名称
区域
序号
公司名称
注意：两两公司处办公情况固定资产实物盘点区域集团提前指定集家公司指定公司统编制实物代码进行盘点盘点结束家公司帐面进行核编制出家公司盘点表指定公司进行编制实物代码两张盘点表〔实物盘点时编制指定公司盘点表帐实核家公司盘点表〕索引号
二盘点时间
2021年12月30日午1：30—5：30
2021年12月31日午9：00—12：00午1：30—5：30
三盘点方式
次固定资产盘点采全面详细盘点〞方式
四固定资产盘点实物范围
1 售楼处办公区域时库房存放固定资产包括：
〔1〕拥合法产权房屋建筑物
〔2〕车辆等运输工具包括允许路车辆允许路电瓶车等车辆
〔3〕电子设备包括限电脑复印机印机 机空调冰箱投影仪交换机扫描仪效劳器路器IT设备移动硬盘数码相机数码摄机碎纸机电视音响设备 会议设备等
〔4〕办公家具
〔5〕类固定资产
2样板间配饰包括样板间里存放物品时库房存放物品次样板间盘点盘数量盘工程公司综合理部办公室填写金额盘点结果设置相关台帐作日理备查
五盘点组员构成
工程公司根实际情况组成盘点组盘点组必须盘点复盘监盘构成
盘点组员构成表
名称
部门
数
职责
盘点
公司综合理部办公室
1
清点固定资产数量填写固定资产盘点表
复盘
工程公司财务部
1
复核盘点清点固定资产数量
监盘
区域集团综合理部
1
粘贴盘点标签监督盘点复盘行否符合固定资产盘点指引中规定盘点程序
注：区域集团综合理部数够工程公司调员执行监盘职责应防止调员作属公司盘点组监盘
六盘点标签
1次盘点标签颜色红色规格30mm*70mm样式：
固定资产盘点标签
实物代码：
名称：
盘点日期：
2盘点标签粘贴遵循原：
〔1〕盘点标签贴易保存较明显位置
〔2〕盘点标签粘贴应影响日常工作
3盘点标签应区域集团综合理部负责统印制盘点开始前盘点组监盘区域集团综合理部领取盘点结束未完盘点标签监盘统交回区域集团综合理部
七盘点程序
1盘点实施日〔2021年12月30日午1：30—2021年12月31日午5：30〕固定资产〔含样板间配饰〕禁止流动固定资产〔含样板间配饰〕呈静止状态出现情况：
〔1〕出现部门部门间公司公司间固定资产〔含样板间配饰〕调拨转移
〔2〕出现新固定资产〔含样板间配饰〕处置
〔3〕出现新固定资产〔含样板间配饰〕采购
2工程公司部门2021年12月30日中午12：00前签字确认部门固定资产清单〞〔格式见附件〕报公司财务部备盘点结束实物财务帐核包括部门：
〔1〕办公区域划分部门部门指定专负责填写部门固定资产清单〞部门理签字确认
〔2〕办公区公区域领导办公室固定资产综合理部办公室员负责填写部门固定资产清单〞领导签字确认公区域综合理部办公室签字确认
〔3〕指定专负责售楼处部门固定资产清单〞 填写售楼处负责签字确认
〔4〕样板间配饰样板间名物业公司理员填写部门固定资产清单〞名理员签字确认
3固定资产盘点表应序连续编号原编号：
固定资产盘点表—房屋建筑物〞010001开始编号
固定资产盘点表—车辆〞020001开始编号
固定资产盘点表—电子设备〞030001开始编号
固定资产盘点表—办公家具〞040001开始编号
固定资产盘点表—〞050001开始编号
样板间配饰盘点表〞060001开始编号
盘点表区域集团综合理部负责编号盘点开始前发盘点组盘点手中盘点结束监盘未完盘点表交回区域集团综合理部区域集团综合理部负责编制盘点表领统计表〔格式见附件二〕
盘点表时准跳号准擅撕毁盘点表假设填写失误导致盘点表作废应盘点表中间标注作废〞字样盘点复盘监盘签字
4注意盘点先序：先盘点清点件实物资产复盘复核清点件实物资产盘点误登记样板间配饰盘点表〞〔格式见附件三〕固定资产盘点表〞〔格式见附件四〕监盘填写盘点标签〞前述两位盘点盘点程确认合规误盘点标签〞粘贴盘点实物资产明显位置〔样板间配饰盘点时填写粘贴盘点标签〕
5注意盘点空间序：空间先高度先左右确保空间全部走实物资产全部盘防止漏盘重盘现象
6盘点完成盘点复盘监盘必须固定资产盘点表〞签字确认
7帐实核
〔1〕帐实核截止2021年12月31日固定资产明细帐〞固定资产盘点表〞核
〔2〕部门报部门固定资产清单〞综合理部办公室记录截止2021年12月31日固定资产清单〞作备查辅助核
〔3〕核程中财务部必须固定资产明细帐〞中记录实物资产数量金额填写固定资产盘点表〞中
〔4〕盘盈固定资产固定资产明细帐〞记录固定资产盘点表〞中实物盘点数字请固定资产盘点表〞中标明盘盈项填写固定资产盘盈表〞中〔格式见附件五〕
〔5〕盘亏固定资产固定资产明细帐〞记录固定资产盘点表〞中实物盘点数字请固定资产盘点表〞中增项列示盘亏项填写固定资产盘亏表〞〔格式见附件六〕中
〔6〕编制固定资产盘点汇总表〞固定资产盘盈汇总表〞固定资产盘亏汇总表〞〔格式见附件七〕
7编写盘点报告报盘点结果
〔1〕区域集团综合理部负责编写盘点结区域集团总理财务总监签字确认
〔2〕报材料包括：样板间配饰盘点表〞固定资产盘点表〞固定资产盘盈表〞固定资产盘亏损表〞固定资产盘点汇总表〞固定资产盘盈汇总表〞固定资产盘亏汇总表〞盘点结〞
报材料
编制
核
签字确认员
样板间配饰盘点表〞
盘点
复盘
盘点复盘监盘
固定资产盘点表〞
盘点
复盘
盘点复盘监盘
固定资产盘盈表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室
固定资产盘亏表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室
固定资产盘点汇总表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室工程公司总理
固定资产盘盈汇总表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室工程公司总理
固定资产盘亏汇总表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室工程公司总理
盘点结〞
区域集团综合理部
区域集团综合理部区域集团总理区域集团财务总监
〔3〕参固定资产盘点工程公司2006年1月8日中午12：00前述报材料份原件份复印件报送**力行政理中心午2：00前**力行政理中心复印件转送**财务中心留档工程公司财务部综合理部办公室区域集团财务部综合理部述报材料复印件留档份
〔4〕基区域集团综合理部报盘点结〞**力行政理中心负责编制固定资产盘点报告〞报送**总裁财务总监
〔5〕报告中提出盘盈盘亏报损等特殊情况需**财务中心审批通知区域集团工程公司统调整帐务处理未审批工程公司擅进行帐务处理
八盘点考前须知
1已负责编制部门固定资产清单〞综合理部办公室相关员作盘点组中盘点
2监盘认盘点复盘盘点程中没固定资产盘点指引规定做盘点序混乱漏盘重盘现象必须中止盘点纠正盘点复盘盘点行假设监盘未职盘点复盘听监盘纠正意见违规操作导致盘点结果混乱事需承切责接受**力行政理中心处分假设三方发生争议导致盘点中止需立请示区域集团综合理部解决直报**力行政理中心解决
3盘点时假设盘点计量单位套〞实物组成请固定资产盘点表〞备注项中标注明细举例：盯套办公家具桌六椅组成请备注项中注明桌六椅〞
4固定资产盘点表〞固定资产盘盈表〞固定资产盘亏表盘点标签〞中实物代码填写必须致请规统编制实物代码：
区域代码〔两位〕—公司代码〔两位〕—固定资产类代码〔两位〕—实物资产代码〔四位〕
区域代码：集团01华北02华东03中南04北京05重庆06
公司代码：前述纳入次盘点公司范围表中序号致
固定资产类代码：房屋建筑物01车辆02电子设备03办公家具0405
样板间配饰代码06
实物资产代码：0001开始编制
举例：**公司台电脑实物代码：0407030001
5盘点房屋建筑物车辆监盘需核实产权文件原件房产证车辆证证实该项固定资产权属固定资产盘点表—房屋建筑物固定资产盘点表—车辆固定资产盘盈表—房屋建筑物固定资产盘盈表—车辆〞中权属〞项中填写资产属名称
6假设盘点日工程公司需外出车辆需综合理部办公室备案登记防止漏盘重盘
7帐实核中出现相符情况需注意事项：
〔1〕假设公司资产调拨导致需方核确认〔调拨资产汇总成明细单 方签字确认起报〕时双方必须备注中时标明已核确认数量金额
〔2〕假设财务帐已次进入费实物导致帐实符需备注中注明入帐日期证号数量金额
〔3〕假设财务帐记入科目实物资产导致帐实符需备注中注明入帐日期证号数量金额
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固定资产作公司重资产应进行标准理实行定期盘点次**成立第次规模全面盘点目理清资产调整帐务做帐实相符2021年1月1日开始实行资产标准化理做准备次盘点求全体员工予高度重视涉部门员包括**力行政理中心财务中心区域集团理层综合理部财务部工程公司理层综合理部办公室财务部次盘点需部门密切配合着职责认真谨慎态度次盘点工作圆满完成
盘点工作总负责：
盘点工作组织部门：**力行政理中心区域集团综合理部工程公司综合理部办公室
盘点工作配合部门：**财务中心区域集团财务部工程公司财务部
参加盘点公司范围
区域
序号
公司名称
区域
序号
公司名称
注意：两两公司处办公情况固定资产实物盘点区域集团提前指定集家公司指定公司统编制实物代码进行盘点盘点结束家公司帐面进行核编制出家公司盘点表指定公司进行编制实物代码两张盘点表〔实物盘点时编制指定公司盘点表帐实核家公司盘点表〕索引号
二盘点时间
2021年12月30日午1：30—5：30
2021年12月31日午9：00—12：00午1：30—5：30
三盘点方式
次固定资产盘点采全面详细盘点〞方式
四固定资产盘点实物范围
1 售楼处办公区域时库房存放固定资产包括：
〔1〕拥合法产权房屋建筑物
〔2〕车辆等运输工具包括允许路车辆允许路电瓶车等车辆
〔3〕电子设备包括限电脑复印机印机 机空调冰箱投影仪交换机扫描仪效劳器路器IT设备移动硬盘数码相机数码摄机碎纸机电视音响设备 会议设备等
〔4〕办公家具
〔5〕类固定资产
2样板间配饰包括样板间里存放物品时库房存放物品次样板间盘点盘数量盘工程公司综合理部办公室填写金额盘点结果设置相关台帐作日理备查
五盘点组员构成
工程公司根实际情况组成盘点组盘点组必须盘点复盘监盘构成
盘点组员构成表
名称
部门
数
职责
盘点
公司综合理部办公室
1
清点固定资产数量填写固定资产盘点表
复盘
工程公司财务部
1
复核盘点清点固定资产数量
监盘
区域集团综合理部
1
粘贴盘点标签监督盘点复盘行否符合固定资产盘点指引中规定盘点程序
注：区域集团综合理部数够工程公司调员执行监盘职责应防止调员作属公司盘点组监盘
六盘点标签
1次盘点标签颜色红色规格30mm*70mm样式：
固定资产盘点标签
实物代码：
名称：
盘点日期：
2盘点标签粘贴遵循原：
〔1〕盘点标签贴易保存较明显位置
〔2〕盘点标签粘贴应影响日常工作
3盘点标签应区域集团综合理部负责统印制盘点开始前盘点组监盘区域集团综合理部领取盘点结束未完盘点标签监盘统交回区域集团综合理部
七盘点程序
1盘点实施日〔2021年12月30日午1：30—2021年12月31日午5：30〕固定资产〔含样板间配饰〕禁止流动固定资产〔含样板间配饰〕呈静止状态出现情况：
〔1〕出现部门部门间公司公司间固定资产〔含样板间配饰〕调拨转移
〔2〕出现新固定资产〔含样板间配饰〕处置
〔3〕出现新固定资产〔含样板间配饰〕采购
2工程公司部门2021年12月30日中午12：00前签字确认部门固定资产清单〞〔格式见附件〕报公司财务部备盘点结束实物财务帐核包括部门：
〔1〕办公区域划分部门部门指定专负责填写部门固定资产清单〞部门理签字确认
〔2〕办公区公区域领导办公室固定资产综合理部办公室员负责填写部门固定资产清单〞领导签字确认公区域综合理部办公室签字确认
〔3〕指定专负责售楼处部门固定资产清单〞 填写售楼处负责签字确认
〔4〕样板间配饰样板间名物业公司理员填写部门固定资产清单〞名理员签字确认
3固定资产盘点表应序连续编号原编号：
固定资产盘点表—房屋建筑物〞010001开始编号
固定资产盘点表—车辆〞020001开始编号
固定资产盘点表—电子设备〞030001开始编号
固定资产盘点表—办公家具〞040001开始编号
固定资产盘点表—〞050001开始编号
样板间配饰盘点表〞060001开始编号
盘点表区域集团综合理部负责编号盘点开始前发盘点组盘点手中盘点结束监盘未完盘点表交回区域集团综合理部区域集团综合理部负责编制盘点表领统计表〔格式见附件二〕
盘点表时准跳号准擅撕毁盘点表假设填写失误导致盘点表作废应盘点表中间标注作废〞字样盘点复盘监盘签字
4注意盘点先序：先盘点清点件实物资产复盘复核清点件实物资产盘点误登记样板间配饰盘点表〞〔格式见附件三〕固定资产盘点表〞〔格式见附件四〕监盘填写盘点标签〞前述两位盘点盘点程确认合规误盘点标签〞粘贴盘点实物资产明显位置〔样板间配饰盘点时填写粘贴盘点标签〕
5注意盘点空间序：空间先高度先左右确保空间全部走实物资产全部盘防止漏盘重盘现象
6盘点完成盘点复盘监盘必须固定资产盘点表〞签字确认
7帐实核
〔1〕帐实核截止2021年12月31日固定资产明细帐〞固定资产盘点表〞核
〔2〕部门报部门固定资产清单〞综合理部办公室记录截止2021年12月31日固定资产清单〞作备查辅助核
〔3〕核程中财务部必须固定资产明细帐〞中记录实物资产数量金额填写固定资产盘点表〞中
〔4〕盘盈固定资产固定资产明细帐〞记录固定资产盘点表〞中实物盘点数字请固定资产盘点表〞中标明盘盈项填写固定资产盘盈表〞中〔格式见附件五〕
〔5〕盘亏固定资产固定资产明细帐〞记录固定资产盘点表〞中实物盘点数字请固定资产盘点表〞中增项列示盘亏项填写固定资产盘亏表〞〔格式见附件六〕中
〔6〕编制固定资产盘点汇总表〞固定资产盘盈汇总表〞固定资产盘亏汇总表〞〔格式见附件七〕
7编写盘点报告报盘点结果
〔1〕区域集团综合理部负责编写盘点结区域集团总理财务总监签字确认
〔2〕报材料包括：样板间配饰盘点表〞固定资产盘点表〞固定资产盘盈表〞固定资产盘亏损表〞固定资产盘点汇总表〞固定资产盘盈汇总表〞固定资产盘亏汇总表〞盘点结〞
报材料
编制
核
签字确认员
样板间配饰盘点表〞
盘点
复盘
盘点复盘监盘
固定资产盘点表〞
盘点
复盘
盘点复盘监盘
固定资产盘盈表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室
固定资产盘亏表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室
固定资产盘点汇总表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室工程公司总理
固定资产盘盈汇总表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室工程公司总理
固定资产盘亏汇总表〞
综合理部办公室
财务部
工程公司财务部理工程公司综合理部办公室工程公司总理
盘点结〞
区域集团综合理部
区域集团综合理部区域集团总理区域集团财务总监
〔3〕参固定资产盘点工程公司2006年1月8日中午12：00前述报材料份原件份复印件报送**力行政理中心午2：00前**力行政理中心复印件转送**财务中心留档工程公司财务部综合理部办公室区域集团财务部综合理部述报材料复印件留档份
〔4〕基区域集团综合理部报盘点结〞**力行政理中心负责编制固定资产盘点报告〞报送**总裁财务总监
〔5〕报告中提出盘盈盘亏报损等特殊情况需**财务中心审批通知区域集团工程公司统调整帐务处理未审批工程公司擅进行帐务处理
八盘点考前须知
1已负责编制部门固定资产清单〞综合理部办公室相关员作盘点组中盘点
2监盘认盘点复盘盘点程中没固定资产盘点指引规定做盘点序混乱漏盘重盘现象必须中止盘点纠正盘点复盘盘点行假设监盘未职盘点复盘听监盘纠正意见违规操作导致盘点结果混乱事需承切责接受**力行政理中心处分假设三方发生争议导致盘点中止需立请示区域集团综合理部解决直报**力行政理中心解决
3盘点时假设盘点计量单位套〞实物组成请固定资产盘点表〞备注项中标注明细举例：盯套办公家具桌六椅组成请备注项中注明桌六椅〞
4固定资产盘点表〞固定资产盘盈表〞固定资产盘亏表盘点标签〞中实物代码填写必须致请规统编制实物代码：
区域代码〔两位〕—公司代码〔两位〕—固定资产类代码〔两位〕—实物资产代码〔四位〕
区域代码：集团01华北02华东03中南04北京05重庆06
公司代码：前述纳入次盘点公司范围表中序号致
固定资产类代码：房屋建筑物01车辆02电子设备03办公家具0405
样板间配饰代码06
实物资产代码：0001开始编制
举例：**公司台电脑实物代码：0407030001
5盘点房屋建筑物车辆监盘需核实产权文件原件房产证车辆证证实该项固定资产权属固定资产盘点表—房屋建筑物固定资产盘点表—车辆固定资产盘盈表—房屋建筑物固定资产盘盈表—车辆〞中权属〞项中填写资产属名称
6假设盘点日工程公司需外出车辆需综合理部办公室备案登记防止漏盘重盘
7帐实核中出现相符情况需注意事项：
〔1〕假设公司资产调拨导致需方核确认〔调拨资产汇总成明细单 方签字确认起报〕时双方必须备注中时标明已核确认数量金额
〔2〕假设财务帐已次进入费实物导致帐实符需备注中注明入帐日期证号数量金额
〔3〕假设财务帐记入科目实物资产导致帐实符需备注中注明入帐日期证号数量金额
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