审计查出问题整改建议——预算理篇
审计容：预算理
违纪问题表现：预算编制完整未前年度结余资金转移支付资金等纳入预算理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3编制年预算时充分考虑前年度结余资金转移支付资金等素
二违纪问题表现：部分项目支出未列入年初预算执行中追加额度较
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3编制年预算时充分参考年预算执行情况提前财政部门沟通已确定项目纳入年初预算
三违纪问题表现：未建立预算绩效理项目未实现绩效目标
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3工作中项目全部纳入绩效目标理结合单位实际合理编制绩效目标遇变化时时调整预算绩效目标提高绩效目标行性
四违纪问题表现：预算执行率低
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3已实施尚未完成跨年度项目加项目执行推进力度快落实完成
4确定执行时财政部门申请调减指标5工作中实际支出事项制定款计划提高预算执行率
五违纪问题表现：滞留应拨财政资金
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3已滞留财政资金全部拨付位
六违纪问题表现：非税收入结转结余资金未缴财政
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全收入部理制度
3已缴纳应缴款项
七违纪问题表现：隐瞒少列非税收入
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全收入部理制度
3已规定进行会计调账处理时足额缴财政
八违纪问题表现：征缴力度够应收收位
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全收入部理制度
3已欠收款项全部收缴位
九违纪问题表现：虚列支出
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3规定进行会计调账处理
4工作中严格执行财务理制度确保会计核算真实合法
十违纪问题表现：挤占挪专项资金
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3原渠道资金规定进行会计调账处理
4工作中严格执行财务理制度确保专款专
十违纪问题表现：单位列支费
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3追回关财政资金规定进行会计调账处理
4工作中严格执行财务理制度列支单位关费
十二违纪问题表现：超预算预算安排支出
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3编制年预算时做费测算核定费预算安排支出确需调整预算规定程序报批
十三违纪问题表现：违规规定扩开支范围提高开支标准
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3单位扩开支范围问题规定进行会计调账处理
4超标准报销费问题退关财政资金
5工作中严格国家规定开支范围标准执行
十四违纪问题表现：符合条件企业发放财政补贴
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2查找审批发放薄弱环节建立健全审查工作机制
3收回关财政资金时缴财政
4工作中严格审核关避免财政资金损失
十五违纪问题表现：违规发放加班费津补贴
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全部理制度
3已退回发加班费津补贴等
4工作中严格执行工资津贴发放标准严禁超标准发放行次产生
十六违纪问题表现：违规公务接
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3工作中严格执行公务接审控制严禁接公函公务活动访员
十七违纪问题表现：未规定公务卡
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3工作中严格公务卡理办法规范公务卡结算
十八违纪问题表现：银行账户应清理未清理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2规范类账户理符合规定设置账户律撤销
十九违纪问题表现：单位违反财政收入票理规定
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全部理制度
3已销毁非法印制票没收违法作案工具
二十违纪问题表现：公款私存
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全财务理制度
3已规定进行会计调账处理追回私存私放资金没收违法
二十违纪问题表现：款长期未清理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立款清理制度核查款形成原定期清理形成清理记录
3符合处理条件已规定部门财政部门报告
4妥善处理完毕规定进行会计调账处理
二十二违纪问题表现：违反国资产理规定擅占处置国资产
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录2建立健全资产部理制度规范资产处置程序3调整关会计账目退违法侵占国资产
二十三违纪问题表现：固定资产未定期盘点账实符
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全资产部理制度时进行固定资产清点盘查形成盘点记录
3发现账实符时查明原符合处理条件规定进行相应账务处理
二十四违纪问题表现：未建立资产理台账未资产进行分类理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全资产部理制度明确相关岗位职责权限
3加强资产实物理规定建立资产台账资产实行分类理确保资产安全效
二十五违纪问题表现：资产未入账
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全资产部理制度
3规定会计调账处理
二十六违纪问题表现：资产房屋出租未履行审批手续
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全资产部理制度
3规定部门国资产理部门报告办理审批手续
二十七违纪问题表现：资产疏理造成损失浪费
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全资产部理制度
3已规定履行职责规范资产理流失损失浪费资产采取补救措施
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审计容：预算理
违纪问题表现：预算编制完整未前年度结余资金转移支付资金等纳入预算理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3编制年预算时充分考虑前年度结余资金转移支付资金等素
二违纪问题表现：部分项目支出未列入年初预算执行中追加额度较
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3编制年预算时充分参考年预算执行情况提前财政部门沟通已确定项目纳入年初预算
三违纪问题表现：未建立预算绩效理项目未实现绩效目标
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3工作中项目全部纳入绩效目标理结合单位实际合理编制绩效目标遇变化时时调整预算绩效目标提高绩效目标行性
四违纪问题表现：预算执行率低
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3已实施尚未完成跨年度项目加项目执行推进力度快落实完成
4确定执行时财政部门申请调减指标5工作中实际支出事项制定款计划提高预算执行率
五违纪问题表现：滞留应拨财政资金
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度
3已滞留财政资金全部拨付位
六违纪问题表现：非税收入结转结余资金未缴财政
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全收入部理制度
3已缴纳应缴款项
七违纪问题表现：隐瞒少列非税收入
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全收入部理制度
3已规定进行会计调账处理时足额缴财政
八违纪问题表现：征缴力度够应收收位
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全收入部理制度
3已欠收款项全部收缴位
九违纪问题表现：虚列支出
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3规定进行会计调账处理
4工作中严格执行财务理制度确保会计核算真实合法
十违纪问题表现：挤占挪专项资金
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3原渠道资金规定进行会计调账处理
4工作中严格执行财务理制度确保专款专
十违纪问题表现：单位列支费
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3追回关财政资金规定进行会计调账处理
4工作中严格执行财务理制度列支单位关费
十二违纪问题表现：超预算预算安排支出
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3编制年预算时做费测算核定费预算安排支出确需调整预算规定程序报批
十三违纪问题表现：违规规定扩开支范围提高开支标准
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3单位扩开支范围问题规定进行会计调账处理
4超标准报销费问题退关财政资金
5工作中严格国家规定开支范围标准执行
十四违纪问题表现：符合条件企业发放财政补贴
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2查找审批发放薄弱环节建立健全审查工作机制
3收回关财政资金时缴财政
4工作中严格审核关避免财政资金损失
十五违纪问题表现：违规发放加班费津补贴
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全部理制度
3已退回发加班费津补贴等
4工作中严格执行工资津贴发放标准严禁超标准发放行次产生
十六违纪问题表现：违规公务接
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3工作中严格执行公务接审控制严禁接公函公务活动访员
十七违纪问题表现：未规定公务卡
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全支出部理制度
3工作中严格公务卡理办法规范公务卡结算
十八违纪问题表现：银行账户应清理未清理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2规范类账户理符合规定设置账户律撤销
十九违纪问题表现：单位违反财政收入票理规定
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全部理制度
3已销毁非法印制票没收违法作案工具
二十违纪问题表现：公款私存
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全财务理制度
3已规定进行会计调账处理追回私存私放资金没收违法
二十违纪问题表现：款长期未清理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立款清理制度核查款形成原定期清理形成清理记录
3符合处理条件已规定部门财政部门报告
4妥善处理完毕规定进行会计调账处理
二十二违纪问题表现：违反国资产理规定擅占处置国资产
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录2建立健全资产部理制度规范资产处置程序3调整关会计账目退违法侵占国资产
二十三违纪问题表现：固定资产未定期盘点账实符
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全资产部理制度时进行固定资产清点盘查形成盘点记录
3发现账实符时查明原符合处理条件规定进行相应账务处理
二十四违纪问题表现：未建立资产理台账未资产进行分类理
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施形成会议记录
2建立健全资产部理制度明确相关岗位职责权限
3加强资产实物理规定建立资产台账资产实行分类理确保资产安全效
二十五违纪问题表现：资产未入账
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全资产部理制度
3规定会计调账处理
二十六违纪问题表现：资产房屋出租未履行审批手续
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全资产部理制度
3规定部门国资产理部门报告办理审批手续
二十七违纪问题表现：资产疏理造成损失浪费
整改建议：
1召开委（组）会议专题研究制定整改措施进步核查否存违规违纪行根具体情况予处理处罚追究相关员责形成会议记录
2建立健全资产部理制度
3已规定履行职责规范资产理流失损失浪费资产采取补救措施
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