2020学校部控制相关制度
预算理制度
1健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保预算编制审批执行评价等相容岗位相互分离
2学校成立校长组长校务会议成员组员预算编制领导组根局预算编制求学校实际情况发展需求规定程序时间编制年度预算计划根区局审核通发预算情况时间节点项目明细安排项支出
3学校须严格执行批准预算计划坚持收支衡原超预算增加支出特殊情况需调整逐级报
4根设部门职责分工法定程序批复预算学校部进行指标分解审批达规范部预算追加调整程序发挥预算济活动控作
5加强决算理确保决算真实完整准确时加强决算分析工作强化决算分析结果运建立健全单位预算决算相互反映相互促进＇机制
6加强预算绩效理建立预算编制目标预算执行监控预算完成评价评价结果反馈反馈结果应全程预算绩效理机制规定时间校务公开栏公示
二收入理制度
1建立健全收入部理制度合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保收款会计核算等相容岗位相互分离
2学校必须严格执行级收费规定根学校实际情况确定收费项目价格报教育局审核备案校公示栏公示
3学校切收费行须做章循收入开列合法收禁止切乱收费
4学校项收入应财会部门口理进行会计核算严禁设立账外账业务部门应涉收入合协议签订时合等关材料提交财会部门作账务处理确保项收入应收收时入账财会部门应定期检查收入金额否合约定相符应收未收项目应查明情况明确责体落实催收责
三支出理制度
1学校须根支出预算支出计划建立支出制度金额额度分级审批
2合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保支出申请部审批付款审批付款执行业务办会计核算等相容岗位相互分离
3健全支出部理制度确定学校济活动项支出标准明确支出报销流程规定办理支出事项
4支出业务类型明确部审批审核支付核算档等支出关键岗位职责权限审批应授权范围审批越权审批
5加强支出审核重点审核单源否合法容否真实完整否准确否符合预算审批手续否齐全支出证应附反映支出明细容原始单支出证须手验收学校负责签字方入帐
6加强支付控制明确报销业务流程规定办理资金支付手续公务卡结算应公务卡理关规定办理业务
7加强支出核算档控制财会部门根支出证时准确登记账簿支出业务相关合等材料应提交级财会部门作账务处理
8费报销制度：
(1)商品服务资性支出范围规定：
①范围：商品服务资性支出分三类分生均公费定额费家庭补助支出具体项目明细支出移作
②购置办公品支出符合级关规定校规定报销手续校产设备作详细登记学年末保员校产设备关情况报总务处校长室
③购置物资应办购置前总务审核校长审批
④购置物品律入库领单领取购物发票办验收签字校长审批报销
(2)差旅费报销规定：
①外出开会学培训等评相关通知标准报销
②师生团体外出租车活动通知发票领队分领导确认校长审批
③签字序：办填写差旅费报销单部门负责审批校长审批
(3)午餐费退款规定：
①学期末结算次班统计清单发学生家长退少补
②退款程序：班造清退表册学生逐签字总务复核校长审批交财务处入账学生签字领取现金
四政府采购理制度
1加强政府采购业务预算计划理建立预算编制政府采购资产理等部门岗位间沟通协调机制根校实际需求相关标准编制政府采购预算已批复预算安排政府采购计划部门提出采购申请学校行政校务会议采购申请进行讨表决通校公示栏公示总务处负责落实采购
2明确相关岗位职责权限确保政府采购需求制定部审批招标文件准备复核合签订验收验收保等相容岗位相互分离
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预算理制度
1健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保预算编制审批执行评价等相容岗位相互分离
2学校成立校长组长校务会议成员组员预算编制领导组根局预算编制求学校实际情况发展需求规定程序时间编制年度预算计划根区局审核通发预算情况时间节点项目明细安排项支出
3学校须严格执行批准预算计划坚持收支衡原超预算增加支出特殊情况需调整逐级报
4根设部门职责分工法定程序批复预算学校部进行指标分解审批达规范部预算追加调整程序发挥预算济活动控作
5加强决算理确保决算真实完整准确时加强决算分析工作强化决算分析结果运建立健全单位预算决算相互反映相互促进＇机制
6加强预算绩效理建立预算编制目标预算执行监控预算完成评价评价结果反馈反馈结果应全程预算绩效理机制规定时间校务公开栏公示
二收入理制度
1建立健全收入部理制度合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保收款会计核算等相容岗位相互分离
2学校必须严格执行级收费规定根学校实际情况确定收费项目价格报教育局审核备案校公示栏公示
3学校切收费行须做章循收入开列合法收禁止切乱收费
4学校项收入应财会部门口理进行会计核算严禁设立账外账业务部门应涉收入合协议签订时合等关材料提交财会部门作账务处理确保项收入应收收时入账财会部门应定期检查收入金额否合约定相符应收未收项目应查明情况明确责体落实催收责
三支出理制度
1学校须根支出预算支出计划建立支出制度金额额度分级审批
2合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保支出申请部审批付款审批付款执行业务办会计核算等相容岗位相互分离
3健全支出部理制度确定学校济活动项支出标准明确支出报销流程规定办理支出事项
4支出业务类型明确部审批审核支付核算档等支出关键岗位职责权限审批应授权范围审批越权审批
5加强支出审核重点审核单源否合法容否真实完整否准确否符合预算审批手续否齐全支出证应附反映支出明细容原始单支出证须手验收学校负责签字方入帐
6加强支付控制明确报销业务流程规定办理资金支付手续公务卡结算应公务卡理关规定办理业务
7加强支出核算档控制财会部门根支出证时准确登记账簿支出业务相关合等材料应提交级财会部门作账务处理
8费报销制度：
(1)商品服务资性支出范围规定：
①范围：商品服务资性支出分三类分生均公费定额费家庭补助支出具体项目明细支出移作
②购置办公品支出符合级关规定校规定报销手续校产设备作详细登记学年末保员校产设备关情况报总务处校长室
③购置物资应办购置前总务审核校长审批
④购置物品律入库领单领取购物发票办验收签字校长审批报销
(2)差旅费报销规定：
①外出开会学培训等评相关通知标准报销
②师生团体外出租车活动通知发票领队分领导确认校长审批
③签字序：办填写差旅费报销单部门负责审批校长审批
(3)午餐费退款规定：
①学期末结算次班统计清单发学生家长退少补
②退款程序：班造清退表册学生逐签字总务复核校长审批交财务处入账学生签字领取现金
四政府采购理制度
1加强政府采购业务预算计划理建立预算编制政府采购资产理等部门岗位间沟通协调机制根校实际需求相关标准编制政府采购预算已批复预算安排政府采购计划部门提出采购申请学校行政校务会议采购申请进行讨表决通校公示栏公示总务处负责落实采购
2明确相关岗位职责权限确保政府采购需求制定部审批招标文件准备复核合签订验收验收保等相容岗位相互分离
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