「实例」国美经营管理手册-653页



国美电器限公司

营理手册


















目录




总理致词
第章：企业文化
企业理念
二 企业宗旨
三 营理念
四 公司发展目标

第二章：连锁营模式
连锁店设置原
二 连锁店选址标准
三 顾客层定位
四 连锁店营形态
五 正规连锁店
六 加盟连锁店

第三章：连锁系统组织机构

第四章：连锁店营范围

第五章：总部职
总部决策层岗位职责
二 总部行政部务职责
三 总部企划部务职责
四 总部开发部务职责
五 总部财务审计部务职责
六 总部业务部务职责

第六章：区分部职
分部总理岗位职责
二 分部事部务职责
三 分部财务部务职责
四 分部保卫部务职责
五 分部广宣部务职责
六 分部办公室务职责
七 分部售服务部务职责
八 分部业务部务职责
九 分部配送中心务职责

第七章：区分部门店职
门店理层员岗位职责
二 门店财务员岗位职责
三 门店库房员岗位职责
四 门店试机员岗位职责
五 门店干事岗位职责
六 门店维修技师岗位职责
七 门店营业员岗位职责
八 门店派车员岗位职责
九 门店保洁员岗位职责

第八章：项工作流程标准
行政工作流程
二 财务工作流程
三 业务工作流程
四 售服务工作流程
五 企划工作流程
六 配送中心工作流程
七 门店工作流程

第九章：理制度
总
二 事理制度
三 办公室理制度
四 业务理制度
五 财务理制度
六 门店理制度
七 安全理制度
八 售服务制度











总 理 致 词


欢迎加入国美电器限公司

现已加入团结勤奋创新进取员工队伍

公司贯奉行服务众贡献社会准满足

顾客需求高目标希通工作推动企

业发展社会进步企业发展

发展机会

希信心品德优质服务精益求精工作

态度促进企业发展时充实提高素质增长干

完善

期起携手进企业兴旺发达努力



总理：张志铭





第章 企业文化

企业理念
追求卓越拒绝
二 企业宗旨
立德立美化生活
三 营理念
优敢创先营中实行薄利销讲求规模化专业化系列化品牌化高品位低价格优质服务限度满足顾客需求
四 公司发展目标
集天英寻理路采家长创国美业
公司终发展成中国电器连锁营公司国际接轨
逐步发展成跨国企业




第二章 连锁营模式

连锁店设置原
国美电器连锁店分布处种营形态均属营系统营业务实行总部集中决策统理统营范围统销订货策略统购分销连锁店统定名国美电器外装饰标识店员服饰送货车辆等统总部企划部颁发企业CI标准
二连锁店选址标准
1面积：根公司营品种营规模展示规模应保持适营面积原营业面积应2
000方米中附属周转库房面积应300方米
2楼层：原选择首层考虑首层带二层
3交通：具备少20停车位公交通便利商业区域佳
4期限：租赁期限应五年十年
三顾客层定位
国美电器连锁店营第义区占市场份额顾客层定位应指数消费群体：顾客层定位中低档高档辅
四 连锁店营形态
国美电器采正规连锁加盟连锁两种营形态求更实效更迅速扩展国美电器连锁网络特超型重点城市市区设置正规连锁店中型城市乡镇城市效区发展加盟连锁店
五直营连锁店
1直营连锁店国美电器总部分部全资营连锁店
2全面遵守执行总部营理制度
3事命调配行政理财务核算审计资金理企划广告宣传服务规范售保障业务操作营理均属总部分部直接领导
4全面执行国美电器连锁店统标准规范
41选址标准化
42顾客层次标准化
43陈列规模方法标准化
44服务标准化
45CI企划标准化
46广告宣传业务促销统化
47商业票设施设备统化
48营理制度统化
六加盟连锁店
1加盟连锁店系指国美电器总部合形式授予规定区域加盟店国美电器商号权销权营业权加盟店应交纳定特许营权费承担规定义务
2加盟连锁店独立承担民事责力法单位店铺拥权营权高度集中国美电器总部加盟店间没横联系总部区分部保持联系
3国美电器总部应加盟店提供套完整营理手册
4国美电器总部区分部应加盟店提供员培训
5国美电器总部区分部应协助加盟店采购店企业统化设备具制服电脑系统等费加盟店承担
6国美电器总部应加盟店提供统商文件表格形式
7国美电器总部应加盟店提供套财务理记帐核算标准模式套包括财物险火灾险意外保险计划
8国美电器总部应加盟店提供店外装修需切设计技术方面资料时提供必咨询
9国美电器总部区分部应加盟店持续提供商品服务项目
10国美电器总部区分部权监督加盟店营业状况提出改进建议
11加盟店应时国美电器总部交纳特许营权费
12统订购商品加盟店国美电器配送中心进货私外购商品私增加超越营范围
13加盟店应界定区域进行营根合期限范围国美电器商号
14加盟店应全面实行国美电器总部制订服务标准接受总部区分部监督指导
15应加盟店求国美电器总部区分部偿加盟店提供类广告促销服务指导加盟店广告促销活动
16加盟店应接受国美电器总部区分部关业务营方面指令积极配合实施国美电器总部区分部阶段项营策略
17加盟店应定期国美电器区分部报送营报表
七 国美电器加盟连锁店特许营合书（样）

甲方：北京国美电器限公司根中华民国法律建立企业法
营业执注册登记号：
注册址：
法定代表：

乙方： 中华民国
法律建立企业法
营业执注册登记号：
注册址：
法定代表：

甲乙双方发展济开拓市场着愿等公诚实信原友协商根中华民国关法律法规签订合遵执行
二 订立合表示甲方命乙方担甲方关企业代理商代理受雇乙方合代表甲方甲方关企业甲方名义行权利承担义务
三 订立合未授予乙方约束甲方甲方关企业权利

四合效期
合效期 年 年 月 日 年 月 日止非合已提前终止方均合效期
满前三月方提出续签合书面请求双方协商
意重新续签合
五 国美电器商号甲方甲方特授权乙方合效期国美电器商号范围仅限乙方属位 单位
六甲方权利义务
1甲方负责乙方提供国美电器关VI标准负责加盟店营业场外总体设计协助乙方生产厂家联系制作商品展柜选派厂家促销员
2甲方负责加盟店提供营全部商品种类（根乙方需）保证供货价格数量商品调整更换甲方门店致
3甲方乙方负责加盟店营理工作甲方门店理模式协助乙方执行实施加盟店理
4甲方取生产厂家返利时应加盟店销售部分应返利款支付乙方（已预先扣返利供货商品外）
5甲方假伪劣商品提供乙方残缺作价商品应事先声明
6甲方权根消法等关法律法规甲方服务标准求乙方处理解决售服务顾客投诉问题
7甲方义务乙方偿提供广告方面支持（根乙方需）权乙方收取相应费
8甲方权求监督乙方执行联合刊登广告价格相关公众承诺乙方甲方独家购进商品零售价格低批发价格
9甲方负责乙方培训营员

七乙方权利义务
1乙方负责提供加盟店营需资金场营员
2乙方负责提供加盟店营业场外装修商品展柜项设计制作费
3乙方负责加盟店日常营理工作义务接受甲方加盟店商品库存结构价格售服务等方面工作指导建议
4乙方应严格遵守国家关法律事加盟店营活动销售假伪劣商品否切果乙方承担承担甲方声誉造成损失
5合效期乙方应甲方支付特许营权费月 民币支付方式季度期预先支付合生效十日乙方应第期特许营权费 民币次性支付甲方期特许营权费乙方应期届满前十天甲方次性支付
6乙方零售标价低甲方统零售标价外批发优惠销售时形式低甲方低批发指导价进行销售接甲方调价通知乙方应期进行调整乙方应严格执行广告承诺价格促销活动服务措施
7乙方应保证加盟店营售服务程中严格执行消法工商理法规顾客发生纠纷造成顾客投诉乙方负责承担相应费
8乙方权享受甲方门店供货价格权偿参加甲方项促销活动承担相应费
9乙方权求参加甲方广告乙方应根例承担相应广告费广告费月底乙方甲方次性支付
10甲方营商品乙方均应甲方进货外购甲方商品供货价格（含返利）高供货商价格乙方申请外购需甲方批准
11合效期乙方保证接受专卖类似形式指定资格
12 乙方应根甲方求定期甲方呈报营报表
13 乙方应承担甲方商业信息机密营理手册
保密义务
14 乙方应时时处处维护甲方商业信誉形式
损甲方声誉
八 乙方甲方购进商品长期未销售甲方提出调换商品申请双方协商致甲方日市场进价予调换
九乙方甲方进货乙方行安排运输乙方确困难时协商甲方予协助运输
十违约责合终止
1甲乙双方意终止合否应视具体情况方支付违约金 民币承担方造成切济损失
2甲乙双方应严格遵守合规定方违反合中条款接方通知七日改正错方权终止合违约方应承担方造成切济损失乙方违约甲方扣乙方销售返利
3乙方严重违反合中关条款违反国家区关法律法规致受国家关部门严重处罚新闻媒体报道严重损害甲方商业信誉造成良社会影响甲方权终止合权新闻媒体公开声明乙方应承担甲方造成切济损失商业信誉损失
十遇国家政策变化然灾害等抗力致合法继续履行终止双方均承担违约责甲方应预收乙方未期特许营权费未提货货款退乙方
十二合效期满终止乙方享国美电器商号权乙方应拆涉国美电器字样广告牌海报宣传标识等注销变更涉国美电器商号营业执国美电器名义事营活动
十三协议未事宜双方协商解决
十四甲乙双方发生争议应友协商解决协商
成应甲方民法院起诉
十五合双方签字盖章日起生效



甲方 乙方


年 月 日 年 月 日





第三章 国美电器连锁系统组织机构

国美电器连锁系统组织机构设置分三层次
总部负责建章建制统理实行营方针营规划工作计划事培训采购配送企划广告宣传促销财务保险法律事务店铺选择设计装修商品配置陈列等工作总体规划服务调控发展等项理职
二 区分部总部制订项营理制度规定营理政策指令负责区职部门门店实行二级业务营行政理实施属门店监督指导服务沟通等职时接受服总部职部门职理
三 门店接受服总部区分部领导职理总部制订项营理制度规定负责门店实施日常营理（加盟店根国美电器加盟连锁店特许营合书负责门店日常营理）门店总部政策执行单位直接顾客提供商品服务基职商品销售进货存货理
四国美电器连锁系统组织机构图（示意图）
五国美电器连锁店营风险基金会
1基金会理基金会成员（：国美电器正规连锁店愿缴年费国美电器加盟连锁店）缴纳国美电器连锁店营风险基金理事会形式机构
2基金会成员负责均基金会理事基金会设五名常理事负责基金进行投资性理五名常理事全体基金会理事提名进行差额投票选举产生
3基金会常理事兼职出期两年连常理事职期间罢免应五名理事提出基金会理事三分二数通罢免基金会应立时增选常理事常理事换届通常应3月1日3月10日举行届常理事持进行
4基金筹集方法：基金会成员季度基金会交纳会费（年4月1日—10日7月1日—10日10月1日—10日次年1月1日—10日）会费基金会成员销售额千分收取
5基金投资原：投资商业外低风险行业收益率应高国商业银行活期储蓄利率
6基金动
61 基金支援持续时缴纳会费基金会成员非性营风险造
成企业运转停滞资金注入方式帮助该成员恢复正常营运转
62 基金动应先基金会成员提出书面申请五名常理事全体
致通该成员签订基金援助协议基金援助协议应包括：援助金额利息方法范围期限担保等容
63 基金会动基金始终拥监控权
64 基金成员恢复正常营运转基金会权收回投入资
金该成员理予拖欠否承担法律责
65 基金会权支援成员收取利息利率高银行贷款利率
70
7基金权全体基金会成员拥成员基金权历年交纳会费年度例分收益
8加盟店基金会成员实行入会愿退会原加盟店基金会成员欲退会应提前三月基金会提出书面申请基金会审核确认该成员已清应付基金会切债务（包括援助资金利息）应批准该成员退会申请退交纳会费年度例分收益
9基金会章程4年讨修订次基金投资原基金动基金会会费基金会收益分配四项问题进行讨修订修订方案应全体成员三分二数通


第四章 国美电器连锁店营范围


国美电器连锁店（包括加盟店）家电器零售兼营批发
二 国美电器连锁店（包括加盟店）营范围：彩色电视机空调机组合音响家庭影院发烧音响专业音响器材影碟机（包括
DVD超级VCDCVDSVCDVCDLD兼容机）录相机摄机微波炉电冰箱电冰柜洗衣机热水器抽油烟机灶具吸尘器电熨斗电饭煲电暖气电风扇身听（包括卡式录音机CD机MD机）计算机附属配件产品相器材通讯器材等项
三 国美电器区分部连锁店（包括加盟店）均权私扩营范围确需应事先书面报国美电器总部国美电器总部业务副总理员书面批准方增加营品种





第五章 国美电器限公司总部职

总部属决策统运作单位通总部标准化专业化集约化理分部门店作业单纯化高效化规范化职包括政策制定组织政策区域性门店拓展政策商品开发政策价格政策购销政策统化营理政策‚店辅开发ƒ商品理„促销理…店辅督导†企划广告宣传⑦理干部培训考评免
国美电器限公司总部决策层岗位职责
1总理
督导级：常务副总行政副总财务副总业务副总总理助理分部总理
岗位职责：
11制定企业营目标确定企业发展方
12新开发营项目扩展新销售区计划进行审定
13审定企业年度营计划投资方案
14理级员免做出决定
15审定公司部理机构设置方案总体理制度
16持召开总理办公会涉企业营理重问题进行决策
17角度全方位完善企业文化建设
18督导项工作保证企业持续发展
2 常务副总
报告级：总理
督导级：总理助理行政副总财务副总业务副总
分部总理
岗位职责：
21总理负责定期总理汇报工作执行总理会议项决策营中具体落实层层负责理机制
22划定级理员职权范围完善营机制保证日常工作运转
23总部理级分部总理员免具建议权总部分部理级员免具决定权
24根市场公司实际提出公司营战略营方针重行业发展项目区域发展规划行性分析方案报总理审定组织实施
25研究审定公司企业组织机构调整方案拟定关事政策报总理审批建立健全公司运行机制理工作协调发展
26持制订公司年度预算确定项营指标理目标销售计划总理审定组织实施
27持召开公司月营例会掌握控制公司营活动全局
28审核公司区分部提交种重合重业务活动财务支出作出指令
29代表总理做重单位外联工作
210审核公司房屋租赁合重合作项目50万元购销合报总理批准
211 根发展目标提出阶段性工作重点指挥实施
212代表总理实施企业日常理工作
213 组织制定市场销售营策略
214审定项理制度业务流程保证公司标准化程序化制度化理实施
3 总理助理
报告级：总理常务副总理
督导级：总部部门理分部总理
岗位职责
31协助总理常务副总理处理批阅般事务性文件根常务副总理指示起草书写类报告文件
32受总理常务副总理委托接访客
33收集汇总类报表市场营理信息供总理常务
副总理决策参考
34根总理常务副总理指令持参加类会议重谈
判
35掌握部门工作情况时总理常务副总理反馈情
况
36受总理常务副总理委托应急担公司部岗位职务组织项活动
37总理常务副总理意见处理公司部营理发生重问题
3 8参型促销活动策划
39参新门店开发具体事务
310公司发展战略提出建议
311完成总理常务副总指派工作
4 行政副总
报告级：总理常务副总
督导级：行政部理企划部理开发部理分部总理
岗位职责
41负责公司事行政勤保卫企划等项工作实施全面理
4 2督促行政部企划部区分部部门门店实施职
理
43协助常务副总制定企业行政工作长远规划年度行政工作计划
4 4持总部日常行政理工作区总体行政理工
作进行督查
45指导检查监督审核公司行政制度岗位职责工作
程序区落实情况
46协助常务副总处理般性行政文件事务
47负责级员聘免审批工作
48受理顾客员工重直接投诉予恰处理
49完善企业行政理工作中提出建设性意见
410完成总理常务副总分配工作
5 财务副总
报告级：总理常务副总
督导级：总部财务审计部理分部总理分部财务部理
岗位职责
51负责公司总部区财务运作实行宏观理根公司营方针计划企业成费进行宏观控制
52组织编制总部年度财务预算决算财务计划
53审查分部呈报年度财务预算决算财务计划
54审批预算外项开支预算重开支
55代表公司总部协调税务局会计师事务银行金融机构济团体间关系
56总理办公会报告公司年度财务计划年终财务决算
57根公司总部分部营发展需调控额资金监督总部分部信贷计划执行情况
58根国家财务理政策变化企业实际情况完善企业财务制度
59总部财务审计部理分部财务部理工作进行督促指导
510负责总部会计审计员聘免审批工作
511完成总理常务副总分配工作
6业务副总
报告级：总理常务副总
督导级：总部业务部部长分部总理分部业务部理
岗位职责：
61负责公司业务工作进行全面理协调
62负责制订销售策略销售计划报总理常务副总审批组织实施
63负责制订全公司销售务监督单位完成情况
64负责策划制订公司营性广告宣传计划组织实施
65督促业务部门适时开发新营品种进行行性分析确定推广计划价格定位策略
66日查阅营报表相关信息资料掌握分部业务情况时提出调整策略
67检查监督总部业务部分部业务部理制度落实情况
68根综合市场分析分析竞争态势改进公司业务运作战术
69审订企业整体业务运作重促销活动展卖活动计划评估开展效果
610持召开周总部业务例会根周分部业务汇报发现问题时协调
611负责运筹计划额业务款
612保持供货厂家业务关系持参厂家重谈判
6 13完成总理常务副总分配项工作

二行政部岗位职责
行政部负责企业行政理工作职部门日常营发展中方面通督导分部事部办公室工作保证公司统规范制度实施保证行政理工作实效性权威性保证营销售活动开展方面通调查研究断吸收企业分部工作验断建立完善企业行政理体系起勤双项保障作具体务
1 负责企业建章建制推广宣传贯彻落实工作
2 负责机构设置分部员定编理工作
3 负责业务级理岗位员日常培训考核培养工作状态督查
4 负责企业总体培养计划制定实施包括国美理学院日常理
5 负责考核区分部行政费支出计划执行固定资产办公品理情况检查
6 负责监督检查分部车辆包括售服务车辆理情况
7 负责工作计划理监督反馈汇总落实情况
8 负责区分部安全工作落实检查
9 负责企业项行政档案资料收集档保工作
10负责处理公司关涉法律事务方面工作
11根日常检查工作考核情况公司业务级干部实施推荐处罚权晋升降职负建议权
行政部理岗位职责
报告级：常务副总
督导级：部员工区分部事部理办公室
1 根完善强化企业行政理工作求适时建立建全项规章制度督导组织学检查保证贯彻落实
2 根企业发展实际工作需着精简高效原核定单位定编保证定编执行
3 督导部监察适时业务级干部开展考评检查实际工作开展提出考评意见
4 督导部培训制定培训计划保证实施时负责国美理学院项教务理
5 督导部总务干事定期分部行政费执行固定资产办公品理进行检查提出整改措施完善制度时分部公司车辆理售服务车理进行督查
6 督导部保队长档案理员定期完成检查日常工作务
7 落实新开区分部前期筹备项行政事勤保障工作
8 时完成领导交办项务
9 负责组织开展针性备干部进行考核选拨
10 负责处理企业重法律事务
11 完成公司领导指派工作
监察岗位职责
报告级：行政部理
督导级：区分部事部理
1年初年中公司部门区分部级理干部进行工作业绩考评汇总考评结果提出奖励提职晋级惩罚降职降级建议
2督导区分部事部做属员工季度半年年度工作业绩考评工作
3级公司领导部门指令限公司领导指令公司项规章制度区分部决议执行情况进行监督检查针存问题提出改进建议
4公司区分部副总级员企业范围执行工作规范行准进行检查监察违反规章制度损害企业利益事进行查核实报提出处理意见
5组织实施公司属区分部属分公司进行日常行政督查发现违纪行章执行处罚
6遵循实事求公正公监察奖罚原查处员工举报违章违纪行
7时部理汇报工作进度反馈职工作信息
8完成领导指派工作
总部培训岗位职责
报告级：行政部理
督导级：区分部培训
1协助行政部理制定完善项培训政策
2分析培训求收集培训信息结合企业实际状况发展趋势制定企业年度培训计划培训费预算
3建立完善企业理员岗进修培训体系做国美理学院日常理培训组织工作
4针企业理层员需求企业定方针制定具体分阶段培训计划
5建立理员培训档案理员晋级降职提供
6区分部培训工作统筹安排确定培训重点根分部年度培训计划做总部集中安排培训科目组织协调工作
7定期区分部培训工作进行考核存问题提出整改意见
8监督区分部建立完善员工培训档案培训工作进行指导
9根实际需组织完善项培训教材容断收集种培训信息资料
10完成公司领导指派工作
总务岗位职责
报告级：行政部理
督导级：车干事勤干事司机区分部办公室
车
1 审核月部区分部办公品采购计划组织（监督）实施
2 审核部区分部固定资产购置组织（监督）实施建立建全固定资产理档案
3 负责部行政车理调监督分部部车辆送货车辆理时建立企业车辆基档案
4 审核部区分部房水电电话等费考核执行情况
5 定期部区分部办公品固定资产防火设施车辆等进行检查
6 组织落实总部安排种会议活动筹备组织工作
7 负责企财险公责险出险理赔
8 完成领导时指派工作
车干事岗位职责
报告级：总务
督导级：司机区分部车
1 负责总部协助分部做车辆选型定价购置工作
2 审核关车辆发生费情况
3 负责总部分部部车辆车况送货车辆理监查
4 负责部车辆油料采购规定发放
5 负责招司机面试路试
6 建立健全车辆技术档案妥善保
7 针分部区情况总部关制度分测算制订出服务车费标准严格监督实施
8 完成领导时指派工作
勤干事岗位职责
报告级：总务
督导级：分部办公室干事
1负责总部逐月办公品采购发放
2负责审核区分部办公品固定资产采购价格市调价
3负责统计核部分部房水电项费合理支出
4负责定期部分部防火电路办公品领发放手续等进行检查
5负责总部办公设备定期进行保养维护
6完成领导时指派工作
保岗位职责
报告级：行政部理
督导级：分部保队长
1制定企业安全理规定监督检查分部认真执行
2根工作实际指导实施分部间员调配
3定期分部进行检查核实工作落实情况提出项执行工作求
4定期分部队长进行工作考评
5完成行政部赋予项时工作务

三企划部务职责
企划部负责企业总体形象设计定位制定公司总体战略发展规划制定组织实施企业广告宣传计划配合业务部制定促销推广计划组织外宣传活动职部门企划部监督指导区分部广宣部统执行总部达项宣传推广工作务：
1负责企业总体CI设计定位执行
2参制定企业长期整体发展规划
3配合总部行政部建设丰富企业文化
4负责督导区分部广宣部完成总部达工作务
5负责审核分部广告宣传计划控制项广告宣传促销类开支
6根市场情况拟定组织统促销活动
7宣传媒体保持密切联系企业形象树立外宣传创造条件
8合作厂家政府相关部门建立良合作关系建立维护企业社会公关系网络
9完成指定区域范围（包括行业顾客群体）市场调研工作
10负责企业网站建设日常事务处理
11负责促销品理工作
企划部理岗位职责
报告级：常务副总
督导级：部员工分部广宣部理
1拟定企业年度广告预算监督执行
2根业务发展需时拟定推广计划宣传策略指导区分部广宣部执行
3负责审核分部广告宣传计划区分部执行企业广告宣传政策情况进行监督
4负责部门员工日常工作进行检查指导监督
5代表企业宣传媒体保持联系企业活动提供宣传报道扩外影响
6代表企业合作厂家政府相关部门保持联系建立维护企业社会公关系网络
7负责企业重活动协调组织
8负责企业文化建设关项工作策划组织实施
9完成公司领导指派项务
策划员岗位职责
报告级：企划部理
1完成总部CI策划企业形象设计宣传方案策划
2时完成种广告制作展示活动创意策划负责实施
3根市场情况拟定适应企业发展需营销活动方案组织实施
4配合业务部制订促销推广计划组织外宣传活动
5专业策划公司保持密切联系断推出新策划方案
6种媒体保持密切联系企业活动提供宣传报道扩外影响
7负责企业报日常编辑出版工作
8配合事部建设丰富企业文化
9完成部门领导指派项务
市场调研员岗位职责
报告级：企划部理
1根市场情况时收集整理统计家电市场商情信息
2针季节性销售市场前期启动状况进行调研
3负责公司活动组织广告发布情况信息反馈
4根策划具体求进行针性市场调查
5根调研情况做出调研分析报告提出合理化建议
6专业调研公司保持密切联系求增强相关业务水握新市场动态
7完成领导指派项工作
设计师岗位职责
报告级企划部理
督导级分部门店兼职美工
1企业CI系统运作求门店装饰店堂布置商品展示进行整体设计监督实施
2参日常广告版面设计提出合理化建议
3设计制作总部门店需种展示品
4负责指导总部分部门店美工针阶段营重点针性门店进行美化
5负责美工日常消耗品采办理
6负责设备维护保养确保设备正常运转
7企业文化建设方面提出合理化建议
8完成领导指派项工作
电脑制作员岗位职责
报告级：企划部理
1根具体工作求时完成日常报刊广告制作务
2广告事宜业务部加强协调
3确保日常报刊广告传送准确时
4负责已签定广告稿妥善保存
5负责设备全面维护保养确保设备正常运转
6完成领导指派项工作
干事岗位职责
报告级：企划部理
1负责公司文件广告图文资料理
2负责部门部会议纪月报编写
3负责部门员工日常考勤
4负责促销品采办监督理
5加强分部相关职部门联系确保信息畅通
6负责业务部门店保持密切联系发现问题时报
7部门相关工作员紧密配合做力勤保障工作
8负责企业网站信息发送加强外沟通联络
9完成企划部理指派项工作

四开发部岗位职责
开发部承担务根企业区域发展规划连锁拓展计划区域市场情况域营外部综合环境进行市调分析负责前期选址分析初期接洽负责区分部开业前装修招聘筹备等项辅助工作具体务
1收集汇总关区域济发展市场状况消费水等实信息
2根企业区域发展计划提前进驻建立办事处负责项营环境行业情况进行市调做出条理化分析
3根连锁店选址条件求营业场进行实考查关部门进行初步洽商
4关政府理部门相关单位进行初期接触求工作支持
5完成分部前期注册开业装修等筹备手续办理工作
6．辅助区分部做员招聘开业前物品购置等项辅助性工作
开发部理岗位职责
报告级：常务副总
督导级：部员工
1 根公司求定期提交开发区域市场情况调查报告
2 负责确立区办事处办公址创造相应办公条件
3 负责营房选址初期洽谈做出分析立项行性报告
4 代表公司做前期政府部门相关单位联系接洽工作
5 计划理前期筹备开办费
6 负责开业装修招聘等项前期开业辅助工作
7 完成公司领导指派工作务
开发部干事岗位职责
报告级：开发部理
1负责求完成项外联市调工作做资料收集
2根部理求完成职辅助开业工作务

五财务审计部岗位职责
总部财务审计部企业财务制度审计工作求总部区分部财务部实施财务控制会计核算审计监督行财务督导调控职部门公司财务系统总部财务审计部分部财务部门店财务构成总部财务审计部分部财务部实施监控务：
1企业日常济活动进行全面核算审计
2进行全面科学分析预算拟定财务审计计划
3制定项财务审计制度监督区分部财务部执行企业财务制度情况
4合理运调配企业资金统协调区分部间资金
5负责区分部财务活动进行指导监督
6求提供准确财务报表统计类营数做出分析
7负责编制科财务报表完成总部辖门店纳税工作时监督区述工作完成情况
财务部长岗位职责
报告级：财务副总
督导级：部员工
1规范公司财务理体系保证财务理工作科学安全
序运行
2制定公司项财务制度规范公司财务活动
3负责确定财务员配备培训方案制定财务员业务标
准行规范断提高财务员业务素质
4编制汇总财务计划布置落实检查监督财务计划执行
5汇总合公司财务报表公司领导提供种财务数
6定期定期公司营状况财务状况进行分析决算层提供财务报表分析报告
7组织公司年终财务决算工作
8财务副总报告财务工作协调财务事宜
9承办领导交办工作
会计部长岗位职责
报告级：财务副总
督导级：部员工
1落实公司会计核算制度规范会计核算体系
2公司会计核算业务进行审查指导理协调
3负责公司会计证帐簿报表整理审核装订理
4负责公司税金计算申报交纳
5负责增值税发票收取核报审查保
6负责制定公司外报表编制求报送口径审查
7负责税务部门联系协调问题解答
8承办公司领导交办工作
审计部长岗位职责
报告级：财务副总
督导级：部员工
1级公司财产物资进行核实清点
2级公司会计帐目报表资料真实性合理性进行审查
3级公司部门单位员公司制度遵守情况进行审查
4级领导离进行审计
5单位费开支情况资金情况进行审计
6单位年终决算进行审查确定单位盈亏
总部财务部会计岗位职责
报告级：财务部部长
1根出纳员提供原始证审核时记帐记录类明细分类帐总帐编制财务报表
2负责公司种款项理时催收核款项出现问题时级汇报解决
3负责财务相关资料数查找会计档案理
4负责种发票收理
5负责公司关费成利润税金核算计算结转
6保证属部门帐目核时准确误
7负责工资表审核工资核算
总部出纳员岗位职责
报告级：财务部部长
1办理货币资金收付工作保证库存现金银行存款准确误
2根记帐证登记现金银行日记帐
3保现金支票等种价证券
4保关印章空白收空白支票
5月未做出银行存款余额 调节表
6审查报销手续款手续否齐全正确
7求定期列出款清偿明细单
8天编报现金流量表

六业务部岗位责
总部业务部务负责制定公司营政策营策略促销推广计划拟定适时阶段性市场变化握营方确定营重点厂家保持紧密联系推出新品通细化务完善业务理促区分部圆满完成销售务职部门
业务部长岗位职责
报告级：总部业务副总
督导级：分部业务部理业务
1根公司营目标方针拟订商品营政策监督执行
2深入解供货厂商动态相关产品市场状况开展市场调研通消费者市场研究时调整营策略解供货厂商现时全国政策执行情况适时开发新品类商品
3建立厂家供货商档案化业务理断巩固发展供货厂商业务合作
4拟定负责监督执行阶段类型促销计划企划部配合策划实施广告推广计划
5类商品做出销售分析利润分析时改善策
6全公司仓储配送作业予规划调配监督执行
7掌握残次商品情况负责督促分部业务部厂家供货商联系退换保证合理库存结构正常销售
8利公司规模化营谈判全国统供货政策适时适量包销买断单型号争取利润断厂家供货商争取更利销售政策
9部负责产品品类实行理负责分部加盟连锁店库存结构销售方式政策掌握进销价格促销活动实施全方位理督控
10掌握分部销售进度销量公司整体销售力正确解限度发挥身优势争取厂家优政策
11检查分部业务操作程中发现问题提出解决方案监督落实
12配合总体销售政策分解细化分部务确保务完成
13完成领导赋予项工作务
总部业务部业务员岗位职责
报告级：总部业务部理
1积极协助理完成项商品进销政策谈判务监督贯彻
2收集市场信息掌握分公司营状况时理反映情况提出建议
3掌握区分部商品进销存情况协助部理制订销售政策项促销计划
4负责办理具体业务工作协助部理巩固发展厂家供货商合作关系
5努力开发新产品新市场充实丰富企业营品类
6完成领导指派工作务
总部业务部干事岗位职责
报告级：总部业务部理
1收集整理关业务信息
2建立理客户档案整理保关业务文件
3负责访客户日常接工作
4汇总填报区分部商品日销售报表商品日进货报表协助进行分析发现问题时报业务理
5完成领导指派工作务



第六章 区分部职

区分部总部派出机构负责域范围直辖门店实施区性职理区域调控受总部委托区域加盟店实施调控负监督指导服务沟通等务区分部受公司总部直接职理分部间理控制关系
区分部总理岗位职责
报告级：总部总理常务副总
督导级：分部职部门理门店理
岗位职责：
1区分部职部门辖门店日常工作进行全面理考核解决协调营中存问题
2组织落实总部项制度区具体实施保证贯彻执行提出改进意见
3总部达工作务分解单位制定区具体工作计划
4业务级员工免做出决定业务级员工会计员免提出建议
5 负责做区政府行政理部门社会界联系工作
6 针区市场状况域文化文特色具体情
况总部提出改进营理工作建议
7负责审核分部单位工作计划预算报总部审批实施
8定期持召开分部总理办公会商讨协调解决日常工作中存问题会议结果报总理常务副总
9 负责总部确定分部范围新开设门店筹备工作
10负责预算计划范围开支日常营理费审批
11负责分部供货厂商重谈判接洽工作
12根总部业务部批准供货厂家签订合作协议合理运作分部营资金
二分部事部务职责
1分部事部务
分部事部负责总部项事政策理制度分部单位贯彻实施分部总理指令结合区工作需员状况细化完善总部项理规定实施具体事调配劳动纪律督查办理员工劳动福利员工档案理组织开展员工日常培训调解分部范围产生劳动争议分部辖单位行事理职事理工作情况定期分部总理总部行政部汇报
2 分部事部理岗位职责
报告级：分部总理总部行政部理
督导级：部员工
21根总部达事工作计划企业事政策制定分部事工作计划报分部总理审定实施
2 2区政府劳动部门保持密切联系妥善处理种劳动争议
23负责分部员工项保险福利劳动合理工作
24定期求辖单位员工进行评议考核结果分部总理汇报业务级员考评情况汇总报总部行政部
25分部岗位定编员情况做员招聘工作业务级员财务会计员聘应报请总部批准录
26分部职部门门店执行公司事政策情况劳动纪律情况进行定期检查发现问题报请分部总理企业制度提出处理意见
27做分部员工日常培训思想教育工作解员工培训工作需求情况适时反馈总部行政部
28负责完成分部总理交办项工作
3分部事部干事岗位职责
报告级：分部事部理
31保区分部印章营业执总部分部文件
32保分部员工档案建立建全分部员工卡片定期部理报告员情况
33协助事理做分部员工日常培训组织落实工作
34负责月汇总分部员工考勤核算工资
35负责办理分部员工聘转正派遣免奖惩辞退等具体事手续
36负责总部事部汇报事变动员工奖惩情况
三分部财务部务职责
1分部财务部务
分部财务部负责传达贯彻实施总部财务制度分部门店财务工作实施理监督总部统核算标准分部门店营活动进行财务核算合理调配分部资金
2分部财务部理岗位职责
报告级：分部总理总部财务审计部理
21贯彻执行总部财务制度监督检查执行情况
22分部属财务员进行财务专业技培训考核
23制定区分部财务工作计划分部财务预算决算报请分部总理审核
24负责汇总审阅分部单位财务报表作出分析报告
25关财务制度执行程中存问题时报总部财务审计部提出修改建议
26区分部税务银行等部门保持良关系
2 7定期召开区分部财务工作会议合理安排财务工作分工
28根业务需分部资金实施合理调配理
3会计员岗位职责
报告级：分部财务部理
31负责分部日常营活动核算
32负责月分部帐目结转时准确分部财务部理提供需数
33负责清理分部属门店债务追缴逾期欠款杜绝条
3 4负责整理分部辖门店财务证保开具增值税发票保
存种财务报表
3 5监督指导出纳日常工作
36负责税法办理分部纳税手续
4统计员岗位职责
报告级：分部财务部理
参总部财务部统计员岗位职责执行
5 出纳员岗位职责
报告级：分部财务部理
参总部财务部出纳员岗位职责执行
四分部保卫部职
1工作务
分部保卫部负责分部单位安全保卫工作职部门保卫部工作分部单位财物财产员工身安全负责建立建全分部安全规定监督实施负责单位消防设施配置保证正常时负责属保员实施调配理
2保卫部理岗位职责
报告级：分部总理
督导级：保员
21制定分部安全理规定监督分部单位执行
2 2分部区公安消防等部门保持密切联系协调解决关安全事宜
23月召开分部保工作例会贯彻企业项安全求布置
安全工作务
2 4定期单位安全理情况进行检查消安全隐患
25分部单位报请增加安全设施具进行审核报分部总
理
2 6协助分部事部招聘保员进行理教育
27时妥善处理分部单位突发事件
3保岗位职责
报告级：单位理分部保卫部理
31务：
保务负责公司财产财物顾客员工身财物消防安全工作时负责处理种突发事件维护门店正常营业秩序
32岗位职责：
321单位正门天24时值勤（白天货物出门验票店巡视夜间住店负责安全巡查）
322员工班时验证验包工作
323负责押运货款路途中安全保卫保证财务钱款安全送达
324天班前班逐盘点核营业厅商品交接记录签字保证账实相符责分清
325负责门前车辆顾客疏导工作保证正常营业秩序
326定期检查种消防器材完程度常检查防火通道库房等重防火位置情况发现隐患时排
327单位门外非停车场停放企业车辆安全避免
盗损现象发生
328发生突发事件异常情况时坚守岗位果断采取措施
确保企业财产财物员安全
329办理商品进出门核验关手续
3210天结束营业巡视营业厅办公区切断电器电源消火灾隐患
3211负责接听结束营业入电话做记录遇紧急情况应立报告关领导采取相应效措施
3212负责检查护企业宣传条幅霓虹灯发现破损应时报
3213完成理指派工作务
五分部广宣部务职责
1务
接受总部企划部指导负责监督指导分部单位执行企业统CI标准配合总部企划部落实组织统促销活动执行总部统广告宣传策划联系广告宣传媒体负责制作刊登日常业务广告负责区市场调研工作时分部业务决策提供信息负责宣传促销赠品验收发放理工作
2广宣部理岗位职责
报告报：分部总理总部企划部理
21根总部企划部统CI标准制订分部广宣工作计划
22协助分部做促销活动策划组织落实工作
23协助分部业务部做日常业务广告策划刊发工作
2 4合理分配安排部员工工作定期完成市场调研作出调
研报告
25分部区新闻媒体保持密切联系
26根分部市场变化广宣工作开展效果时提出改进建议
3策划制作员岗位职责
报告级：广宣部理
岗位职责：
31根总部CI策划企业形象设计提出具体宣传方案策划
32时完成种广告制作展示活动创意策划
33专业策划公司保持密切联系断策划出新营策略
4市场调研员岗位职责
报告级：广宣部理
岗位职责：
41收集整理统计家电市场商情信息
42定期制定市场调研预测方案组织实施
43根调研情况做出调研分析提出合理化建议
5美工岗位职责
报告级 广宣部理
岗位职责
51设计制作门店需种POP广告展板
52协助门店针阶段营重点针性侧重进行美化
53配合节日销售企业促销活动开展门店店堂进行美化布置
54美观实角度门店展示商品布局陈列调整提出建议
6干事岗位责
报告级：广宣部理
61负责日常业务宣传广告信息发送
62负责促销赠品理
63负责业务部门店保持密切联系发现问题时报
64负责联系制作种条幅宣传品监督验收制作质量
65完成部理指派项工作
六分部办公室务职责
1分部办公室负责总部行政部制定关理制度区分部单位具体落实根分部总理求制定工作计划完成分部单位需固定资产购置申报采购理分部单位水电通讯提供直接维护保障
分部车辆实施统理负责分部文件印接等工作计划工作理接受总部行政理监督
2分部办公室岗位职责
报告级：分部总理总部行政部
督导级：部员工
21根总部计划工作求编制分部月度工作计划工作总结报分部总理审阅报总部
2 2分部单位申请购置固定资产办公品统进行审核
汇总制定采购计划报程序完成申报购置
23协助总部行政部定期办公品固定资产进行清盘核
2 4根总部统车制度结合区分部情况制定具体理措施
25审定维修保障计划督促部属计划分部门店办公营业设备进行维修
26分部方理部门建立密切联系
2 7落实分部种活动例会安排组织工作
28审核分部门店水电电话费支出办理交费手续
29停水停电等种紧急情况采取应急措施
210时完成分部门店执等年审工作
3办公室干事岗位职责
报告级：办公室

岗位职责
31负责分部种会议活动通知场具体事宜组织落实
32负责月25日汇总分部单位物品领计划报办公室
33负责物品采购联系验货办理入库出库手续
34负责公司制度分部单位办公品工服等固定资产进行发放理保证帐物相符
35协助办公室做政府职部门外协调工作
36汇总分部单位工作计划完成情况报办公室
4 办公室维修员岗位职责
报告级：办公室
岗位职责：
41月制定分部门店营业设施巡查计划发现问题时修复保证正常运转
42分部单位电路电话防火设备进行定期检查根需进行改造保证安全
43新开门店装修期间电路施工进行监理保证施工质量
44分部单位办公设备规定进行定期保养维修
45月检查门店门窗完状况破损时修复
46月根情况制定维修计划月25日维修需物品报价数量报表报办公室
47批准计划购置维修物品工具妥保
5 车岗位职责
报告级 办公室
岗位职责
51负责分部车辆购置更新办理相关车务手续
52负责分部门店车辆日常检查月度评考核
53负责分部门店专职司机证员工驾驶证备案年
审换证交通安全教育
54负责监督总部关车辆理制度贯彻执行情况
55负责车辆保险出险报案登记理赔工作
56时妥善处理分部门店发生交通事
57负责分部门店（含服务车队）招司机面试路试
58负责检查分部门店车辆车容卫生保养维护情况
59负责油料购买领审核定额进行单车考核
510负责售服务车队员招聘调配运费审核发放工作
511建立健全驾驶员档案车辆技术档案
6字员岗位职责
61负责文件资料印工作求准确时保守机密
62负责电脑印机日常维护保洁工作
63完成领导交办工作
7接员岗位职责
71负责接访客提前预约客负责引见约见部门
未做预约帮助联系安排
72负责报刊信函收发
73负责部门报销款手续汇总呈送领导审批发部
门
74负责分部文件传真件收发保工作
75负责接听电话根求做登记转达工作
76负责日保持会议室接台卫生清洁
七分部售服务部岗位职责务
1售服务部负责协调处理消费者投诉顾客安排空调安装顾客进行电话回访时企业售机器进行保修维修门店提供维修技术咨询服务负责监督门店服务承诺执行情况职部门
2售服务部理岗位职责
报告级：分部总理
督导级：部员工
21分部门店协调妥善处理种售投诉
22消协技术监督局等理部门建立良工作关系
23负责监督门店售服务关规定执行情况
24新制定关政策法规时传达门店断完善公司售服务
25安排分配售服务部日常工作根公司工作部署制定部工作计划进行工作总结
26厂家售服务部保持良关系协调厂家维修部顾客关系
3售服务部干事岗位职责
报告级：售服务部理
31妥善处理解决顾客项投诉重投诉问题售服务理汇报
32建立详实顾客档案资料录入电脑分类档
33定期顾客进行电话回访

34协助售服务部理督促门店执行企业售服务政策情况发现问题时提出解决建议
35完成部理交予工作
八分部业务部务职责
1分部业务部企业连锁业务系统中区性业务工作执行监督理机构根总部营政策规章制度负责区业务系统中商品进销存环节业务员进行监督指导考核理职部门务
11根总部营政策结合区实际情况制订区性种商品营办法监督执行
12开展市场调研通消费趋势市场研究时总部业务部反馈市场信息提出建议根总部业务部指示时调整营策略开发新商品淘汰滞销品
1 3时准确掌握辖门店配送中心进销存情况
认真分析作出营调整方案
14建立厂家供货商档案化业务理遵循总部业务部指导方针断巩固发展厂家供货商业务合作
1 5拟定负责执行区性促销计划配合总部业务部企
划部落实规模广告促销计划
16分部广宣部配合拟定日常宣传广告
17类商品作出销售分析利润分析提出改善策
2分部业务部理岗位职责
报告级分部总理总部业务部部长
督导级部员工
21根总部达年度季度月度商品销售务商品销售政策参讨制订分部销售计划监督门店予实施
22负责区配送中心商品进销存指导门店业务工作保障门店销售
23严格握进商品货源渠道负责审批进货品种数量价格做销定进
24协调门店间业务合理调配门店库存
25厂家供货商保持常性联系时掌握销售政策变化总部业务部汇报利公司规模化营断厂家供货商争取更利销售政策
26组织实施区促销活动广宣部配合策划日常广告
27广泛收集市场信息进行全面汇总分析周提交份市场分析报告
28掌握日残次商品情况负责时处理减少残次
29合理定岗定员积极选拔培养业务骨干
210业务员日常工作状态业绩进行考评
211效资金安排营资金报分部总理审批
212完成总部分部总理赋予项工作务
3分部业务员岗位职责
报告级分部业务部理
31负责商品进销业务工作积极配合理完成项务指
标
32收集市场信息掌握分公司营状况时理反映情
况提出建议
33熟练掌握商品价格型号功努力开发新产品新市
场
34负责办理具体业务工作参业务谈判协助部理工作
发展厂商供销合作关系
35掌握分部门店商品进销存情况协助部理调整库
存制订销售政策组织促销活动制订进货计划时退换残次
商品
36完成领导指派工作务
4分部业务干事岗位职责
41收集整理关业务信息
42建立理客户档案
43收发传真整理保关业务文件
44负责访客户日常接工作
45汇总填报区分部辖门店日销售报表日进货报表
46总部业务部求定时统计报种业务报表
47完成领导指派项工作
九分部配送中心务职责
1配送中心根分部业务部订货信息接收供货厂家批量送货进行商品储存门店求进行配销流通机构区分部配送中心相互隶属关系仅属分部门店垂直理关系务
11严格分部业务部订货指令接收提运供货者批量送货

12货配送中心确认商品损坏数量品种规格否正确误
13货物入库应做定位理分区码放保障商品安全
14根分部业务部调货指示门店调货申请货物实行配送
2配送中心理岗位职责
报告级区分部总理业务部理
督导级部员工
21合理安排配送中心员工作制订配送中心工作制度严出入库手续
22组织库房商品盘点发现问题时报处理
23公司制度关规定负责监督执行商品进出库工作流程做验收装卸检验商品登记机号等理督导工作
24执行总部分部业务价格指令监督指定价格入帐进库销帐出库
25合理调配运输车辆保障商品流转正常进行
26员工日常工作状态工作业绩进行考评加强属员工思想教育工作时反映解决问题
27做库区防火防盗工作落实安全责制
28加强残次商品理日发生残次商品时报业务部请示解决方案
3配送中心库员岗位职责
报告级配送中心理
督导级库工
31建立健全库房商品帐目做帐帐相符帐物相符
32公司制度关规定严出入库手续
33出入库工作流程负责商品进行验收组织装卸 清点数量核型号记录机号办理切入帐手续
34妥善理残次商品时报部理
35负责库存商品码放工作求品种规格分区域码放
36负责监库区卫生做面杂物
37做库区防火防盗工作保证库存商品安全
38负责安排分配库工日常工作
4 配送中心库工岗位职责
报告级：配送中心理库员
41负责商品出入库装卸码放工作杜绝野蛮装卸确保商品差错损坏
42负责商品库房卫生做库区面杂物
43做库区防火防盗工作
44完成领导指派工作
5配送中心司机岗位职责
报告级配送中心理
51服配送中心理调配安全高效完成项运输务
52遵守交通规保证行车安全杜绝切事发生
53时维护定期保养车辆保持车辆完车容整洁
54保证送货物安全
6配送会计
61贯彻执行公司财务制度监督制度执行情况
62组织配送中心会计核算安排理配送中心财务员
日常工作做日常帐务处理保证会计核算准确时完整全面
63协助配送中心理进出货物环节审核出入库手续
否齐备
64安排种款项合理调配保证资金序实效
65理外结算事宜审核结算手续否齐备安排付款
66审核监控种返利收入核算保证返利收入计算准
确完整时
67定期厂家进行帐目核
68配合总部财务做帐务结转时呈送财务报表
69协助分部财务监督检查财务工作环节制度执行情况
610收集整理会计工作中出现问题方面财务工作
意见建议时报提出改进意见
611监督库房定期进行商品盘点月终出具盘点报告
612配送中心财务员工作进行指导监督定期
考核财务员培训负责处罚奖励建议权
613分部财务业务部报送种需资料
614负责配送中心财务档案保交财务资料保密
性负责保证财务档案完整准确
7配送中心出纳岗位职责
71货币资金理规定办理货款收支业务
72负责支票保开具登记工作保证开具支票准确误
73编制日收付款证编报日日报表
74定期核银行日记帐编制银行帐调节表确保帐目相符
75整理装订会计档案保证会计档案完整
76协助会计做日帐务处理
77服会计工作安排统计种数
8配送录入
81负责入库单销售单调拨单录入做调价处理
82整理装订销售票
83编制财务日报表
84负责门店配送帐目核
85服会计安排时性工作
9配送中心干事岗位职责
报告级配送中心理
91掌握种品牌调货价格扣点情况做调配货物价格准确迅速
92接门店业务调货通知根种品牌商品价格政策时出销售票转交财务员
93掌握货品种数量时书面形式通报门店业务理便门店业务理时门店配货保证门店正常销售
94遇门店调货数量突时业务部联系力争做调配合理
95根业务部指令门店分配指定商品
96根业务部求加盟店调配指定商品
97调货时时削减库存数量实际库存数量相符便接听门店业务理询问电话时时通报需货物现库存
98日记录部门员工考勤月底报分部事部
99月旬负责统计部门月需办公品报表形式报分部办公室办公品发负责配发位
910负责接收分部部门传真转发相关员文件分类存档







第七章 国美电器分部门店职

区分部门店国美电器限公司连锁式营理中相
独立基层营实体行政事理方面服分部事部调配遵守总部规章制度贯彻企业决议接受总部分部监督财务方面实行部独立核算财务体制严格遵守总部项财务制度贯彻总部财务计划接受总部分部业务监督指导营中门店间相独立保持高度全局观念贯彻落实业务部营方针策略努力完成业务部达项营务指标
门店理层员岗位职责
1门店理岗位职责
报告级：分部总理
督导级：门店员工
11日午845分准时带领全体员工进行晨检包括整队喊口号传达公司文件会议精神
12属员工工作进行检查记录便做培训考核工作
13做员工思想工作保持员工常性沟通增强部凝聚力调动员工积极性
14门店业务营工作负全责制定落实周销售毛利计划时业务部汇报工作中问题
15指导副理工作帮助副理规划月销商品计划表督促落实检查完成情况
16参组织市场调研工作发现问题时报分部业务部根公司业务政策求实施调整
17掌握门店配送中心库存情况合理调整门店库存提高资金率加快资金周转
18门店财务工作负全责杜绝门店合理费开支监督财务员工作做帐物相符资金差错督促支持财务员执行公司财务制度
19妥善处理售服务工作负责接方政府理部门项工作检查
110参加分部举行理例会会议中项求做详记录会组织门店例会门店员工传达会议精神具体容进行考核落实
111周财务统计周残次积压商品处理情况理审核制表报业务部
112月14日根财务呈报营业员销售统计表综合月工作考评情况填制门店员奖金分配方案分配明细表注明员工表现报分部总理审批15日发放奖金
113月持全体员工评议出门店月优秀员工通书面形式报分部总理审批月优秀员工基金中提取奖金15日发放
114配合业务部促销活动组织安排门店活动容做员调配广告宣传品发放POP张帖门店商品陈列布置
115常检查门店硬件设施固定资产保养情况问题时书面形式报办公室注明求解决期限
2门店副理岗位职责
报告级：门店理
督导级：门店员工
21负责门店商品进销存业务协调门店业务
22负责理门店库房货物码放杜绝撞碰等野蛮装卸行解库房员工作状况时报理
23完善批发客户档案漏报虚报建立相互信赖关系妥善处理供销引发种问题
24根业务部销售务分配表制定门店销售计划求时间落实责落实组
25参日常市场调研工作广泛营业线员工联系解分析销售信息针性开展调研工作定期编写市场调研报告呈报业务部
26业务进货中做销定进时业务部配送中心联系掌握货数量品种准确时间时门店配货保证正常销售需
27熟练掌握包销商品进价销价功项促销政策便指导销售
28认真时完成理指派项工作理岗时全面负责单位部理外协调联系工作
29协助理解决处理顾客投诉等售服务问题维护公司声誉
210严格遵守公司财务制度进销货程财务员越权求
211执行公司代销商品理制度督导库房财务员做代销商品理

212时携调研报告分部参加副理例会做会议笔录会会议精神转达理
213负责安排门店运输车辆理调配保障门店销售
3营业厅理岗位职责
报告级：门店理副理
督导级：营业厅员工促销员
31时掌握员工思想动态予营业员精神激励提高营业员工作水
32身作带领全体营业厅员贯彻项销售政策努力销售商品协助库房装卸货物
33负责协调营业员门店库房财务等岗位间关系时营业厅员传达货信息
34服门店理领导贯彻理营意图确保月销商品计划完成
35国家三包服务规定消法动顾客解决售服务问题维护公司消费者利益
36检查组长组日常理工作包括卫生样机陈列商品维护营业厅纪律发现问题总部理制度进行处罚
37结合市场情况消费者需求提出营建议
38合理安排营业厅员工作
39监督营业员促销员样机附件做保登记
310处理营业厅发生突发事件重事必须时报
311组织门店日常宣传工作(POP制作张贴条幅报批悬挂等)促销活动
二门店财务员岗位职责
1会计岗位职责
报告级：店理分部财务部理
督导级：店出纳收款
1 1贯彻执行公司财务制度监督制度执行情况
1 2组织门店会计核算安排理门店财务员日常工
作做日常帐务处理保证会计核算准确时完整全面
13协助门店理门店进出货物环节审核出入库手续否齐备严格执行公司关规定保证货物流转安全序
14协助门店理搞财务理保证公司项财产安全完整
1 5监督库房定期进行商品盘点月终出具盘点报告

1 6公司关规定做代销商品结算审核申报付
款等事务
17协助门店理控制费支出做店费审核报销
18做帐务结转时报送财务报表
19门店理业务部门财务部门准确时提供种需数
110定期进行财务分析决结出具报告
1 11店财务员工作进行指导监督定期考核
门店财务员处罚奖励建议权
112传达财务工作精神收集整理方面财务工作财务制度意见建议时报分部财务部
113负责店财务档案保交财务资料保密性负责
114做分部财务部安排时性工作
2出纳岗位职责
报告级：店会计
督导级：店收款员
21严格遵守货币资金理制度办理收支业务
22负责保门店现金登记现金日记帐保证帐实相符
23负责保财务种印鉴支票
24催缴门店外部欠款项（类欠款需门店理领导填写欠款证）
25准确填写印外单位支付支票
26业务服会计财务部领导服门店会计工作安排统计种数
27协助会计做款台工作指导监督
2 8协助会计做门店日常帐务处理
3收款员工作职责
报告级：店会计出纳
31准确点收顾客购货款项确保现金种价证券真实合法性
32准确录入电脑顾客印电脑单批发客户应准确录单位名称
33求顾客开具零售发票特殊情况报门店理解 决
34审核销售票否符合项规定问题时报
35准确文明语接顾客顾客交款指引顾客提货处提货
36负责门店销售结款准确点收购货款项支票标准求填写确保收付现金价证券真实性准确性
37审核销售票否符合项规定附单否准确完整合规定单时求纠正问题时报
38正确销售票准确录入电脑顾客印相应电脑单
39规定顾客开具零售发票统计发票副联装订成册
310核日销售票日报保证帐款相符票装订成册
311完成门店会计求日日报工作
三门店库房员岗位职责
1库岗位职责
报告级：店理
督导级：库工
11周组织库工店帐物实行盘点清查次盘点情况书面形式报门店理
12种商品赠品建帐保禁止部员私确保赠品准确发放
13负责指派专样品附件品种类型建立帐目实行理领时需手签字
14负责检查库区货物码放库区卫生合格情况纠正
1 5日常门店库存商品理负责根电脑证批单核
数量型号填写入库单副理签字交财务入库
16送货单位结算时必须准确核库存数量检查否存残次书面形式报告门店理
17协调门店部岗位关系负责库工日常工作理
2库工岗位职责
报告级：门店库
21门店货进行装卸码放
22装卸货程中严禁摔碰商品商品边角力置商品倒置码放移动商品脚蹬踢
23顾客交款持票提货时库工应动迎标准文明语顾客服务责顾客解释关问题顾客满意应顾客更换
24库区货物应分品种品牌型号统码放求彩电空调类原超三层排列整齐横成行竖成线
25时门店理反映销售中缺货情况
3门店司机岗位职责
报告级：门店副理
31服门店理副理调配负责门店需货物配送中心运回门店完成送货务确保货物安全
32认真执行方部门关交通法律法规
33严格执行公司车辆理制度时车辆进行保养
34认真实填写日行车记录月底报办公室备案
35车辆油须填报样品单形式领门店理签字报分部办公室审批实实报弄虚作假
36司机应身车辆卫生负责求车身污渍车窗反光镜光洁水迹车箱杂物
37司机装卸货程中应动附助配货中心门店装卸货工作
38时参加办公室组织司机会接受安全教育认真落实关求
四门店试机员岗位职责
1试机组长岗位职责
报告级：营业厅理
督导级：试机员
11服门店营业厅理领导负责试机员日常理
12熟练掌握业务知识试机员工作进行专业指导
13动热情客顾客疑意应动前解释
14执行门店试机员岗位职责
2试机员岗位职责
报告级：试机组长
21顾客试机前应帮助顾客清点附件检查外观
22根关操作规程顾客调试商品外伤商品应顾客解释予通电试机
23调试程中顾客讲解机器性须知
24销售证填写机号讲解关售规定
25遇顾客投诉应面解释事态扩解释通时应带顾客办公室找营业厅理解决
26完成级领导分配工作
五门店干事岗位职责
报告级：门店理副理

51公司关接听咨询电话规定准确顾客报价介绍相关产品功售服务
5 2缺货商品应认真做缺货登记日报表形式报分部业务部货通知顾客购买
53接听顾客商品投诉电话应根掌握业务知识顾客解决握应请顾客拨门店技术室咨询电话
54接听顾客关服务方面投诉电话应准确记录顾客陈述顾客姓名电话便理时顾客解决
55接听外单位部门电话应准确告知传达
56热情接门投诉顾客化解矛盾通知营业厅理解决
57负责转发分部部门文件文件分类装订成册便备查
58日记录员工考勤月底报分部事部
59月旬负责统计门店月需办公品报表形式报分部办公室办公品发负责分配部门
510日早晨核员工订餐签字送餐公司订餐
511核天报纸广告分部发关价格执行文件制作更换价签严格执行低限价
512断丰富业务知识解国家公司售服务规定
六门店维修技师岗位职责
报告级：门店理副理
61文明语耐心接听顾客产品投诉电话详细准确顾客作解答满足顾客求
62门检测顾客热情接顾客负责态度顾客调试遇障机应顾客致歉帮顾客办理退换货相关手续问题带顾客找营业厅理解决
63门店样机障机视情况进行维护理提供解决建议
64根企业取送修商品制度售服务部保持常性沟通解送修机状态保送修单取回修复商品负责检查维修结果
65负责旧换新业务鉴定
66负责店设备维修保养
七门店组长营业员岗位职责
1门店发烧部组长岗位职责
报告级：营业厅理
督导级：发烧部员工
11时参加发烧组长例会汇报情况详细记录会议精神负责具体落实工作次日会议容传达相关员
12负责配货中心调货外单位批量配货
13遵总部关代销商品关规定帮助理执行代销商品理客户签订代销合
14分部业务部价格文件执行业务部制定低限价政策制作价签注意周边市场变化时报调研结果调整销售策略
15监督门店发烧商品销售中免费送货门安装调试情况出现问题立理汇报时解决
16指派专接听咨询电话（总部关接听咨询电话规范求）做出详细缺货登记（顾客电话址商品明细）
17解营业员工作状态发挥专长合理达分派营业员销售务时指导工作计划性完成发烧月销售额毛利务
18积极参销售完成发烧部销售务
19检查发烧厅卫生员工胸卡着装商品陈列价签码放
110悬挂张贴关发烧商品POP广告求字迹工整容明确题醒目
111合理调整库存适时销售积压商品
2组长岗位职责
报告级：营业厅理
督导级：营业厅员工
21组营业员进行业务指导
22负责组日常工作检查(卫生着装胸卡商品陈列价签放置等)
23带领组员工帮助库房员装卸货物
24根理副理指示制作悬挂张贴POP求字迹工整容明确标题醒目
25周应门店干事报价单根库存情况核查厅价签否准确齐全
26组厂家促销员进行理培养厂家促销员企业认感引导服门店业务工作指导安排合格员理调换建议

28组员安排工作班次(包括促销员)负责考勤监督理
29时解库存情况营业员通报
3营业员岗位职责
报告级：营业厅组长
31服营业厅组长日常理完成级领导安排工作
3 2动热情接位顾客文明语顾客讲解商品性保修须知解答顾客需解问题
33动帮助库房装卸货物严禁野蛮装卸
3 4努力学业务知识懂意答复顾客应立找
员工组长询问
35销售程中应动指引顾客办理交款提货试机手续帮顾客
搬运出门全程礼貌服务
3 6厅突发事件顾客争吵等问题应动前劝解息矛
盾带领顾客办公室找理协商解决影响正常营业
37负责辖区域卫生做样机展架尘土面纸屑包装带等杂物
38努力推销业务部确定包销产品理副理指示应快消化残次滞销品
39顾客反馈利公司业务提高方面信息时反映门店理副理
310顾客需商品门店货应带顾客办公室找副理联系货源暂时法解决时应记录顾客需商品型号顾客电话货通知顾客
311营业厅理分配售服务门调试工作应坚决执行力求顾客满意
3 12营业员责督导促销员执行公司项销售政策促
销员损企业信誉言行制止检举报义务
313遇业务批发客户价格异议应带找门店领导解决
4促销员岗位职责
报告级：营业组长
41负责责区卫生求样机展架尘土面纸屑包装带等杂物
42根日库存数量表检查样品情况发现新品货应通知组长陈列样机制作价签
43负责展位样品陈列厂家宣传品张贴悬挂发放门店部POP张贴维护价签码放检查核(位置应摆放样机左方)
4 4努力推销展位商品动执行门店推商品残次滞销
品销售政策
45动参库房装卸工作完成组长安排项工作
4 6顾客厂家反馈利公司业务提高方面信息时反映门店理副理
47第七条310
48第七条311
49第七条313
410协助品牌厂家门店进行促销演示活动
411严格遵守公司保密制度
八门店派车员岗位职责
报告级：门店理分部办公室
督导级：门店送货车司机
81根企业售服务车理规定送货车辆司机装卸工进行理（着装出勤情况岗纪律送货规范）
82门店售出货物情况顾客送货求填发调配送货车辆
83规定关送货票进行审核汇总时报送分部办公室
84协调解决送货程中产生问题矛盾
85送货车司机日常工作表现进行考核员调换提出建议
86时参加公司派车员会议时客观反映工作中问题会议求门店理送货车司机转达
87完成门店理交赋工作务
九门店保洁员岗位职责
报告级：营业厅理
81企业卫生标准清扫公区域营业办公场面墙面玻璃卫生
82时清理员工午餐垃圾
83时清理库房试机台垃圾包括泡沫包装绳纸屑等




第八章 工程流程行标准

门店工作流程行标准
门店理工作流程行标准


























理 制 度

总
1职工守
11严格遵守公司项规章制度坚决公司原宗旨办事认真执行级命令完成项务
12努力学熟悉职业务知识懂相关业务容
13树立良形象具顽强工作作风培养良道德品质
14讲信誉信爱心责感
15尊敬领导精诚团结互敬互助维护公司利益保守公司机密树立良企业形象
16诚实隐瞒谎造身历
17滥职权谋取正利益
1 8认贤师勤奋工作国美发展做贡献
2 行规范
21仪表仪容
作商业服务企业员工直接顾客接触顾客眼中代表公
司求员工注重仪容仪表牢记列规定
211员工班时统穿着岗位工作服左胸方佩戴胸牌
212男员工应天修面发长超耳朵衣领
213女员工班应化淡妆戴长耳坠留长指甲涂色指甲油披肩散发
214班前检查制服否整皮鞋否擦亮标志否齐备
22修养
2 21品德：公正守纪诚实谦虚学动肯干严
律已宽
222学：掌握专业知识岗位技断提高综合素质
223智慧：善动脑反映敏捷明辩非处理问题机智妥
224勇敢：事敢承担责义务举报违工作求损公司利益事
225公：客观评判事情处理问题负责公司负责决掺杂情感
226身作：严格律行动带动员工
227处事：
+
2271认识否问必须热情礼貌方满意答复
2272够处理事应立处理处理耐心客解释
2 273外面前发泄公司满
2274非职范围事意解答许诺
23服务标准
顾客企业营活动血液员工衣食父母顾客非求求顾客顾客提供优质服务终身追求引豪工作
2 31顾客永远责提供需帮助
232尊重顾客希态度礼遇顾客
233学会控制良情绪带营业厅顾客面前
234急顾客急短时间顾客解决问题
235顾客热情服务潜顾客态度促购买
236遇投诉应热情接站顾客角度检讨工作
237某项工作说千百次重复顾客第次光始终精神饱满
238顾客时提出求份工作应努力予帮助推诿
239时刻注意语言准确规范服务语
2310服务中保持真诚微笑服务
24工作容规范：
241班：
早晨时岗卡岗前换工作服 天扫卫生责区日工作计划逐条安排落实 聊天窜岗怠工务私注意力集中紧张序 高效工作离岗外出报告领导请事转告领导非工作需员工岗时携戴移动电话等私品
242电话：
态度气热情 容简短闲谈语标准礼貌委婉拒绝方合理求语调适中宜声音高
243公司际交：
事升迁持积极态度议事私事动关心帮助事
244开会：
准时会坐姿端正穿着工作服职业装 会间闲聊走动做会议关事情认真做会议记录仔细听取发言踊跃提出观点建议特殊情况会事先请假
245班：
早退拖延 文件资料整理锁办公具摆放整齐换工作服拔掉电源插销关灯空调门窗安全离岗
246外出办事：
遵守单位门卫制度动出示证件介绍信 进门前轻声敲门交谈时讲明身份意说话气举止稳重方讲影响公司声誉话事毕礼貌道轻轻关门
25工作协作原：
公司岗位员应着分工明确动参原开展工作岗位员需认真执行岗位责制规定工作职责求完成工作务岗位员确保质时完成职工作务时部门需协助时应积极配合
部门间协作公司利益前提相互配合高效率完成工作务互相推诿
2 6工作求
261班时未批准公司意窜岗
262员工部门联系工作允许做相关工作停留聊天
2 63班时谢绝亲友探访处理私事务家中急
事应级报告征意方处理
264班公司逗留
265工作时间收音机录音机回呼BP机私电话
266工作时避免必谈话声喊免提电话防碍工作
2 67养成文明卫生良惯纠正良举止遵守公场卫生
268尊重听收入翻动物品东西关心帮助事
269顾客服务时禁止咀嚼口香糖吃零食
2610禁止顾客户供应商索取费礼品违者受处罚
2611公司希员工相互理解加强沟通协商解决矛盾
2 7物品
胸牌：员工胸牌应保持干净明晰遗失立申报补发离开公司时交回
更衣柜：公司员工配备更衣柜应保持整洁存放贵重
物品公司物品
3保密制度
31保密容
311公司文件明确规定保密资料包括业务信件营业计划统计资料库存商品价格等
3 12顾客关资料信息
313公司事档案事记录
314收入
3 2保密制度
321严禁私传播听公司机密
322泄露公司业务营理等机密容
323公司发保密文件应根指示传达相应级员妥善保存复印转
324员工离开公司泄露公司业务机密带走公司客户关系否公司权追究责
325违反保密制度员工视情节予行政处分造成较影响济损失者处罚款
3 3商品库存表理制度
331配送中心日门店传门店财务印商品库存单应求分标明进价标进价两种
332二种商品库存单仅限门店员掌握员私传抄复印
商品库存单种类


掌握员
标明进价
标进价
单 位


门店
理副理
营业厅理
组长库
门店发烧部
理副理发烧组长
库

333责库存表发放天门店理标明份数负责发放领需登记签字天班前应日库存表交回
334旧库存表日财务部收款员清点份数带回交分部业务部统销毁
335关员领库存单妥保存锁抽屉身携带散放办公桌意放营业厅更许外私复印丢失
336防止泄密办公室客户顾客场时必须库存单收藏
337疏忽意违反述规定造成库存单丢失关保密容泄露者予严重警告直开处分
338意泄露公司机密员予开处分企业造成济损失者追究济刑事责
339积极举报查实违纪情况员工企业予特奖励
3310级领导分部事部检查规定执行情况纳入日常行政检查重容违反规定者坚决查处
二 事理制度
1 事理工作原
11事设岗岗定员宁缺勿滥精简高效德唯
12公正公公开位员工发挥位员工聪明智
13全体员工树立集体荣誉感企业豪感理参感
1 4员工提供晋升机会予合理工资福利委适权力
2招聘录制度
21分部事部根企业需求岗位职位标准起草招聘启事报请分部总理扩编招聘需总部行政部总理审批广宣部联系刊登招聘广告应聘资料进行初选负责做招聘准备工作
22通知应聘员带齐种证件公司填写应聘员登记表进行初试(初试者情况应提问纲详细记录)
23初试合格者通知参加考试复试(根企业求出题)
24应聘合格员发录取通知书组织员工办理报手续(填职工登记表复印身份证制作员工胸卡)
2．5级员工需企业提供前家供职单位工作表现证明
2．6工作证明事部统印发员工报岗时应证明交事部审核
2．7级（含级）员工业务员岗报前应工作履历尤前家工作单位联系电话具体址告知事部事部程序进行外调工作
2．8事部外调结果进行汇总报分部总理审定
2．9员工提供资料必须祥实准确资料审查外调程中发现情况属实者公司予录终止试工
2．10员工岗时特殊情况法提供工作证明材料暂便进行外调时应提前说明原
211事部批准财务部岗位交纳济责补偿金持事部填发派遣通知书单位报
开始两月试工期（业务级员试工期36月）
212试工期满职工填写试员转正审批表交分公司(部门)理班组评议单位理签署意见送交事部
213事部考查报领导审批符合转正条件时转正式合工表现突出提前转正表现差延期转正终止试工期提前延迟转正应注明期限
214需延长试期员工单位领导必须试部门理评议栏签署意见找谈话转正审批表报事部事部调查核实写出意见报分部总理批准
延长试期满考察合格应级报批延长试期超壹月
试延长期单位理认该员工宜转正应直接找谈话报事部事部核实报领导审批终止试期
3 新员工岗制度
31公司属部门必须严格遵守公司规定单位需增加编制进时必须负责提前三天事部递交书面申请申请容包括补充理名额岗位事部公司部先安排调配法调配考虑外招分部增编应报请总部行政部审批
32行政部根公司岗位情况初审签署意见报常务副总审批
3 3新员工必须常务副总分部总理批准方录
岗
34事部负责公司规定办理进手续事部单位填发派遣调动通知书单位接通知书必须通知书中确定岗位进行安排试工期满员工岗位进行重新调整必须提前事部协商批准方执行事部执行书调动通知书试工期员工岗位重贡献者外般作调整
35录非市户口员工（库工保岗位外）应具市户口员工作书面担保副总领导指定担保员方岗工作原担保离开公司必须时找担保报事部备案
4 时工制度
41公司特殊岗位外原招时工分公司部门需招时工必须先招数岗位条件报事部审批
42招时工必须企业部员企业关系员作担保担保出具担保书交事部担保必须担保公司切行(包括法律济行)负全部责
43事部根岗位情况员身条件进行面试决定否录
44时工岗需填写时工登记表交2张片交验身份证
45时工岗纪律理方法正式工相
46时工工资遇日计算日26元门店保洁员日15元享受休息日企业负责养老统筹医疗保险
47时工分两类类勤杂保洁员根需表现时解雇辞职享受福利遇类库工保员班日起二月试期试期合格公司签时工劳动合书
合期限年期满根双方愿续签合
48时工合解试期合格应事部办理离职手续
4 9时工岗前应交工作品押金500元保洁员交押金200
元
5 员工部调动离职制度
51员工工作需提出申请部门调换岗位公司理决定履行部员工调动工作物品交接手续部门需增减员工跨部门调动员工应部门理事部提出申请事部研究提出初步调配方案报行政副总批准实施
52员工申请辞职调动工作
521提前三十天部门理呈交书面辞职调动报告
522部理签署意见辞职报告送交事部
523事部调查核实签署意见报请分部总理审批批复结果告辞职者单位领导直接通知
524辞职调动报告未公司领导批准前员工必须坚守岗位正常班私离岗消极怠工公司造成直接间接损失者公司制度予扣罚
53员工辞退(劝退)名(开)
531员工辞(劝)退名必须制度理书面形式处理意见报事部
532事部负责调查核实确认情况属实签署意见报领导审批
533辞(劝)退已签劳动合正式员工公司劳动合相关条款规定发济补偿金
534员工名(开)通知办理交接手续时事部公司范围予通报
5 4调出辞退前交接手续
A 员工调出辞退必须离岗前工作指定接员进行交接直接领导监交认真填写工作物品交接单相关部门领导签字(交接单填写详者事部予办理)业务级员离职审计员做离职审计
B 持交接单财务部门领取工资退押金
6 员工档案理制度
61员工试期转正需档案调入企业写出书面申请部门领导签署意见交事部开具商调函原单位办理调档手续档案调入事部负责办理相关退休养老统筹病医疗保险
62事部公司部员档案进行统理负责员工履历审核职务晋升工资级调整奖惩等材料收集整理档
63调档员工事部负责建立员工付档时记载工作业绩职工住址变迁婚姻变更子女出生等相关情况变化须五天报告事部
64员工辞退调离月公司免费保存档案第二月起月收取保费十五元超三月办理调档手续者发生档案材料保全遗失果负
65关领导工作需须阅员工档案外未事部门允许私拆阅员工档案
7．员工胸牌理制度
7．1胸牌发放收回变更等理工作事部负责
7．2员工岗时应胸牌统佩带左兜方应保持清洁否制度予处罚
7．3胸牌员工岗位职位标识级岗位员工胸牌颜色区正式员工胸牌标明岗位职位员工姓名员工固定编号员工编号区全体员工单位编写序号
7．4新岗员工佩带编号实胸牌实转正更换正式胸牌
7．5促销员配带胸牌岗位编号标注姓名
7．6员工岗位职务变动事部配发新胸牌
7．7员工胸牌丢失磨损应员工立事部价补办
7．8员工离职时应胸牌交回事部否价扣款
7．9员工胸牌限佩带互相交换否章处罚
8交纳济责补偿金规定
根社会工制度发展趋企业特点公司理工作更加趋企业化规范化制度化正式录员工岗前必须交纳济责补偿金交纳数额岗位定
81营业员收款员试机员库房员组长干事职部门般员五百元
82司机出纳会计业务员级(含)干部千元
9考勤理制度
考勤加强理严肃公司纪律重组成部分提高工作效率公司效益重保障
91考勤工作程序请假审批权限
911单位选派干事组长担考勤员名单报事部备案
912考勤员负责逐日实记录单位(部门)员工出勤情况 准确详细记录员工离岗时间休假日期月底逐做出考勤汇总填写考勤汇总表种假条核准单附附月班次情况考勤卡卡修正单考勤员签字门店(部门)理审核签字25日准时送交事部员工岗时间卡时间准
913员工加班单位应严格控制节假日确需员工加班应实准确做记录月末考勤汇总反应出
914存加班未予加班工资员工单位理视情况安排员工倒休员工事需休息申请倒休倒休限30日效加班日起30日倒休抵超时倒休单注明抵倒休日期
915申请倒休员工需提前天关领导提出申请级员工申请倒休单位理批准级（含级）员工申请倒休公司行政副总批准（分部分部总理批准）
916员工申请倒休应填写倒休申请单批准方休假单位倒休单月末考勤表交事部备查级员倒休单批准交事部备案
917员工倒休原1天特殊情况需连续倒休1天公司领导特批
918月末单位报交考勤表应明确记录员工倒休日期实抵加班
919未提前申请未批准休假概视旷工
9110事部负责全公司员工考勤审核汇总工作权时单位考勤情况进行检查核
9111考勤员应认真负责漏报错报迟报报查出扣减考勤员100元次
9112副理级员(含副理级员)请假2天直属理级领导批准2天公司领导批准报事部备案
9113副理级员请假2天公司领导批准2天常务副总批准报行政部备案
9114副总理请假常务副总批准送行政部备案
9115驻外机构门店理级领导级负责代行审批权
92考勤规定
921迟早退时视迟早退超时计旷 工月迟早退累计三次计旷工天
922事假员工私事确需处理须提前天权限领导 提出申请填写请假单批准方算准假请假时应 电话权批假领导请假批准方休假事补办请假手续
923旷工未事先办理请假手续未准假私休假者请假逾期未续假者服调配辞职未批准班者架斗殴致伤影响班者均属旷工行
924病假员工医院医须事先批假权限请假意方离岗医事应持指定医院证明处方急诊须持急诊证明次医时间超四时
超部分事假处理(住院外)
925工伤职工工负伤班持医院证明领导确认视 伤情予工伤假
926公假员工开家长会拆迁搬家修缮房屋时持关部门证明事先领导批准视公假公假时间部门领导视实际情况决定月超二天(开家长会超半天)
927探亲假企业工作满周年员工享受探亲假适范围期限：
未婚员工父母外者年次探亲假假期10天(路途计)
‚配偶外者年次探亲假假期10天(路途计)
ƒ配偶市父母外者两年次探亲假假期10天(路途计)
928婚假产假哺乳假
婚假未晚婚年龄者婚假3天达晚婚年龄者(男25 岁女23岁)婚假10天
‚怀孕女工怀孕期间需医院定期检查时须持医院证明 领导批准视公假次检查超半天
ƒ产假企业工龄满2年者产假90天晚婚晚育者女方生育准男方休假15天
„流产假期5天
…哺乳哺乳期年8时工作制天时哺乳推迟班提前班工作足8时享受哺乳假
929丧假直系亲属亡(包括父母兄弟姐妹子女配偶)
丧假3天非直系亲属亡(仅限岳父母公婆)丧假2天
93考勤计算办法
调整工资员分3类
1）维修中心维修员门店营业组长营业员
2）业务员会计职部门门店维修员美工制作库库工（含日计酬员）司机派车员试机员干事收款员
3）级员（包括级）
迟早退第类员次扣奖金30元第二类员次扣奖金40元第三类员次扣奖金50元
‚事假员工家中事需处理领导批准方休假第类员30元半天第二类员40元半天第三类员50元半天月事假超15天劳动合行处理
ƒ旷工第类员半天扣奖金100元第二类员半天扣奖金150元第三类员半天扣奖金200元
„病假员工指定医院病医生诊断病休证明（非指定医院需急诊章方效）第类员20元半天第二类员30元半天第三类员40元半天半年累计病假超30天劳动合行处理
…公假（指：搬家开家长会孕妇体检拆迁修缮房屋）扣款
a搬家拆迁修缮房屋持房部门证明两天公假
b开家长会：持学校通知书次超半天
c孕妇体检：持检查证明次超半天
†婚假：符合国家规定结婚年龄工龄满年者休婚假扣款
‡产假产假期间享受企业岗工资
ˆ流产假视病假
⑨哺乳期月奖金80计发
⑩日计酬外户藉员工工作表现突出批准转享受正式员工工资遇（：派车员试机员维修员库库工）原没休假日月出满勤基工资外享受5天加班工资转正式员工日起满年增加工龄工资50元病事探亲等休假均26元日扣款然年份限年累计六月未出满勤转时工工资遇
94卡规定
员工公私外出时岗班均须卡
‚员工公私外出预计法返回卡时应外出时卡返回应班时正常时间次卡(卡钟调档)
ƒ员工公未正常班时间卡应次日填写卡修正单注明公外出时间原领导签字次日报事部留存
„未规定卡者原(停电卡机坏等法改变素外)均修正单修正
…未规定卡者没领导批准修正单视迟旷工
⑥职部门（副总级员）卡外员必须规定卡职部门领导公外出办事法卡时须行政副总分部总理签字没签字未卡处理
⑦部门门店考勤员定做考勤记录月报考勤时卡准误
⑧事部定期进行检查抽查合格关规定进行处罚
10干部理制度
加强干部队伍建设规范干部理程序求研究制定规定
①总：
第条：公司干部序列
总部分部直属单位干部序列：总理副总理部门理部门副理业务员
门店干部序列：门店理（实理）门店副理（实）营业厅理（实）
第二条：总部行政部干部理责部门负责干部免调配考核档案理等工作
第三条：干部职基求
a热爱国美公司认国美企业理念公司利益重
b勤奋工作努力学认真履行工作职责
c具备定组织领导力专业知识胜工作求
d遵纪守法模范遵守公司项规章制度
②聘：
第四条：级干部实行聘制聘期般年
第五条：级干部总理聘年年初发聘通知
第六条：外单位调入公司担干部职务般安排3—6月试期转正总理发文聘时享受相应职务工资遇
第七条：干部转正审批程序
a干部提出转正申请填写转正申请表
b干部部门级领导签署鉴定意见
c行政部签署鉴定意见
d公司领导审批
第八条：干部转正条件
a符合干部职基条件
b试期间表现良胜岗位工作
c出勤情况良
d岗培训通考试
③考试：
第九条：干部正常考核半年安排次考核结果记入干部理档案作干部免调配重
第十条：拟提拔干部命前应事部进行考核级干部考评工作行政部负责提出考核报告供公司领导参考
第十条：理善营业绩较差单位公司时安排考核根考核情况关干部进行调整
④免调配
第十二条：干部免调配程序
a事部根工作需拟写免意见表考核意见
b征求该员工领导意见
c报常务副总审批
d总理签发聘决定
第十四条：干部免调配审批权限
a总部部门理门店理分部总理部门理免须总理办公会讨总理批准报投资公司批准
b总部分部部门副理门店副理（实）营业厅理（实）员免级调配须公司常务副总审批
c分部业务级（含）员门店营业厅理（含）员免调配分部总理审批发文聘时报总部行政部
⑤干部综合理
第十五条：干部档案理
a行政部建立级理档案记录干部基情况历次考核情况干部奖惩业绩等
b新进入干部序列员需行政部报送干部基情况表身份证学历复印件片等资料
c干部档案行政部负责保整理关员调阅需行政理意方查阅
第十六条：备干部理
a备干部单位推荐事部考核推荐公司领导推荐荐等方式产生
b事部建立备干部理数库备干部进行考察解
c单位需加强备干部考察培养培训等方面优先考虑备干部
d备干部采滚动式理半年根考察情况备干部选进行调整
e单位安排备干部进行工作调动时应征求事部意见调动结果报备事部
f单位年写出备干部工作鉴定报行政部
第十七条：干部工资岗位职责等公司关规定执行
11员工培训制度考核制度
员工培训制度
111岗前培训职培训
目：l增强员工国美公司认识解
l摒员工中适合国美发展良风气
l统思想价值观念增强员工凝聚力属感
l加深员工考核解量材选适时提拔
‚方式：分岗前培训职培训升职培训
职员工培训半年组织进行次时间少12
课时成绩计入考绩作晋升工资级参考
必时抽出部分职员工组织军训
112关公派员工出国(包括港澳)考察培训理办法
断提高企业理服务水国美公司根工作需安排员工国外进行考察进修培训加强出国员工理保证员工圆满完成外派务回国更企业服务特制定理办法
公司外派出国(含港澳区)员工档案工资关系均公司保留原职务离职日起公司行安排员工回国公司统分配
‚公派员工国外期间时间超半月月工资奖金发时间超半月享受岗位低级工资发月奖金
ƒ出国期间员工养老统筹劳保疾病意外伤害等费均企业负担
„出国期间员工形式接受单位聘
…员工回国应返回国美公司继续工作外派时间半月月必须原劳动合效期基础附加年合期外派时间月原劳动合效期基础附加二年合期
†公派员工劳动合期限求调离公司必须负责赔偿企业公派出国期间全部费(包括发放工资)
‡员工出国前必须签订公派出国员工(包括港澳)合公证机关公证
培训考核制度
113新员工岗前培训考核
熟悉员工手册章节
‚解公司基情况
ƒ知道清楚 1岗位责2工作流程3工作标准
4岗位专业知识技
„试期满前部门理监督考查应掌握述123项容考核结果报事部
…事部核实签发岗证
注：合格者延长试期部门理未述容求安排员工培训
受严重警告处分
114升职培训考核
参加升职培训前事部必须解方面表现
现职务解情况
‚专业知识技术掌握情况
ƒ执行员工手册规范情况
„员工领导反映情况
…潜评估
5点表现良推荐方参加升职培训
12福利制度
121执行职工养老保险制度规定
根颁发关企业职工养老保险制度改革决定基容结合公司实际情况确保社会安定消企业职工顾忧现公司养老保险统筹工作做具体规定
具市户口档案正式调入公司正式合工均参加统筹
‚时工已享受国家离退休遇员参加公司统筹
ƒ员工办理调动手续时须持原单位统筹部门出相关证明档案起交事部续办
„统筹档案调入时原单位记载误详应实事求做出回答解释必时应回原单位查询
…原单位未参加养老统筹须原单位出具原证明档案调入公司根具体情况予重新办理
†参统员工必须遵循国家政策规定负担部分月工资中扣缴
公司承担部分公司统交纳符合参统条件愿参统员工应写出书面声明交事部存档备案
‡员工转正特殊情况档案法调入公司参加统筹全部统筹费负档案调入公司统筹规定纳入统筹
ˆ参统员工调动工作时公司负责统筹关系档案关系转出
122医疗保险实施办法
保证职工健康确保员工基医疗公司年投保医疗保险档案调入正式员工办理年额医疗保险身意外伤害保险具体办法
参加医疗保险员工发生然疾病意外伤害必须保险公司指定合医院诊医院诊必须急诊急诊证明方算效
‚报销手续：医院诊处方诊断书报销证明(原始收)全年累计单位汇总次性报事部
ƒ报销时间：保险公司规定年底公司统安排时间集中受理保险公司次性付
„报销例：具体保险公司规定执行
…档案未调入员申请参加项保险保险费负
†关身意外伤害(外伤跌损伤车祸)具体保险条款事部转发保险公司细执行
13奖罚制度
奖励制度
奖励成绩体现进步动力激励措施国美公司奉行功必奖原鼓励职工敬业希奖立功获奖单位公司通报表扬奖金总理办公会议决定
131先进集体奖：年终根单位量化考核中包括理服务纪律完成利润指标岗位员工素质业务水公关系全面达标集体获先进集体奖
132优秀理者奖：根公司级领导审核标准年终评全方位达标理者参考量化考核成绩评出优秀理者授予优秀理者奖
133优秀员工奖：根岗位员工量化考核成绩积累全勤全优完成项指标纠纷事投诉贡献突出者年终评出优秀员工授予优秀员工奖
134举报奖：公司位员工权利义务公司部严重失职贪污盗窃营私舞弊泄露公司机密违法乱纪严重违章行公司举报属核查误情况属实效举报予举报奖保证举报权益奖公开授予总理分部总理签字特发
135安全奖：单位驾驶员库房理员维修技术员全年事违章丢失损害返修投诉者考核误集体设立安全奖
136特殊贡献奖：保卫公司财产身安全忠职守见义勇开发新项目详细实施方案实施获明显效益者公司解决排社会较难题避免制止良社会影响者总理授予特殊贡献奖
惩罚制度
惩罚出错员工教育国美公司奉行错必纠原鼓励错必改公司半年扣罚积分计算罚分时处济处罚扣1分处罚10元 视情节予行政处分
注：罚分者半年期限半年期限届满扣分未20分者退撤积分累计
半年中积分满20分超20分者均名处
积分划档
137列行次扣罚2分处警告处分
班时未规定着装仪表仪容符合求未佩戴胸卡
‚班前未做准备工作造成顾客等候时间长
ƒ站姿站态符合行规范求
„吐痰乱扔烟头纸屑杂物
…班时串岗扎堆聊天
†班工作区域逗留
‡爱护公物(未造成损坏)
ˆ顾客面前声喧哗顾客讲话声高指手划脚
‰长时间接私电话
Š班期间未允许事娱乐活动(电视卡拉OK)
11较挑剔顾客表现出耐烦
12责区卫生符合工作规范求
13营业厅库房商品物品码放规范
14办公桌面文件办公品码放零乱
138列行次扣罚5分处严重警告处分
未领导批准中止工作擅离岗位
‚工作期间干私事吃零食
ƒ接工作中出现冷(态度冷漠)硬(语言生硬)顶(顶撞顾客)推(推卸责)等现象
„工作时间睡觉者
…发现损公司利益言行报时制止者
†非职益公司工作协助者
‡服领导合理指令分派工作
ˆ顾客事污言秽语讲礼貌
‰事生非挑拔离间损害志间团结
Š接顾客动
11未规定进行晨检召开例会
12考勤理规范
13促销员理符合公司规定
14接听咨询电话规范
15文件传达位
139列行次扣罚10分处记处分
明令禁止吸烟处吸烟
‚服务态度问题导致顾客信访访投诉
ƒ级检查反馈违纪情况拒签字承认
„呈交伪造请假单捏造请假理
…单位进行形式赌博活动
†班期间酗酒
‡私索取接受企图索取礼物回扣者
ˆ代卡签双方事
‰工作态度恶劣侮辱
Š失泄漏公司机密
11违反规定私动公司办公设备车辆
12知情举隐瞒严重违纪行
1310列行次扣罚20分予名处理
工作场架殴斗
‚顾客投诉未时妥解决致矛盾激化出现严重果
ƒ蓄意损坏公司财物
„触犯政府法规拘留劳教判刑
…意顾客进行误导性宣传介绍推销
†意泄露公司机密
‡严重失职公司造成济损失
ˆ盗窃贪污行利职务便营私舞弊
‰外散布公司污蔑性言

1311处分员工根表现理办公会讨予留职察处分
列项失非完备违纪行未列入条款理办公会视实际情况参标准做出处罚决定
1312员工列情况应赔偿公司损失
员工损坏公司物品视情节轻重予处罚意损坏加倍罚款意损坏视情况予赔偿
‚员工丢失财物应市价予赔偿
ƒ造成公司损失者视情节轻重予赔偿
1313关交纳违纪罚款规定
员工违纪处罚单位理应督促员工处罚额度规定时限交财务部
‚次发处罚文件财务部监督执行交款规定时限3日执行情况反馈事部
ƒ逾期未交员工事部根财务部反馈情况加倍处罚
„拒交纳罚款员予名处理
14考评晋升制度
141考评制度
公司定期员工进行考评作员工升级提职工资变动奖惩重
月进行次单位考评做奖金分配
‚年进行次年度评优评选优秀员工先进集体
ƒ考评中达企业考评标准员工情况予调离岗位重新试限期岗辞（劝）退处理
„员工奖惩容记录员付档中
142晋升制度
分部根工作需业务级(含业务级)申请晋升调整时应申请材料报行政部行政部考察现实表现结合群众评议根工作需单位编制提出意见报公司领导审批行政部发职命令
‚单位属组长级(含组长)员工工作调整需拟调意见报事部
事部提请分部总理批准该单位发出通知执行
ƒ晋升职务员领月原试工资试合格职第二月起执行新岗位工资
„根工作需公司领导批准意职务调整工作变动月16日界限月16日前调动工作调整职务工资奖金新单位负责计发需试工期试工期16日起点月15日调动工作调整职务工资奖金原单位负责计发需试工月1日起点
附表1：岗位工资构成表
岗位工资构成表(附表1)
岗位名称

基
工资
岗位
工资
福利
工资
级工
资总额
级差
工龄工资
部门理
300元
1400元
800元
2500元
250元
50元年
部门副理
300元
1100元
600元
2000元
200元
50元年

300元
800元
500元
1600元
160元
50元年
业务员会计
广告策划审计
300元
400元
300元
1000元
100元
50元年
维修美工电工
车出纳制作
广告调研库
300元
400元
200元
900元
90元
50元年
干事司机收款
库工
300元
300元
200元
800元
80元
50元年

15薪金理制度
公司员工工资奖金发放采封闭式理员工应觉保密遵守听收入谈收入保密原
151工资理办法
工资基构成：工资员工月固定收入基工资工龄工资岗位工资福利工资四部分组成(见附表1)
工龄工资：员工企业工作满年加50元
福利工资：包括国家规定种补贴补助防暑费取暖费
岗位工资：员工现岗位确定岗位工资
‚工资类：工资分八类制度定岗位级工资数额级差封顶
类营业员收款员试机员库工字接
二类组长库出纳干事秘书司机
三类领班包括业务维修员会计
四类
五类部门副理包括理助理
六类部门理
七类总部副总理分部总理
八类总理
ƒ试工期员工享受岗位级工资试工期间原计发奖金
„时工实际出勤天数计发工资天26元(特聘员外)
…季度公司全体员工进行次全面考核作晋升工资降级
†员工职务晋升第月享受原工资遇第二月起享受新工资遇职务降级月起执行新工资
‡工资调整月15日限月15日前调整工资月日算起月15日调整工资月日算起
ˆ种加班值班原部门理安排倒休确实法排休国家关规定计发加班工资
‰岗员城市低工资标准计发岗工资
Š公司实行发薪制度考勤截止25日月5日工资卡形式支付员工工资员工发现工资数目差错应5日部理集中事部查询
152奖金
企业员工贡献企业效益员工发放奖励金企业激励员工努力工作方式员工收入重组成部分
1521理部门奖金计提办法
分部总理奖金提取总部分部审批达半年度销售毛利双项务指标进行考核销售额毛利务单项未完成80总部总理视情况全部扣罚半年度奖金报请投资公司处降级降职处分双项务均完成80销售额定例计提奖金超额完成销售务（毛利务应完成100）超额完成部分更高例计提奖金
二 分部总理奖金计提例根分部具体发展情况网点建设情况总部半年度额定次务发
三 控制营理费考核分部总理应执行总部达项营理费计划视期间分部费控制情况根公司相关财务费理规定分部总理予奖罚奖金中体现
四 行政理考核分部总理应全面负责分部行政理工作执行贯彻公司项规章制度决议
1总部工作战略性发展作出创建性突出贡献分部总理奖金浮动520
2妥善合理高效处理突发性事件公司挽回重损失分部总理奖金浮动520
3级干部超正常流失分部总理奖金应浮动520
4分部期间理决策失误公司造成非营性损失分部总理奖金视损失情况浮动550
五 总部期间根市场供货单位发生突发性重变更公司销售网点重调整予调整分部务
六 总部总理根分部总理实际工作情况工作态度予分部总理应发奖金额20调整
七 分部副总理奖金核定标准视工作表现工作量工作业绩享受分部总理奖金总额3070
八 总部总理奖金提取分部销售毛利务总进行考核销售额定例计提奖金超额完成销售务（毛利务应完成100）超额完成部分更高例计提奖金
九 考核办法规定第三四条执行
十 总部常务副总理奖金核定标准视工作表现工作量工作业绩享受总理奖金总额7090
十 总部副总理奖金核定标准视工作表现工作量工作业绩享受总理奖金总额6080

附：2000年半年度国美电器考核指标计奖办法
1． 北京分部总理：(8家分店)销售务80000万元毛利务4300万元计奖例销售额十万分35计提超额完成部分万分二计提
2． 海分部总理 (7家分店)销售务40400万元毛利务1650万元计奖例销售额十万分七计提超额完成部分万分四计提
3． 天津分部总理(5家分店)销售务33000万元毛利务1480万元计奖例销售额十万分八计提超额完成部分万分45计提
4． 总部总理(20家分店)销售务153400万元毛利务7430万元计奖例销售额十万分四计提超额完成部分万分15计提
‚业务部业务员奖金提取办法
(1)业务部业务员奖金 销售务利润务完成情况计提半年周期进行核算发放
(2)业务部业务员奖金核定分四项目予考核：
a营品类商品半年销售务毛利务完成情况考核半年度第月20日前公司参考前半年度品类商品销售额利润完成情况结合半年度市场发生新变化预测公司品类商品进行战略性营调整科学实际合理制订品类商品销售毛利务项目旨考核业务部门根公司营原营战略营目标需握操作开拓市场促进门店销售努力提高利润断完善深化供货商合作关系情况公司期间根市场供货单位发生突发性重变更公司销售网点重调整调整销售额毛利务
b营品类商品市场竞争力考核项目旨考核业务部门日常业务工作中供货单位协调力控制力
c营品类商品营失误性积压考核业务部门市场调研充分市场预测准确造成某商品积压法退换占压公司资金造成积压风险须门店非营利目进行政策性促销视营失误性积压
d非企业责造成残次商品法供货单位退换考核
(3)业务部理奖金核定办法
a业务部理应根公司达半年度销售毛利务结合营品类商品季节性销售特点制订月销售毛利务报公司领导审核批准该务分配达门店
b奖金提取销售额毛利双项指标进行考核销售额毛利务单项未完成80公司领导视情况全部扣罚半年度奖金处降级降职处分双项务均完成80毛利额销售额定例计提奖金超额完成务部分高例计提奖金（业务部理奖金计提例半年度核定次务发）
c营品类商品市场竞争力考核发生情况者扣应奖金520
区零售商低公司零售价格业务部两天采取合理效措施
供货单位予零售商促销活动支持优公司业务部两天予协调位
供货单位供公司畅销商品数量低公司应占市场销售例业务部两天予协调位
供货单位予零售商广告支持优公司业务部两天争取供货单位补偿承诺
d营品类商品营失误性积压考核期间发生次扣应奖金2
e非企业责造成残次商品法供货单位退换考核应奖金中扣退换残次品金额10
(4)业务部业务员奖金核定标准
视工作表现工作量工作业绩享受业务部理奖金总额3070
(5)公司领导根市场客观情况业务部业务员实际工作情况工作态度予奖金额20调整
(6)业务部业务员企业开发长线高利润新营商品新营领域奖金浮动550
(7)业务部公司开业举办型促销活动时应力供货单位争取广告促销费支持争取现金支持13提取奖金广告促销费开业赞助费完成领导指派务分品牌销售务成例予行政处罚扣相应奖金
(8)奖金发放时间：次半年度第月20日前发放
ƒ维修员计奖办法
完成基务前提享受基工资超修台机器标准计提奖金月返修率超标准规定台标准扣罚
„配送中心计奖办法
配送中心奖金月总出库量计提
…职部门计奖办法
毛利总额计提职部门员奖金总额
⑥加盟店理部员工奖金计提办法
a加盟理部绩效考核加盟连锁店配送中心月调货额加盟费收取两项指标
b月奖金计提计算加盟店配送中心月提货总金额月交纳理费总两部分定例计提计算办法
加盟店配送中心月提货量总×003+加盟店月交纳理费总×1加盟理部月奖金总
c加盟店月提货金额总部配送中心财务核准月交纳理费总部财务部月收缴证准
‡奖金核定办法
公司领导职部门月工作量工作业绩核定部门奖金总额部门理根部员工表现工作成效评定员工奖金
1522门店奖金计提办法：
门店理层员奖金计提办法
(1) 门店理层员指门店理门店副理营业厅理奖金实行月发放
(2) 门店理员奖金根门店月完成务情况排名次月15日予发放
(3) 门店理奖金发放标准：
月务完成情况排名第 ：奖金5000元
月务完成情况排名第二 ：奖金4000元
月务完成情况排名第三 ：奖金2500元
月务完成情况排名第四名 ：奖金1500∽
2000元
月务完成情况排名（完成务）：奖金1000元
月务完成情况排名未完成务：免奖金
(4) 门店副理奖金发放标准门店理奖金额70∽80发放具体例视工作情况定
(5) 营业厅理奖金发放标准门店理奖金额60∽70发放具体例视工作情况定
(6) 门店未完成月务指标未排名门店理层员奖金完成务例予发放
(7) 营理业绩突出工作职责企业营理作出重贡献门店理层员公司次年春节前视全年综合表现予特奖励
(8) 受处罚理层员实行累进制扣罚月奖金：
月处罚扣分5分（含5分）扣1分2扣罚月奖金
月处罚扣分5分10分（含10分）扣1分4扣罚月奖金
月处罚扣10分扣罚月奖金50
月处罚扣分10分（含10分）免月奖金
(9)公司发放奖金时代扣收入调节税
1523奖金发放规定
奖金发放程中必须坚持保密原负责核定员工奖金级领导泄漏关奖金情况员工泄漏听奖金情况代签代领奖金
‚奖金核发直接关系员工切身利益级领导严格奖金分配原标准规定核定员工奖金营私舞弊
ƒ月12日财务部门店完成务情况奖金提取标准单位奖金总额通知单位领导
„单位领导应企业薪金制度中关奖金计提办法员工出勤工作业绩劳动态度遵守纪律等情况进行综合考评填制统奖金分配审批表
…单位理应严格审批分配方案执行核发私变更员工奖金数额私截流挪做
†级领导月核发奖金时逐填写奖金评定表评定表客观写明员工综合考评情况找员工谈话指出员工优缺点工作中改进方面
‡员工领取奖金时奖金发放表签收
ˆ单位月奖金核发完毕应奖金分配审批表求交财务部奖金评定表单位理留存保
‰调离单位离职员工奖金评定表单位理应妥保存备查丢失私消毁
Š年2月15日前单位应年度员工奖金评定表交财务部
11员工单位领导奖金分配领奖金异议找级领导反映情况
12门店派驻保员奖金标准门店二线员均奖金执行保班排长视工作情况额外享受岗位津贴
13促销员提奖办法：
厂家促销员销售件商品国美员工提奖金额（含国美公司规定促销费）减半执行奖金提取影响厂家促销员享受原单位促销提奖
厂家促销员销售商品半计提奖金门店月十五日统提取奖励工作中表现突出国美公司员工奖励分配方案应报领导审批执行
1524促销提奖统计核发规定
求门店必须财务部统印发促销提奖明细表进行统计报工作
‚门店统计员应日促销提奖明细表次日午传真财务部统计员休息门店会计代完成保证时交
ƒ财务部负责统计汇总财务员须逐日审核汇总门店交报表定期统填制费报销单
„费报销单财务部审核员统开领导审批门店费报销单审核签字提奖明细表行发放促销提奖
…促销奖发放日期促销员月汇总次15日发放月提奖数营业员10天汇总发放次
†促销提奖统计入单位工资福利费科目
16文书档案理规定
档案机关社会组织社会活动中形成作原始记录保存起备查考文字图表声种方式载体文件材料单位全部工作重组成部分档案工作基原集中统理维护档案完整安全求部门办理完毕日实际工作定查考价值文件材料移交档案室集中统理工作尚未结束外均分散保
具体规定
161档案工作基务
162档案保期限划分
档案保期限划分：永久长期短期三部分
永久：反映公司职活动基历史面貌公
司建设历史研究长远利价值档案 列永久保

长期：反映公司般活动较长时间公司工作查考
利价值文件材料列长期保(十五年)
短期：较短时间公司参考价值材料(十五年)
163档案档时间求
文书档案基年立卷档年形成文件材料必须年季度档
移交档案室应档文书档案部门档案然形成规律文件特点联系进行分类编目填写移交目录二份交档案室保存属档文件材料必需统纸张书写格式统字体工整图表清晰跨年度文件放结案年度报表总结等需针年度
‚项目档案档时间项目竣工时间阶段档视具体情况定应档项目档案部门具项目身特性进行系统整理交档案室保存填写移交目录二份
164档范围
反映公司工作活动具查考利价值文件材料均属档范围
概述
级机关文件材料包括级机关公司发重指示决定批复重通知行政文件等
‚公司文件材料包括重会议记录记公司颂发正式文件工作计划总结统计报表财务会计文件事工作文件反映业务活动专业文件材料公司请示级单位批复文件属公司请示公司批复文件公司成立合员编制合协定财产物资档案等方面文件证帐册等材料
ƒ外单位文件材料公司联系协商工作重文件关部门公司工作检查形成重文件
„级公司文件材料包括级公司报送计划报告总结典型材料统计报表财务预算科技文件材料备案性文件材料
17公司文件传达理规定
171单位理公司发文件必须求层次传达位
漏传
172文件必须明确注明呈报单位发部门承办单位
173事部接文件应报发单位文件报发相关部门
174事部负责文件传发员应时核否收否清晰
175事部应发文件进行分类核文件排序保证文件保存全面性
176单位理员工文件知晓情况检查列日常工作项重容
177单位指定专文件规范求进行统理丢失出现理混乱现象
178公司加强单位文件传达理方面检查做检查评项重容
179通知发检查中发现文件疏理文件传达位时单位理予严重警告处分
1710责心强工作疏漏造成文件漏传忘传致影响营业务理工作开展领导予严厉查处
1711检查中发现员工视企业传达文件容文件求知员工单位理检查员权令暂停工作岗学
18．加盟店文件传达规定：
加强加盟连锁店理确保限公司份行文够时准确安全选择传达加盟店现作规定：公司业务行政财务等方面切文件均应统加盟店理部传达加盟店部门严禁直接加盟店传发文件
19促销员理规定
191促销员选派业务部厂家协调采取2种方式
厂家推荐员派驻时须事部业务部门店理确认方岗
‚国美厂家招促销员面试合格视情况厂家负责进行专业培训
ƒ促销员解企业项制度求促销员须定期参加企业入职制度培训
192派驻促销员须持派出公司开介绍信国美公司业务部理根销售业务开展需确定签字
193促销员岗时必须穿国美统营业员服装(服装费理)佩戴国美营业员胸卡
194促销员促销结束应规定程序办理工作交接手续
195促销员国美促销期间重违纪企业造成济损失业务部派出方厂家联系赔偿
三 办公室理制度
1 固定资产理制度
11企业建筑物汽车型设备等年限年单位价值2000元设备均列公司固定资产
12办公室固定资产部门负责公司固定资产理统计报废等工作
13年第四季度办公室汇总编制第二年设备购置计划报领导审批办公室负责采购登记
14年第四季度办公室汇总编制固定资产修计划报领导审批批准单位执行办公室负责监督检查
15固定资产种类建立固定资产档案规定履行报废手续部门提出报废申请办公室汇总关员进行报废鉴定提出报废意见报领导审批报废设备固定资产时销帐变卖收入纳入公司财务收入
16完善种设备安全规章建立责制损坏设备员予处罚
2固定资产保养维修报废理规定
21单位领办公设备应负责保办公品应指定专负责保损坏应时单位属办公室说明原办公室员负责安排修理调换
22办公室季度未汇总编制固定资产修计划报领导审批办公室根情况定期集中组织维修员巡回维修
23保调离工作岗位应时办理工作物品交接手续事双方应物品交接单签字注明报办公室办理物品转移登记重新登记保员调出事调出手续办理
24公司办公设备属公司财物家均应爱护注意妥善保定期进行检修修集中办公室统安排修纯属意原公司造成重济损失办公室权追究责视损坏程度相应进行济赔偿纪律处分
3工作服领取规定
31新员工报押金收事部开具派遣单办公室领取工服促销员购置服装发票领取
32领取工服时办公室做登记求领取员工签字
33员工配发工服2套促销员购置1套
34员工岗位变动(辞职调职等)必须工服洗净叠折整齐交回办公室否企业押金中扣减关费
35促销员离开企业时工服原企业回收
36促销员外公司职工离开公司前须求工服数交规定交纳折旧费清洗费
37盘点中盘盈工作服工服保员设工服回收库办理入库手续
38旧工服进行清洗时直接关费科目贷现金银行存款科目
39清洗工作服次发放时工服保员走帐
低值易耗品——工作服（XXX店）
贷低值易耗品——工作服（总公司）
310门店收回旧工作服时工服保员走帐
：低值易耗品——工作服（总公司）
贷：低值易耗品——工作服（XXX店）
311清洗工服售促销员时财务部进行帐务处理
：现金 ：（红数）关费科目
工服保员时办理出库手续
312收回工作服折旧费清洗费财务部进行帐务处理
：现金 ：（红数）关费科目
313没价值申请报废工服工服理员提出申请交行政副总批准予报废办理出库手续
314员工统更换工服时间夏装5月1日冬装10月1日员工必须规定时间换装冬夏装混穿
315员工岗必须求穿着整齐工服口私修改服装制式
316工服须常换洗熨烫保持整洁未规定着装工服整者责令岗改正直符合求行考虑返岗
317破损工服时修补否影响企业形象者章处罚
318工服折旧期限2年套新工服400元均计价两套二年均计价折旧半年折旧费计算周期员工离职领工服半年折旧费服装费30年折旧费50年半70足两年折旧费90
319领取工服妥保损坏未折旧更换期限工服破损法穿着员工应时申请更换新工服费员工负否企业权强行求更新
4关通讯工具领取费理规定
41公司原配发寻呼机需呼机员行购置
42确需呼机员公司月薪发放月补助寻呼费25元余部分承担做法报销适应范围：业务级员（包括业务员车队专车司机）
43工作需领导批准备寻呼机（中财务员财务副总审批员（包括外派员）常务副总审批）费报销规定第二条规定执行
44领取寻呼机费补助员遇公司寻呼必须迅速答寻否视情节轻重扣发补助费直取消报销资格
45理级员配置手机部手机电话费月超400元超出部分负特殊情况公司领导批准方报销
5 关办公品审批核算关规定
51单位办公品申领实行月25日单位提前申报月计划报领导审批
52单位月办公品费办公室根实际工作需核定
月办公品费开支超标单位应领导报批未批准超标部分单位奖金总额中扣出
53办公品办公室统订购单位审批数量办公室购买费单位分摊
54非必备物品办公品费中列支
55职部门发种文件纸事部承办员工胸卡需品办公室字墨盒复印机墨粉等项公消耗物品费列入单位费考核标准
56单位需购置超计划范围物品须申报手续进行审批
57公司会计员营费中设置办公品科目独立核算单位办公品支出明细
6工作例会制度
61例会时间安排
周三晚500分召开理级会议
周四晚600单位理持单位全体员工召开周工作总结会议
周晚500召开公司业务会议
62参会求
会前会议讨问题反映情况做准备
‚准时参会公法参会应会前会议持联系
ƒ认真做会议记录
„分公司召开工作总结会分公司理应会时职工建议意见反馈公司领导
…级领导应负责会议容传达职工会议决定负责督促贯彻落实
†违反参会求予行政处罚
7印章保制度
71国美电器限公司门店公章(财务印章外)国美电器限公司事部办公室部门印章行政部统保
72公需加盖公章时须关领导签字批准行政部登记方办理
73印章原出带离企业确工作需外出带印章者应写明情况领导签批方携带立私转
74公外单位需加盖公司印章须领导签字意事部登记方
75财务印章专章财务部理负责指定专理参规定
81收受礼物理规定
81企业赠品指外部业务单位公司业务合作程中赠送公司礼品办公品
82企业赠品公司公财产理私
83关系单位赠送礼品礼物员工接收应时级领导报告
84礼品礼物价值50元应数交公司办公室统办理入库手续
85交入库礼品礼物企业统支配单位需应书面计划报领导审批
86违反求隐瞒报未数交礼品员工视情节予处分
87办公室应礼品礼物接收发放情况月次汇总报公司领导
9请示报告批复期限规定
91加强请示报告批复期限理级级请示报告够时效批复提高级领导工作效率避免工作搁置拖延特请示报告批复期限作规定
92请示报告分三等级般紧急特急级级请示报告应右角标注出报告等级便领导期时批复
93级接级关工作请示报告具体批复日期规定
标注般请示报告三日作出批复
‚标注紧急请示报告日作出批复
ƒ标注特急请示报告时研究作出批复
94批复期限申请报告送达领导日起算
95级提交级请示报告述相应等级批复日期计算期未见级领导批复报告视级领导已默认超期限次日予执行请示事宜
96默认请示级领导应执行结果负责
10车辆理
驾驶员理
()员录
1 根企业发展需事部统公开招聘驾驶员
2 车部面试登记路考合格事部复试领导审批意正式录
3 办理录手续参加公司统培训外车部进行期天岗前培训容
国家方颁发交通法规交通制规定等
‚公司车辆理制度
ƒ公司历年发生交通事案例
„公司签订交通安全责书车辆承包责书
(二) 日常理
1 月车员全体司机进行次交通安全教育(视情况集中分散进行)
2 季度召开次交通安全会
3 时重点司机进行重点教育必时岗学考试合格方岗
4 车员定期检查司机车辆维护保养情况
5 车员检查司机日出车记录填写情况月初收缴存档(保养换油修理时间公里数必须填写清楚)
6 司机需离开驾驶车辆时应熄火锁门窗情况私车辆交驾驶
7 严禁酒驾车禁止非司机驾驶违者北京市交通理法规中关规定处罚杲负
(三) 驾驶员调配
1 公司根需权调整司机岗位事部达调动手续准
2 门店需调整司机时须书面正式报车部写明调整理领导批准方调动
3 司机调动原车调动特殊情况领导意交接双方司机认方调动
4 司机调动辞退应车部鉴定车辆签署意见方办理手续
(四) 驾驶员备案理
1 公司正式员工车部申请办理备案应车部门审核报领导批准年交纳100元理费订报纸杂志年审换等(专职司机车员外)
2 公司备案驾驶员必须严格遵守国家方颁发交通法规公司车制度求等
3 未领导批准准动公司车辆发现严肃处理
4 车部月20日办理驾驶员年审办（18日前交驾驶正副证交通卡张片）
二 车辆理
() 车辆购置调配
1 根公司领导决定车部组织选型询价购买办理相关车务手续
2 购车辆手续完备交部门双方办理交接手续时组建车辆档案
3 部门需调整车辆应书面形式报车部领导意方办理
(二) 车辆保养维护
1 日常保养维护
指司机出车前行车中收车车辆检查维护
天坚持车辆外进行全面清理保洁(详见卫生标准)
‚检查车辆转系统制动系统离合器等否灵敏效
ƒ检查全车部连接否牢固
„检查灯光轮胎气压喇叭仪表否正常
…检查油水电否充足正常
†着车时倾听发动机声音异响
2 定期保养
指司机生产厂家规定公司规定车辆进行保养维修
公司规定轿车（普桑切诺基）5000公里2000型（捷达）7000公里东风厢货柴油车7000公里（CD级机油）楚风解放厢货柴油车
9000公里（CD级机油）北旅红叶等厢式货车4000公里必须更换发动机机油机滤空滤
换季保养年4月15日10月15日前更换防冻液季节性燃油润滑油调整蓄电池电解液重
‚保养厂家规定进行
（三） 车辆维修费承包办法：
1 维修费包干目适范围
实行维修费包干旨调动司机积极性动性提高司机维修力更养护车辆提高出车率满足运输行政车需原超出部分司机承担节约已
‚适应范围车辆日常维护定期保养年检验车
ƒ维修保养修理厂行维护更换驾车辆符配件(特殊情况须提前书面形式报车部签字意方更换)
„劣质机油造成发动机提前磨损出现异响负责修复费视情节予行政处罚直名
2 费定额标准发放
新购置进口汽车国产高档轿车定额保养维修费公司承担
‚新购置车辆三月定额期间发生正常费公司承担
ƒ车辆维修承包费发放标准（见附表）
„费发放季度计算三月中发生项修理费司机垫付第4月初车部检查车辆符合公司技术状况标准方发放季费
3 公司承担部分
发动机正常磨损符合公司修间隔里程
488发动机10万公里492发动机7万公里桑塔纳发动机13万公里江淮柴发动机20万公里解放柴发动机25万公里楚风玉柴发动机30万公里东风风神发动机35万公里
‚轮胎正常磨损标准
货车5万公里轿车5万公里
ƒ治理尾气净化费
方规定车部指定厂家统装
„季度尾气检测费
公司承担检测尾气手续费20元
⑤二级维护技术等级评定费
⑥车辆运营中发生费公司领导意方报销(原造成种罚款概报销)
⑦种原造成丢失损坏车辆附件备胎等均车司机承担公司概负责
(四) 车辆卫生标准
1 车
全车玻璃明亮尘垢
‚车身车顶保险杆轮胎牌干净明显尘土污垢
ƒ车设施物品摆放整齐(含备箱)
„仪表盘脚垫干净整洁
2 车
全车玻璃明亮明显灰尘
‚车身车顶保险杆轮胎牌整洁干净明显污垢
ƒ车设施整齐完面干净杂物
„仪表盘正副驾驶周围干净整洁
(五) 车辆技术状况标准
车身整洁刮蹭漆面完
‚灯光电器部分完效
ƒ冷水(防冻液)电解液制动液燃油轮胎气压充足机油液面达油尺标记中间
„车辆部漏油漏水现象
…操作机构灵敏效
†仪表读数正常
‡喇叭视镜刮水器齐全效
ˆ门锁窗锁完
‰转系统灵敏方盘摆动超40度
Š制动系统必须灵敏脚制动效
(六) 车辆停放规定
1 行政车
必须停放静安中心车库指定车位锁车门车窗钥匙交保安队长
‚领导意车辆班开回家
2 门店维修中心配送中心车辆：
班必须停放门店前指定位置锁车窗车门遇特殊情况需店理意行停放
‚装卸货物中遇坡路停车须拉紧手刹掩防止溜车出现意外
(七) 行政车
1 公外出办事部门需填写派车单注明时间点部门理签字送车部车部审核签字交司机方出车
2 司机派车单点择行驶返回填定时间公里数签字留存备查
3 司机擅改变出车时间点办理私事否发生切问题负外公司严肃处理
4 务完成司机应立返回公司报指定点命
（八） 车辆交接班规定：
1 交班接班司机必须双方车前进行交接
2 交接容：车钥匙行驶证油票油卡等车务手续车工具（含备胎）公里数机油水燃油灯光仪表轮胎转制动外观否正常
3 双方记录签字写清交接时间点果没异常须记录注明切正常果存障须注明障原接班讲明
4 车辆日常维护保养卫生等白班司机负责车辆维修费车二承担
三 油料理
（） 购买领
1 办公室根存油情况时通知车部购入需油号油票
2 车部购油交办公室办理入库手续
3 部门司机领油时须填定样品单注明车牌号需领油号领量时间公里数门店理签字交车部审核办公室领取
4 次领量车限300升车限200升
（二）加油卡
1适范围公司部柴油车(北京区)
2领保
领卡需专记录车填写驾驶车辆牌号油卡证号日期签字
‚发生调动等应时报车部备案办理交接手续
ƒ保造成加油卡丢失须立报车部定点加油站写出承担补卡费造成损失
3 加油卡
持卡(驾驶车辆号牌致)指定加油站加油时应时加油卡登记加油日期油号加油量公里数存根副联致
‚遇倒班时加油卡应车务手续交接
ƒ月初统计月油耗时加油卡实际加油量准超标部分负
„市运行车辆均应持卡指定加油站加油发生现金加油予报销(车辆出长途前应加满油外加油需正式发票)
…发生弄虚作假者严处理
（三）油耗额定考核
1根车型车况车部额定部车油耗指标(详见油耗定额表)
2月初车部根办公室领油记录日出车记录统计核算做表留存油耗超标司机计算出费交财务部扣罚
3节油部分升奖3元标准计季度维修费发放
四 交通事理
（） 责违章处理
1 原造成违章罚款均承担
2 车辆原造成违章公司协助办理罚款领导审核批准报销假
（二）事发生处理
1 事司机应立报车部方协商解决方法方责保险公司承修
2 般事应报交部门车部时保护现场做善工作
3 事司机应听车部排配合交部门快解决
（三）责者处理
交通部门司法部门法责者处理外公司部处理(责事外)
1 发生事(济损失1000元)司机写出书面检查交车部存档扣罚2分属等责罚50元全责罚100元
2 发生般事(济损失5000元)司机写出书面检查司机会作检查外扣罚5分属等责罚100元全责罚200元
3 发生重事(济损失1万)责者作检查外全公司范围通报扣罚15分属等责罚200元全责罚500元
五 奖惩办法
() 奖励
1 突发事中司机时采取措施避免发生重死亡事受交通部门媒体表扬(书面证明准)视情节公司次性予200500元奖励
2 全年行车中责事违章评区级先进标兵公司予300元奖励
3 日常检查中贯保持车况良违章事司机车部季度奖励100300元
(二) 惩罚
1 车容车貌符合标准第次2分第二次扣5分
2 未规定保养换油（换油周期+500公里标准）扣5分立更换二次检查未换扣10分停止运输
3 缺机油润滑油亏水亏电解液第次扣2分第二次扣5分
4 检查中发现车辆存般隐患告司机时检复第次扣5分第二次扣10分
5 检查中发现较隐患司机须限期修理通知书签字检查期修者扣10分
6 检查中发现重隐患碍行车安全检查员权立停驶强制维修扣
10分
7 司机日常维护保养时造成果承担全部费外视情节加重处理
8 司机日常维护保养位影响门店运输日扣5分
9 未执行派车单制度次扣2分造成影响扣5分
10 参加司机会扣5分
11 月3日前未交出车记录扣2分
12 时进行二级维护技术等级评定扣2分造成影响运输扣5分罚款负
六 车辆档案理
() 档案组建
新购置车辆种车务手续完备全部原始材料立卷档容
1 原始购车发票
2 车购费发票证
3 养路费证
4 行驶证复印件
5 车辆保险单正
6 副钥匙
7 车辆备案等
8 车辆片
9 交接手续
(二) 车辆发生情况应时档
1 车辆日常维修情况费项目时间手
2 修发动机时间点费料单手
3 换轮胎数量时间费手
4 出险情况时间点损失修复情况检查书责处理决定
（三） 手续
1 需档案材料证需领导意方
2 须办理手续写清时间日期等
3 逾期者视情节予处理造成丢失承担责损失费
四业务理制度
1 促销商品提奖规定
提高营业员推销热情促进某商品销售量配合实现公司阶段营策略特制定规定
11类商品列促销商品
高利润商品
‚包销商品(包括区性包销商品)
ƒ法退换滞销积压商品

„法退换营商品样机残次降价商品
…业务部门认应促销商品
12促销商品提奖办法唯总部业务部权制订总部业务副总理批准区分部业务部根区具体情况提出促销商品提奖申请总部业务副总理批准方实施
13促销提奖金额应5～50元间视利润推销难易程度等素定
14发放奖金发生退货现象关员(营业员组长收款员会计)应动报日奖金退回
15低规定价格销售批发促销商品时提促销费
16严禁虚报报报违者查出视贪污行
2加强库存积压商品清理工作规定
加快公司资金周转握市场变化回避市场风险特制订规定加强库存积压商品清理理监督
21该项工作通周库存积压商品限期清理通知单(简称清理通知单)进行调控理调控理部门业务部
22门店周三业务部传真日库存表业务部负责门店库存积压商品进行核查填制清理通知单提出清理原清理方式(调拨降价力推销等)规定期限周四传真发相应门店
23门店接传真应根清理通知单指示求快落实争取提前期完成清理工作周二班前填制清理通知单回执传真报业务部
24周三例会业务部负责辖门店库存积压商品清理工作进行评议
25该项工作作门店理副理业务考核重指标长期规定完成清理工作门店理副理公司根关制度进行相应处罚长期库存积压商品清理工作做门店公司予相应表彰奖励

3关业务批发走帐理规定
保证门店务完成情况考核真实性门店间竞争公合理现业务批发理做规定
31门店计入销售业绩批发额仅限门店员工努力开展批发业务
32总部区分部业务部做批发业务全部转入财务部电脑帐单独记录私分配计入门店销售业绩
33配送中心做外批发业务应实记入财务部转门店
4品牌月销售务考核办法
提高公司业务工作计划性业务部门够时握品牌商品销售进度便更针性采取措施保证年销售指标完成公司特决定门店逐月达品牌销售务门店日常工作中应完成商品销售务首针种商品逐制订更加具体详细销售计划落实周
考核办法：公司月核定门店品牌商品月销售务完成情况门店品牌商品务完成率均低100单项商品销售务完成率低50否公司该门店理副理领班视情况予通报批评处分
5关空调机营理办法
51空调机属半成品营理电器商品区妥善处理规范空调机库存理收发货理安装队理安装费结算送货理售服务残次品等问题明确供货商安装队顾客公司间权利义务关系特制订办法
52国美空调机营方式分两种：
供货单位带机门安装
‚顾客带空调机回家公司免费送货门安装队门安装
53供货单位带机门安装营理办法：
公司供货单位应签订合书合书总部业务部审核通方签订执行
‚供货单位应公司求提供样品展架保证公司货源合中应预先约定旺季(5月中旬8月旬)供货单位周应保障公司详细货源台数
ƒ日空调销售量应供货单位促销员公司业务员通报供货单位供货单位应保证三日带机门安装
„供货单位安装员促销员顾客接触中应保证维护公司声誉利益严禁公司营业场单位招揽业务严禁公司顾客已成交顾客介绍单位业务供货单位安装员促销员述言行发生公司断绝业务关系权没收全部未结货款保证金
…带机安装商品质量售服务均应供货单位负责供货单位处理售服务引起顾客公司投诉影响公司声誉公司权货款结算时扣公司处理顾客投诉中发生合理费供货单位违约处罚金
†货款应十五天结算结算前售服务部应逐询问顾客否满意质量问题顾客满意者予结款货款已包括安装运输等全部费
‡供货单位顾客收取运费(定范围)高空作业费
ˆ顾客购买带机安装空调机时公司应顾客填写带机安装专安装单(安装单注明安装费已结)时顾客提供电脑预收单预收单应注明预收单应妥保存作接收空调机唯效证空调机安装完毕运转正常请单签字交付安装队带回空调机未安装完毕质量问题勿单交安装队预收单丢失丧失切权利
‰带机安装队应先查验顾客电脑预收单核型号误予安装安装完毕试机正常顾客签字电脑预收单收回作公司结款唯证
Š电脑预收单丢失切果丢失负
11确定供货单位时应注重考查单位信誉资金实力安装力零售店面等容
54顾客带空调机回家公司免费送货门安装队门安装
空调机公司进入库入电脑帐时带安装单撤安装单区品种应予注明
‚业务员进货时应注意律进原包机购进开包机原包机疑问应场开箱验机库房员入库时应严格关
ƒ销售进空调机时律求顾客场开机查验外观附件赠送车费优惠方式求顾客运空调机回家安排送货车辆员免费送货门
„特约空调安装单位设立程序
A设立原：必须安装力维修力单位
B基条件：
(1)具备法资格事空调制冷维修行业国营集体私单位
(2)硬件
1)具齐全安装工具专业维修装备满足精度求检测手段具便携式维修设备具备门进行中维修服务条件
2)具备定交通运输工具
3)专直拨电话通讯设备传真机
4)具固定工作场
5)固定编制安装维修员信息接员
(3)软件
1)专门电话记录台帐安装维修工作台帐
2)全体员工具良职业道德服务风尚遵守国美电器公司服务工作规范保证100户满意
3)国美电器公司服务标准时服务位
4)高度工作责心保证安装维修质量
C设立程序

(1)符合列基条件维修点(推荐荐公司选点)国美电器公司提出书面申请
(2)国美电器公司解调查发方申请设立特约安装维修登记表方应实际情况填妥盖章附营业执交国美电器公司
(3)填写意见报总部区分部业务部审批意方进行安装维修协议书签字盖章协议书式二份特约单位国美电器公司空调户服务部存份
(4)双方签订协议特约单位国美电器公司交纳定数量抵押金(协议安装维修费折扣)
D取消程序
特约安装单位违反协议规定服务原造成户投诉影响极坏特约单位动书面申请解协作关系公司终止特约点间签定协议
(1)存严重问题特约单位国美电器提出书面申请撤点日起权终止事单位业务
(2)撤点造成切果相关责均特约单位承担
…特约安装维修部工作求服务标准
A工作求服务标准
(1)特约单位必须服国美电器公司理听工作安排
(2)热情接户耐心详细解答户咨询认真记录户反映问题电话记录台帐安装维修台帐
(3)需门服务户求预约门时间需立服务马服务
(4)工作员必须约定时间门服务工作员着装整齐仪表方整洁体现良精神面貌
(5)户家应先敲门许方入室须礼貌语动介绍

(6)进户家门时面须铺垫布免踩脏毯装饰板切工具需放帆布
(7)空调搬运时允许板毯推推免划伤板毯空调安装位置必须征户意
符合求时妨碍邻居影响效果等应施工前耐心户解释重新确定位置
(8)工作中必须严格安装工艺维修工艺规定执行保证服务质量服务规范
(9)服务程中需椅子等物品须户意
(10)服务程中讲解操作方法日常维护保养措施耐心解答户提出问题
(11)安装完毕试机检卡列项目逐项检查问题签字请户填写意见
(12)服务完毕工作现场扫干净家具等物品复位
(13)服务员准理户发生争吵
(14)服务员间说污言秽语讲做损企业形象话事
(15)服务期间损坏户东西户致歉价赔偿
(16)单位免费范围收取名目费
(17)必须正确填写种记录弄虚作假
(18)必须时反馈安装维修程中出现种异常信息便时采取纠正措施
(19)周安装维修空调进行电话回访详细回访记录建立安装维修档案
(20)建立重点户档案时处理定期回访时难解决问题应时反馈总公司分公司
(21)维修障误判障重复修理次数超全年维修量
2
B考核容

(1)拒绝国美电器公司户安装维修服务求旦发生予200元济处罚
(2)工作中态度恶劣动作粗野户发生争吵予500元济处罚
(3)安装引起空调正常工作扣安装费造成户退换机残机进价安装单位收购
(4)违反安装维修政策工作中乱收费收取费5倍罚款
(5)违反工作规范中容罚款200元
(6) 发生工作失误造成重事户投诉重事件
造成损失全部责单位承担浮结算等级性质恶劣者解双方合
(7)维修中误判障重复维修造成坏影响予500元罚款
(8)特约单位销售旺季时私接工程应首先保证国美公司安装欲接单位工程应事先征国美公司意否国美公司权扣发安装费延误国美公司安装工程应负全部赔偿责
C空调机售前售维修服务工作均特约单位负责两次维修造成顾客退换机特约单位退换回残机购回行处理
†安装维修费结算
A结算周期
月结算二次十五日三十日
B结算原
(1)安装维修费结算必须售服务部结算门店予结算
(2)公司特约点结算非特约点予结算
(3)严格规定售工作程序办理结算违反规定者予结算问题解决核实予结算

(4)安装费结算标准总部业务部视情况予制定
特约单位顾客收取高空费远途费材料费加费3匹米高50元3匹米高160元
(5)特约单位结算安装费应顾客签字返回空调安装员检项目单国美安装单原厂安装单(原厂安装单者外)准缺少中单国美公司权拒绝结算结算前应电话查询顾客否满意质量问题安装单位遭顾客投诉未解决前律予结算注原厂安装单填写中涂改错填漏填应顾客亲签字涂改错填漏填代填致原厂安装单作废国美公司安装费中扣
‡安装队安装空调程中发现存质量问题残次新机更换条件拉走更换残机修复门店代销
55门店应公司营业员进行空调机销售知识基础培训保证位岗营业员销售空调机
56门店应库房员加强空调知识培训库房员应觉提高工作责心
认真核空调机型号(包括室机室外机配等)
6配送中心设置理制度
61配送中心设置求
面积1500m封闭式仓库交通便利
‚附带足够停车位保证送货车辆取送货停车夜间停放
ƒ防火防盗设施齐备保证货物安全
„供库房员办公住宿场生活通讯电力水设施齐备
…24时全天候进出货保障确保营业取送货需
†仓库通风干燥面整
62配送中心理制度
建立健全商品帐目类分帐理认真填全帐项目
‚库房商品类分区码放标志货区便货物查找节约时间提高工作效率
ƒ商品入库时均求检验机身核配件登记机号出库时机赠品需机发放
„库房商品分类专负责责落实
…库房应保持整洁卫生做面杂物库区垃圾
†断完善防火防盗工作库区严禁烟火保证商品安全
‡配送中心办公生活区整洁卫生达公司规范标准
7加强残次商品控制理制度
加强公司商品物流程中环节控制杜绝野蛮装卸现象限度降低商品残次率特制定规定
71送货进货环节控制
①配送中心送货时严格关外包装破损重心重量异常情况商品时查明情况转调门店配送中心返修机转调配送中心时调货时机赠品附件必须齐备收货单位签字确认
②配送中心门店厂家配送中心进货时严格检验外包装破损重心重量异常情况商品应进行开箱查验做确认记录
③进货时发现商品残次收货方拒收货良商品记录单详细记录商品残次情况时求送货方签字确认
④开箱检验合格商品次封箱时加盖国美电器产品抽检专章
⑤送货数量品牌型号送货单符时收货方应填写货差异确认单送货方签字确认时送货方联系处理
8．2装卸程商品码放程控制
① 商品装卸码放严格操作规程进行严禁野蛮装卸减少造成商品外观残次关键
② 商品半年时关领导（配送中心理副理监督员库门店理副理营业厅理库）必须场组织指挥野蛮装卸行时制止必时责令开箱查验关员提出处罚意见
③操作规程操作失误造成商品破损根责损失情况予行政处分进行赔偿
④商品码放符合库房码放理规定严禁超高倒置倾斜尤彩电显放置类问题发现予责警告纪律处分
73门店退残操作
①门店日填写门店退残日报表实填写退货产品型号退货原残次状况退货日期等情况
②配送中心认真核残次情况残损严重核实造成原商品实际残损情况日报表记录符查清原虚报残次门店提出处罚建议
③严禁障机残次退货发现门店配送中心障机残次退货行关责予严重警告处分
④配送中心建立残次品登记统计分析制度退残件数残次情况（外伤全损产品质量问题）价格等情况进行分析周配送中心门店残次率汇总报公司业务部
⑤门店样机等外包装造成残次商品损失门店承担严禁退残形式退回配送中心否发现直接追究门店副理责
74月外伤残次率限额
月外伤残次率系指商品运输搬运程中造成产品外观残次占商品总百分
产品外观残次较明显情况包括：
外观破损机壳划伤板断裂显象脱落花钮脱落等外残损
根商品流转五节程序配送中心门店（含加盟店）外伤残次率：
①门店外伤残次率限额08
②配送中心外伤残次率限额1
③配送中心间调运商品残次率限额1
75残次率控制奖惩
公司根残次率控制情况关责进行奖惩

①残次率控制规定额度门店残次率低奖励1000元次奖励800元（京津沪三统评）
②残次率控制规定额度配送中心残次率低奖励1000元（京津沪三统评）
③残次率超规定额度门店配送中心第次门店理副理营业厅理库配送中心理副理库扣罚月奖金100元第二次述员扣罚月奖金200元第三次根责情况关员予降级降职处分情节严重予辞退处理
④门店退残超标造成配送中心残次率限额超标门店承担60责扣罚关责月奖金100元配送中心承担40责扣罚关责月奖金80元
⑤加盟店外伤残次超规定限度配送中心权拒绝退残
⑥北京区门店配送中心应月5日前业务部报送残次商品统计报表分部门店配送中心报表报送属分部业务部汇总报总部业务部总部业务部负责月10日前统计出单位残次率总部事部实施奖惩
⑦门店配送中心应全面实呈报残次品情况报漏报关责视情况加倍处罚

五财务理制度
第章 总
制度根会计法企业会计准企业财务通规定投资公司发财务理制度结合国美电器限公司部理实际需制定
二 制度适国美电器限公司属级公司财务理级公司发生项财务活动必须严格遵守制度
第二章 财务理容方法

财务理容
财务理国美电器限公司资金运营进行理包括资金筹集资金投放资金运资金收回等容

（） 筹资理
筹资保证投资商品营需资金进行筹措集中程筹资理侧重方面：
1 确定筹资总规模保证资金总量供应
2 选择运合理筹资渠道筹资方式筹资工具
3 保证数量时间前提合理确定筹资结构降低筹资成风险
（二） 投资理
投资指国美电器限公司筹集资金投入程包括投资外投资等投资理容包括：
1 确定适度投资规模情保证佳投资效益
2 选择合理投资方投资方式投资工具努力降低投资成
3 确定合理投资结构规避防范投资风险
（三） 资金理
资金指国美电器公司投资公司部生产营种资金占进行理程资金理重点：
1 搞现金理保证资金安全支付需
2 合理确定存货水加速存货周转减少资金占
3 严格控制应收帐款帐期额度防止出现坏帐损失
(四)收益分配理
收益指国美电器公司定时期实现收入扣减支出净额反映国美电器公司资金收回分配程收益分配理重点：
1 积极组织收入收回保证资金时回笼
2 严格控制支出节约资金断提高营效益
3 正确确定营成果合理分配资金断扩营规模
三财务理方法
国美电器公司财务理采方法：
（） 财务预测
公司营活动开始前财务部门根财务活动历史资料考虑现实条件求企业未财务活动财务成果作出科学预计推测公司领导进行决策提供公司生产营活动程进行事前控制具体步骤：
1 明确预测目标
2 收集相关资料
3 建立预测模型
4 实施财务预测
（二） 财务决策
财务预测基础财务部门应针公司提出种备选方案进行定性定量分析作出科学济技术证权衡利弊失确定出佳方案提高企业投资效益减少投资失误具体步骤：
1 确定决策目标
2 提出备选方案
3 修正完善方案
（三） 财务计划
通决策确定公司营目标财务部门必须运科学技术手段数学方法财务目标进行综合衡企业营目标系统化具体化数字化作控制公司财务活动分析考核营业绩具体方法：
1 分析企业财务环境确定财务指标
2 协调企业资源组织综合衡
3 选择计划方法编制财务计划
（四） 财务控制
公司营程中保证财务计划公司营目标利实现财务部门应通制定种政策制度财务计划种定额公司资金收入成费等进行日常监督控制具体做法：
1 制定控制标准分解落实责
2 实施追踪控制时调整误差
3 分析差异原进行考核奖惩
（五） 财务分析
某营活动结束营某阶段解活动运行状况财务部门应根会计核算实际资料财务计划历史资料公司营活动程进行分析评价便找出差距总结验提出改进措施步工作做更

第三章 财务理组织机构岗位职责
财务理组织机构
（）财务理机构设置原
国美电器公司财务理公司总理领导实行实行统领导级监控分级理独立核算理原
1统领导公司总理领导国美电器限公司财务理财务副总理垂直领导直级分公司财务副总财务总理负责级公司财务部理属公司进行垂直领导财务副总负责理财务部全体财务员公司实行统财务理制度统会计核算方法
2分级理级公司必须遵守国美电器公司财务制度财务制度指导开展项财务活动公司财务员业务接受总部财务副总领导级领导行政服公司总理领导
3级监控国美电器限公司总部属级公司财务工作实行理监督检查审计指导级公司属级公司进行理监督检查审计指导保证全公司财务理步调致协调统规范合理科学严谨真实合法
4独立核算级公司级公司领导公司项济业务活动进行独立核算真实全面系统反映公司项财务活动程结果企业理提供种信息资料
（二）财务理机构：
国美电器限公司财务理机构图：
投资公司财务副总裁


国美电器公司总部总理


国美电器公司总部财务副总

财务部长 会计部长 审计部长



北京 天津 海 重庆 成
国美 国美 国美 国美 国美
电器 电器 电器 电器 电器
（四） 财会岗位设置
根工作需国美电器公司总部设财务副总理名设财务部长审计部长会计部长名区分部均设置财务部财务部财务部理领导设置会计统计出纳收款等岗位区分部属分公司设置财务室财务室会计领导设会计出纳（二）收款三级公司根公司规模业务少工作需着高效精干原设置相应岗位报国美电器公司总部批准
二财务员岗位职责：
（） 财务部长
财务部长接受财务副总领导协助财务副总作工作：
1 规范公司财务理体系保证财务理工作科学安全序运行
2 制定公司项财务制度规范公司财务活动
3 负责确定财务员配备培训方案制定财务员业务标准行规范断提高财务员业务素质
4 编制汇总财务计划布置落实检查监督财务计划执行
5 汇总合公司财务报表公司领导提供种财务数
6 定期定期公司营状况财务状况进行分析决算层提供财务报表分析报告
7 组织公司年终财务决算工作
8 财务副总报告财务工作协调财务事宜
9 承办公司领导交办工作
（二） 会计部长
会计部长受财务副总领导协助财务副总搞工作：
1 落实公司会计核算制度规范会计核算体系
2 公司会计核算业务进行审查指导理协调
3 负责公司会计证帐簿报表整理审核装订理
4 负责公司税金计算申报交纳
5 负责增值税发票收取核报审查保
6 负责制定公司外报表编制求报送口径审查
7 负责税务部门联系协调问题解答
8 承办公司领导交办工作
（三） 审计部长
1 级公司财产物资进行核实清点
2 级公司会计帐目报表资料真实性合理性进行审查
3 级公司部门单位员公司制度遵守情况进行审查
4 级领导离进行审计
5 单位费开支情况资金情况进行审计
6 单位年终决算进行审查确定单位盈亏
（四）财务部理
1 投资公司财务总监领导工作
2 执行公司项财务理制度会计核算制度
3 领导部门财务会计工作组织开展项财务活动
4 公司资金计划融资资金调配控制合理效资金
5 组织编制公司财务计划财务报表
6 负责外提供会计资料编制纳税申报
7 负责制定部门财务计划进行财务分析
8 公司决策层规定收取例子公司收取坏帐准备金
9 承办公司领导交办工作
（四）财务部会计：
接受财务部理领导协助财务部理办理工作：
1 根出纳员提供原始证审核时记帐记录类明细分类帐总帐编制财务报表
2 负责公司种款项理时催收核款项出现问题时级汇报解决
3 负责财务相关资料数查找会计档案理
4 负责种发票收理
5 负责公司关费成利润税金核算计算结转
6 保证属部门帐目核时准确误
7 负责工资表审核工资核算
（五）出纳员：
1 办理货币资金收付工作保证库存现金银行存款准确误
2 根记帐证登记现金银行日记帐
3 保现金支票等种价证券
4 保关印章空白收空白支票
5 月未做出银行存款余额 调节表
6 审查报销手续款手续否齐全正确
7 求定期列出款清偿明细单
8 天编报现金流量表

第四章 公司资产理
公司资产理流动资产长期投资固定资产资产理
货币资金理
货币资金包括库存现金银行存款货币资金等三类货币资产理求：保证货币资产收支衡公司足够支付力避免发生财务危机保证货币资产适度存量提高资金效益健全部控制制度保证货币资金安全完整
（）库存现金理
1 单位必须配备专职出纳员负责现金理工作实行钱帐分立出纳会计单设严禁出纳会计监
2 严格遵守公司规定现金范围
3 收入现金应认真审查防止收取假钞收取假钞手员赔偿
4 收取现款应时存入银行单位根公司需核定库存现金定额报公司总部超定额存放现金须报公司总理批准
5 银行提取现金必须公司规定审批程序关领导签字方办理
6 现金支付费购买材料物资等必须遵守公司规定费报销程序
7 企业部发生款时行政性款办求填写款申请单部门理签字报财务理复核报关领导批准出纳付款款额度10000元常务副总（区分部总理）审批10000元报公司总部总理审批职员公外出款市办事两天财务报帐外埠出差回单位三天财务报帐拖欠挪做公款严禁私职工确须公司款必须总理批准
8 简化现金报销手续方便现金者开展业务活动关领导常采购办公室出差频繁业务部等部门关员核定定额度备金备金额度单位根实际需满足周需进行核定报投资公司财务副总审批执行持备金员周财务部门报销次财务部门费报销程序规定予报销补足备金数额
9 出纳员支付现金时应认真审核种原始证违反国家法令公司财务制度财务员应拒绝报销容齐全手续完备数字正确涂改应予退回伪造涂改证虚报领款项非法行应时报请领导处理
10 出纳员收付现金必修种原始单加盖带日期现金收讫现金付讫戳记防止重复报销入帐
11 企业应设置现金日记帐出纳员根审核收付款证业务发生序逐笔登记日终应计算日现金收入合计数现金支出合计数结余数结余数实际库存数核做帐款相符日清月结财务部理应定期（月末）定期出纳库存现金进行清查盘点监督出纳员现金
12 出纳员天应投资公司信息计划部报送头天现金流量表详细反映前天公司现金收入项目支出项目库存余额
（二）银行存款理
1 银行存款理出纳专门负责实行钱帐分原
2 单位根业务需开设注销银行帐号时必须报公司财务副总审批收入款项应时存入银行收取支票银行汇票等种收款证应认真审核防止出现差错受骗公司造成损失责赔偿
3 通银行支付款项时必须严格遵守公司关审批程序审批权限符合规定种支出出纳员应拒绝办理
4 签发支票应写明途收款单位（发票致）金额等容严禁开具空头支票空白支票等公司造成损失责负责赔偿支票存根应收款单位办签字单位办签字
5 单位应开户银行设置支票领登记簿详细登记领支票时间支票号码途收款单位付款金额报销时间领签名等容领支票必须月报销出纳月末未报帐支票进行清理时间超月报财务部理进行处罚
6 公司种付款票证应妥善保严防丢失公司造成损失责负责赔偿
7 企业应开户银行金融机构存款种类等分设置银行存款日记帐出纳员根收付款记帐证业务发生序逐笔登记日终应结出余额银行存款日记帐应定期银行帐单核月少核次月终核必须编制银行存款余额调节表会计员月月末必须出纳员帐目进行核保证帐证帐帐帐实相符
二应收预付帐款理
应收预付帐款指公司产品交易劳务供应技术服务原发生应收（预付）单位款项
1 公司发生营业务必须规定客户签定合公司种合必须交财务部备案财务部根合规定结算方式付款期限付款金额收取货款
2 公司原实行现款现货结算方式赊款销售预付帐款笔数额1万元报分部总理审批1——2万元报公司业务副总审批2万元必须总部总理批准天累计数额超3万元办必须保证货款时收回时收回规定事进行处罚（详见赊款销售规定）
3 应收帐款收取财务员负责期收回业务员负责催收
4 会计员应债务设置明细帐进行明细核算公司部间帐金额应天核次
5 月末应财务副总报应收帐款收回情况表超20天未收回款项（货物）财务部应公司总部移交关文件资料启动催讨程序公司总部报投资公司法律事务部进行催收时通知事部责发处罚单规定处罚标准办进行处罚追究相应责处罚标准级公司根公司实际情况确定报公司总部批准执行
6 企业应收帐款应发生年份性质划分确属法收回转作呆帐处理报送总部总理批准记入理费
三商品理
商品指级公司销售需购进商品包括低值易耗品物料品办公品等
（）商品购进理
1 单位业务部门采购商品应事先签定购货合（进货申请单）购货合必须公司规定权限程序报关领导审批单位审批合进行采购
2 商品库员验收误验收员实收存货填制存货入库单式两联验收库房负责签字联交财务部门联留存
（四） 货款结算理
1 公司严格禁止现金进货时需零星进货必须支付现金次进货金额超5000元特殊情况总部总理批准次进货5000元2000元应报分部总理批准2000元报业务部理批准门店财务员领导批单填制款单门店理签字支现金现金购货必须天报帐手续符合规定财务员应拒绝付款否出现问题财务员负责
2 单位进货原实行先货款先款货购进商品事先应关领导申请批准次进货20万元分部总理审批20万元50万元总部业务副总批准50万元报总部总理审批（进货批单应关领导签字财务员付款）
3 门店正常情况采购商品必须报付款申请单门店理签字交关方面审批审批权限：20万元款分部业务部理审批20万元50万元款分部总理审批50万元款总部业务副总审批付款申请单周报送关部门批准交配送中心会计安排付款时间门店财务员周二时间开出支票付款证
4 业务部进货必须签定购货合（零星采购时次性采购外）业务副总审核签字生效购货合副应报财务部备案业务部门付款时应先配送中心会计达付款通知单付款通知单业务部理签字业务副总（分部总理）审批配送中心会计业务部报付款通知单加汇总结合公司资金状况确定付款金额编制付款申请单报分（总）部总理审批配送中心财务员根总理批准付款申请单进行付款
5 代销商品结帐必须进货发票没进货发票律予结款结商品确已卖出结款金额应期进货额日库存差额计算错误结货款公司带损失责予赔尝
6 商品结款原必须进货发票时没发票业务员说明原定出发票收取时间财务员规定时间收取发票迟收发票迟收天扣罚责1分迟收发票公司纳税金责予赔偿
7 确定结款厂家没扣降价款退残款返利款赞助款等欠款原付款时扣回
8 严格审查付款手续手续符合规定财务员应拒绝付款否出现问题财务员负责
（三）银行承兑汇票理
1区分部银行承兑汇票必须先提出申请业务理签字区总理签字连购货合起报财务部申请表格式：
银行承兑汇票申请表
年 月 日
收款单位
途
申请金额
申请期限
批准金额
批准期限






























申请： 业务理： 总理： 财务理：
3 财务部理先核查公司欠方应付帐款必须办承兑汇票金额然根资金状况预计收入情况承兑汇票签发情况申请协商合理确定承兑汇票金额期限然报总部财务副总（北京区直接报总理）
4 财务副总审核批准财务部理通知办银行办理承兑汇票财务部理应设置承兑汇票登记簿详细登记签发行收款单位金额期日领等容
5 承兑汇票办财务理通知配送中心财务配送中心财务述求设置登记簿进行登记财务部时通知业务员领取承兑汇票
6 业务员带领客户财务部领取承兑汇票时业务员客户时登记簿汇票第三联签字第三联留存财务部记帐
7 财务部定期配送中心财务核承兑汇票签发解付情况
8 区分部采银行承兑汇票结算必须先报总部批准采购业务必须供货方签定供货合
9 财务部必须指定专负责办理承兑汇票签发等手续
10 采承兑汇票结算厂家必须方交易量交易时间长信誉供货时客户
11 银行承兑汇票期必须支付延缓财务风险相较签发汇票必须慎重方式支付量采银行承兑汇票支付
12 规避财务风险汇票解付期限金额必须财务部统安排
13 财务部安排承兑汇票期限金额时必须认真全面考虑公司目前资金状况未预计收入情况承兑汇票解付情况承兑汇票额度情况方式货款支付情况等素科学合理加安排解付时间应量安排周解付金额时间应量错开笔金额
14 财务部理必须密切关注汇票期日期日资金情况提前做解付准备必须保证汇票期解付决允许出现顶票现象
（五） 商品调拨理
商品调拨指某区分部属门店间相互调拨门店配送中心调拨商品
1 门店配送中心调入商品应先填制货申请单门店理签字传配送中心配送中心财务员根货申请单印销售票式两联联交库房发货联调入单位办理入库商品调货价格律进货价格计算
2 门店间调拨商品调入单位填制货申请单业务部理签字调出单位调货调出单位财务员根货申请单办理商品退库印负数入库单根关证：
：库存商品——***商品（负数）
贷：预付货款——***门店（负数）
3 调入单位根调出单位负数入库单办理商品入库印正常入库单根关证：
：库存商品——***商品
贷：预付货款——***单位
4 调入调出双方均该商品次进价入帐（调出日库调货价）
5 防止门店预付货款越积越问题年终清算次清算时门店应先门店库核帐目核误进行清帐工作具体方法：
（1） 门店先出预付货款帐户余额传配送中心然明细帐户余额全部转入预付货款——国美业务部帐户中余额方转入该帐户方余额贷方转入该帐户贷方结转预付货款——国美业务部帐户余额外帐户应全部结调完帐调整余额调帐前余额核二者相等调帐余额传配送中心
（2） 配送中心先根门店调帐前余额门店进行帐保证门店预付帐款余额核相符基础根门店传调整预付帐款余额进行调帐具体做法：
配送中心原帐面记录门店预付帐款余额全部转出然根门店传调帐预付帐款余额重新入帐：
：预付帐款——***门店（调整余额）
贷：预付帐款——***门店（原帐面余额）
（3）转完帐配送中心应门店新余额重新帐核误行结帐
（六） 商品销售理
1 商品销售业务流程
（1） 营业员根顾客求开出手写销售票式两联交顾客
（2） 顾客持手写票款台交款收款员销售票印电脑销售单式两联联交顾客保存联库房提货
（3） 顾客电脑销售票提货验货派车员安排送货
（4） 属预收款营业员销售票注明预收顾客姓名等
（5） 收款员收款印预收单联注名顾客姓名址电话等容交顾客
（6） 顾客提货时预收单款台办理结算补交货款印电脑销售票两联顾客电脑销售票提货
2赊款销售理
（1） 严禁营业员动顾客推荐赊款购物方式顾客确属带款够采赊款购物
（2） 赊款购物实行营业员（促销员办理）送货司机分段负责制顾客购物开始办理结算销售票提货验机安排送货（营业员顾客安排派车员）办营业员负责底中途转交送货收回货款货款交财务室送货司机负责
（3） 营业员办理赊款购物时先顾客填写欠款单式两份份交财务室留存份派车员交送货司机负责收取欠款欠款单营业员顾客签字报门店理审批
（4） 理批准办营业员带领顾客财务室欠款单证办理结算手续收款台办理赊款购物手续
（5） 财务员办理结算前必须求赊款购物顾客出示效身份证明欠款单留身份证号码址联系电话着顾客面试电话证明真伪然方欠款单办理结算手续印电脑销售票电脑客户联右方加改赊款购物戳记注明欠款***元
（6） 结算手续办营业员带领顾客库房验机提货带派车员处派车员交代清楚欠款单交派车员派车员派车送货
（7） 派车员安排司机送货时应司机交代清楚货赊款购货货物金额必须保证货款收回时派车单注明赊款购货字样派车员送货司机派车单签字欠款单交司机送货司机时负责送两份赊款购物商品
（8） 送货司机货送顾客家时应先顾客收取货款然付货款收妥司机应顾客开具收写明收货款金额签名
（9） 司机收回欠款时应注意查验真伪收取假钞赔偿收取货款迟应次日12：00前交财务室果迟交迟交天扣罚2分迟收超两天财务员应时报告门店理财务部门店理应抓紧调查解决货款法收回门店理相关责负责赔偿
（10） 逢周六周日节假日促销活动日原办理赊款购物特殊情况门店理特批果负责
（11） 门店位顾客赊款购货额超出10000元天均余额超30000元违反门店理财务员时受罚
3带货安装商品理
带货安装商品指公司负责销售厂家负责送货安装商品
（1） 业务部加强供货厂家联系协调明确商品销售送货安装货款结算支付办法时通知售服务部销售单位
（2） 门店销售商品时厂家促销员开销售票安装单式四联中两联连销售票起交顾客联交厂家送货联营业柜组留存
（3） 顾客持销售票安装单款台交款收款员收款印预收单预收单应注明顾客姓名连中联安装单起交顾客联安装单留存
（4） 顾客持预收单开票处开发票发票应写明顾客姓名预收单号交顾客
（5） 厂家送货顾客家应验证预收单安装单购货发票商品安装请顾客安装单签字预收单顾客签字安装单起收回交回公司作公司厂家结算货款
（6） 带货安装商品货款月结算次结算期月16日月15日月15日厂家应预收单客户签字安装单交回门店财务室财务员两单留存安装单核误留存安装单交回厂家客户签字安装单次日交公司售服部
（7） 售服务部负责带货安装商品安装质量监控踪核实核查误填制付款单领导审批交门店付款
（8） 门店财务员根付款证收回预收单核误规定付款商品办理入库时结转预收货款印出销售单销售单应标明预收单号码顾客姓名联记帐联（顾客联）妥善保存
（9） 顾客求退换货门店通知厂家厂家负责顾客办理退换货事宜
4冰箱销售理
节约费支出节省门店占面积充分发挥库集中配送商品优势冰箱销售配送中心集中送货具体程序求：
（1） 门店销售冰箱时营业员规定填制销售票安装单销售票安装单注明预收字样顾客姓名带领顾客办理交款等手续
（2） 收款员必须销售票注明顾客姓名印预收单保证销售票安装单预收单三单顾客姓名致
（3） 门店应派专负责冰箱销售登记汇总工作销售台冰箱立安装单传真库发货理员处日17：00前日销售冰箱安装单进行汇总填制冰箱销售汇总表门店理审核签字财务员审核注明款已收讫传真库发货理员处填制冰箱销售汇总表时必须保证填顾客姓名预收单顾客姓名致商品规格品名型号颜色数量单价金额齐全误顾客姓名址联系电话送货时间等详细清楚时注明总页数总台数果填写马虎差错断公司国电行字（2000）第155号文件规定责处罚
（4） 发货理员预门店传冰箱销 售汇总表填制发货派车单式3联联留存余两联交送货公司取货取货时联交保员取货联送货公司留存
（5） 送货公司派车通知单仓库领货仓库保员核误中联留存时填制出库单式两联送货公司签字联交财务室联派车单合起留存
（6） 库财务员出库单作商品出库帐务处理印电脑销售单交发货理员保核算预收单收回情况库财务部门应专门设置应收预收单科目发货时根出库单：应收预收单——***门店贷：销售收入日库应收预收单余额应门店预收货款—预收冰箱款余额核相符时发货专员手工帐应收预收单金额相符
（7） 送货公司货送顾客家先查验预收单安装单顾客预收单签字收回预收单面验机果顾客预收单丢失应顾客填写收收留身份证号码址电话购商品品名规格型号数量写明丢失原应承担责等容签名送货员查验误带回交送货理员顾客收必须售服务部回访问题入帐
（8） 送货理员收回预收单门店整理销售单捏连门店传真冰箱销售明细表复印件起交财务室入帐销售单预收单销售汇总表三者应致
（9） 财务员预收单冰箱销售明细表核相符转应收预收单：：预付帐款——门店贷：应收预收单——门店然预收单电脑销售单分门店整理交公司收款员带回门店
（10） 门店财务员根预收单库销售单办理商品入库结预收转销售帐务处理
（11） 顾客送货前发生退货顾客持发票预收单安装单等直接购物门店办理门店接证时应先库发货理员核实货否已发未发货应通知库停止发货已发途应通知送货公司停止送货切事情办妥发货理员传真形式通知门店否办理退款手续门店接通知根公司退款规定办理退款
（12） 送货发生退货顾客持发票安装单购货门店先办理退货申请分清退货原通知库理员安排拉回商品送货公司顾客家运回商品时应填制退换货单式三联联交顾客门店办理退款手续联交保员办理入库手续联库财务员签字传门店预收单原件交公司收款员带回门店门店顾客手里退换货通知单发票安装单库传退换货单收预收单办理退款
（13） 顾客送货前求换货第（11）条规定核实货未送门店顾客原预收单收回重新印新预收单交顾客时新预收单传库规定时间编制出天销售汇总表传库库销售汇总表重新安排送货
（14） 顾客送货求换货第（12）条规定办理外发货理员根门店通知安排送货公司货拉回规定填制退换货单顾客持退换货单原购货门店重新办理补交（退）款手续门店顾客手中退换货单原预收（销售）回换商品重新办理预收手续办预收单传真库重新办理送货手续退换货时发生费国电车字（2000）第014号文件规定执行
（15） 商品退换货时库保员规定填制红字出库单（退回入库）兰色出库单（正常出库）式两联联交财务室入帐联留存
5加盟连锁店销售理
公司业务扩公司加盟连锁形式成立企业越越规范加盟连锁企业公司业务促进加盟连锁企业更发展
（1） 加盟连锁企业公司发生业务限北京区总部区分部区业务部负责门店发生业务
（2） 方便加盟连锁企业进货款项应全部入北京总部商品情况区分部采购区分部应先北京总部配送中心财务联系确认收款发货业务发生北京总部发货区分部应进行部货款结算转帐发货单位加盟连锁企业开增值税发票作销售处理北京总部发货单位开资金发票抵应收货款具体帐务处理：
（1） 总部财务部门收加盟企业货款根银行进帐单：
：银行存款（应收票——***企业）
贷预收货款——***企业
（2） 总部直接发货时根出库单发票：
：预收货款——***企业
贷：商品销售收入
（3） 分部发货总部根分部出库单复印件资金发票：
：预收货款——***企业
贷：应收货款——***分部
（4） 发货区分部根出库单增值税发票：
：应收货款——***企业
贷：商品销售收入
（5） 总部区分部开出资金发票抵应收分部货款分部根资金发票：
：应付帐款——北京总部业务部
贷：应收帐款——***企业
（3） 加盟连锁企业进货应采现付预付货款方式允许采银行汇款现期支票银行汇票（带信汇）期限四月银行承汇票等结算方式严禁远期支票商业承兑汇票采取种结算方式必须保证款项帐发货遇特殊情况需提前提货应报总部总理批准
（4） 加盟连锁企业购商品原总部区分部配送中心提供配送中心没商品通业务部门店调配门店调配商品果业务部统供应门店原调货价作退库处理果门店采购商品业务部通知价格作销售处理
（5） 应返加盟连锁企业扣点返利遵循进货返利原支付返利款时加盟连锁企业税务部门办理退税证明发货单位开具负数增值税发票财务部门作销售折处理根负数增值税发票：
：销售折扣折
贷：银行存款（应收货款——***企业）
（6） 遇商品降价加盟部应根公司降价通知时通知加盟连锁企业加盟连锁企业应时准确降价商品库存数量机号书面形式（进货入库证结算联）传进货区分部配送中心财务室核实该区分部负责厂家结算补偿降价损失果加盟连锁企业漏报迟报降价商品造成损失加盟连锁企业承担公司承担责
（7） 加盟连锁企业残次商品换货方式解决退商品必须保证备件齐全符合公司规定退残条件退回原进货区分部配送中心验收符合退残条件应办理换货手续应收退残款该区分部厂家结算
（8） 商品降价应规定办理退税手续方法返利商品退残简化手续采取换补退方式双方互开发票
6款台收款理
款台外窗口接触部分现金现金量稍疏忽会公司员工带必损失明确责堵塞漏洞规范收款交接理特制定规定单位遵执行
（1） 款台天班少两岗收款票必须分两完成严禁单独顶班收款员轮休倒班足两时财务员必须代班
（2） 班负责收款员收取款项负责底出现短款收取假钞均班收款负责收款程中果需帮助合捆复核点数收款心里数复核完捆二数出现问题收款负责
（3） 收款员时离开柜台需代收款时收款员备金交代收员余款项锁代收款员名字进入收款收款回改名字继续收款代收款员钱款销售票核收直接交出纳
（4） 收款员中途换班应先核帐目保证帐款相符直接款项交出纳接收款员名字进入述规定收款
（5） 防止名字进入电脑款员应设置密码款员间密码严格保密果泄露密码果负责
（6） 出纳员中途款台收款原双方应面点清果时间紧法面点清时双方应先点清数（捆数）够捆零数登记交接双方签字交接门店附表格式行设置
（7） 出纳柜台收款时门店派名保安陪禁止出纳独款台收款钱款收回出纳会计员负责监点出现长短款假币必须监点作证时通知收款核帐目法查出原短款假币收款负责赔偿
（8） 银行直接收款区禁止款台交款银行预定收款时间前出纳必须款台收取次钱款时日交款项清点准确交会计员复点次保证准确误情况填交款单银行收款员收款时果面清点出纳员必须旁监点出现问题面解决果封包收款出纳员确定误着会计员面封包交银行收款员果出现假钞短款公司派银行确认出纳负责赔偿
7关开具手写销售票规定
手写销售票出现客观条件限制已发生原客观条件限制出现手写票必须求进行理原律允许出现手写票
情况手写销售票：
（1） 电脑障停电等原法印电脑销售票
（2） 新门店开业营业中时调货财务办理入库
（3） 门店销售中出现缺货时厂家门店调货时办入库先销售
开具手写销售票求：
（1） 手写销售票必须电脑印空白销售票式两联联顾客交库房提货联顾客留存
（2） 手写销售票必须日输入电脑印正式电脑销售单通知库房营业结束前财务室换取电脑印票
（3） 特殊原日输入电脑手写销售票应注明原交门店理签字收银员出纳交款时应实列报手写销售票款
（4） 门店会计员负责手写销售票核查营业结束时应动库房核实手写票张数金额理签字等时出纳报列项目核保证致
（5） 门店总部财务部保送日财务报表时应未销手写销售票张数金额原填列表 5月26日起门店日财务报表律采表格式（见附表）
（6） 遇情况必须先办入库然销售
1 入库价格误应先更正重办入库销售
2 业务批单未应催促业务快办理批单没批单准销售
3 整套商品拆整零卖应业务部分零件单作价财务部门原整件退出零件分入库然销售
4 配送门店调货财务部门原应根方出库单复印件先办入库等实物运达时库房核避免入库时影响销售
（七） 商品销售退回理
1 顾客退货库员商品进行查验符合退货条件交理审批签字库员负责办理商品入库手续开出入库单式三联验货库负责签字中联交顾客办理退款手续
2 顾客办理退款时应原销售票销售发票库房入库单起交门店理（理时交副理）审核签字理副理面通知财务员办理退款属天收款天退货收款台办理属前收取货款财务室办理
3 顾客结退预收款时必须持原预收单先库房查验确认没发货库库工预收单签字注明商品未发退款然交门店理签字通知财务员退款
4 财务员退款时应规定出销售退票预收款退票交退款签字查验关身份证明确认退款原交款致顾客退款
（七）商品储存理
1商品退库理
（1） 门店应严格遵守公司关退残商品退残标准规定退残率保证退商品配件齐全检验合格库填制退库商品清单注明退残原交财务
（2） 门店财务员接退库商品清单时直接根门店该商品次进价作退库商品价格印红色商品入库单式三联联财务入帐外两联连退残商品清单起交送货员库办理验收手续中联库理员签字带回交门店库房调价前售出调价顾客退回高价位商品财务员应先口头库询价库价格计价
（3） 残次商品运库残次品库理员应根门店红色商品入库单实收商品进行核核误联库员签字交门店收存退库商品清单联库作验机原始入库单留存
（4） 残次库理员检验符合退残条件商品残次库应时通知门店运回返回商品财务律作正常出库处理
（5） 减轻残次库库房验收残次品压力周午办理前门店公坟店西三环等三门店退库门店退库周午办理（午1：00）时间退库遵守先行规定
2商品调价理
（1） 商品调价业务部门达调价通知单业务部理签字传门店配送中心财务室
（2） 单位财务员通知库员调价商品进行盘点编制商品盘点表报财务室财务员帐面数实存数进行核编制调价商品计算表式两联联进行调价帐务处理原价红字回新价入帐连记帐单调价商品计算表起传配送中心
（3） 配送中心财务员根单位传调价商品计算表进行汇总编制调价商品汇总计算表传业务部业务员交厂家确认盖章传配送中心财务室
（4） 配送中心财务室根厂家确认调价商品汇总计算表进行商品变价帐务处理
（5） 业务员必须20天降价款收回期收回公司制度进行处罚（详见返利收入理）
3库存商品盘点规定
着公司规模扩库存商品数量越越加强商品理保证商品安全完整做帐实相符必须抓商品清查盘点工作现结合公司营特点公司商品清查盘点作规定：
（1） 加强商品出入库单证核做日清日结库员办理商品出入库手须时认真核单证防止出现差错收取出入库单认真保天营业结束库员天商品出入库单进行整理序装订保证连号果发现销售单出现缺号应时财务员起查找顾客已交款未提走商品应帖已售未提货标签单独存放保证库房出入库单证会计帐表相符商品出入库单半月缴公司财务部次
（2） 商品天进行清查盘点商品指单位价值500元天收发数量次数商品包括种电视机空调机影碟机微波炉等天营业结束会计员印出天库存商品清单交库员核实物实物清单符应找会计员进步查找核保证帐实相符核误库员清单注明核帐实相符字样双方签名交会计员会计员定期（半月）缴公司财务部盘盈盘亏商品财务员填制商品盘点盈亏报告单报公司财务部
（3） 件商品周进行清查盘点件商品指单位价值 200元商品包括：电视机录象机VCD机身听摄象机等黑色家电洗衣机冰箱电扇空调机微波炉等白色家电功放音箱等发烧器材计算机件商品特点价值数量规格品种相较少件商品周盘点次盘点截止时间周营业结束盘点时财务员出日库存商品清单交库员库员核商品实存数核中出现问题财务员库员起查找保证帐实相符核误库员清单注明核帐实相符字样双方签名交财务员负责保定期缴（缴时间）盘盈盘亏商品财务员填制商品盘点盈亏报告单报财务部
（4） 月末进行全面清查盘点保证帐实相符月天营业结束财务员根需印出商品盘点表库员全部商品进行清点清点实际结果填商品盘点表库审核签字月3号前交财务员进行帐帐中发现问题财务员应时库员查找解决法找出问题盘点盈亏财务员编制出商品盘点盈亏报告单库员门店理财务员签字月5号前报公司财务部财务部汇总报公司关领导审批处理
（5） 单位领导库员财务员应认真商品盘点工作加强盘点员理组织认真细致清点商品实填报时报送种报表公司财务部审计部单位清查盘点结果进行抽查抽查中发现弄虚作假行差错率较高单位该单位领导关员进行相应处罚
4厂家寄存样品理
厂家寄存样品指厂家展示宣传商品厂家提供厅里摆放种商品厂家展示商品公司购买摆放销售厅里种已购商品含门店商品作样品摆放商品保证厂家寄存样品安全完整公司决定寄存样品实行统理办法具体求：
（1） 厂家产样品运达时应公司规定办理验收入库手续厂家核实误填制入库单入库单注明寄存样品字样
（2） 财务部门根入库单输入电脑区库存商品应输入电脑时该商品品牌前加※号时品牌加（样）应设寄存样品款科目样品入库根入库单：：库存商品——※**商品（样）贷：寄存样品款——**厂家
（3） 厂家公司购买样品应正常销售处理购商品作样品时应求办理入库财务部门作相应帐务处理根入库单：：库存商品——※**商品（样）贷：寄存样品款——**厂家
（4） 明确责摆放厅样品应责范围落实样品转移责应出入库单签字月25日商品起样品进行盘点盘点时责实物进行清点登记盘点表交财务部门帐面核出现差异责负责
（5） 厂家样品撤回时正常商品办理退库手续财务部门根退库单作样品退出处理：：寄存样品款——***厂家贷：库存商品——※**商品
（6） 厂家寄存样品供营业厅摆放准销售财务入库时实际价值少律元入帐
5已提未取商品理
已提未取商品指公司已销售顾客已提机验货顾客原未取走商品类商品然权已顾客门店保送货责统规范已提未取商品理防止出现丢失特制定规定单位遵执行
（1） 公司原鼓励顾客取货天销售商品应天送货（空调外）顾客确特殊原时提货应顾客营业厅理说明理营业厅理批准
（2） 延迟取货顾客验商品应派车处安排送货事宜派车员安排送货日期电脑销售票注明送货日期电脑销售票交回顾客顾客销售票交营业厅理营业厅理应顾客发票签字试机员应商品外包装写已售未取字样放指定方单独保
（3） 营业厅理应负责已提未取商品白天理天营业结束根手中销售单填制已提未取商品清单根已提未取商品清单保安班长起商品进行核双方核误清单签字夜间商品保保安班长负责第二天营业前双方进行清点交接
（4） 根约定时间顾客送货时营业厅理应列出日送货商品清单提前通知派车员送货时间派车员核防止出现差错核误营业厅理天送货商品销售单交派车员派车员应日送货商品清单签字送货司机商品销售单起送交顾客顾客收妥商品派车单写明货已收签字交送货员带回
四摊费理
摊费指企业已支出应期期分负担分摊期年（包括年）项费低值易耗品摊销预付保险费预付房租数额较固定资产修理费次购买印花税票次交纳印花税额较需分摊等摊费应费项目受益期限分期摊销费种类设置明细帐定期清理摊销期超年递延资产科目反映期费准确期费性期摊销费必须准确摊漏摊
五公司财产理
公司财产指公司购进建造方式取公司服务公司营程种财产物资公司生产销售工程建设等购进商品材料设备等时租入入种资产包括
公司财产性质分固定资产低值易耗品物料品递延资产形资产等类
（） 固定资产理
1固定资产分类
固定资产指单位价值2000元年限年种财产物资
固定资产途分交通工具机械设备办公设备通讯设备房屋建筑物等等五类
交通工具指种交通车辆运输车辆装卸车辆等机械设备指种施工机械发电设备通风设备抽干设备明设备消防设备检测设备防盗报警设备等办公设备指种计算机印机字机卡机空调机电视机电冰箱洗衣机复印机碎纸机验钞机支票印机等通讯设备指电话交换机传真机线电话机等房屋建筑物指公司种房屋围墙烟囱铁道公路等
2固定资产日常理
投资公司行政办公室负责固定资产理理员应设置固定资产卡片固定资产进行实物核算固定资产卡片式两联联行政办公室保联固定资产转移固定资产部门保固定资产卡片固定资产种类设置物卡详细记录该项固定资产购置时间原价年限折旧率转移变更记录等
固定资产实行算相结合办法进行理公司财务部行政办公室负责行政办公室负责种资产理实物明细核算财务部负责种资产总分类核算种业务发生时实物保员根种原始票输入电脑电脑动进行实物明细帐卡片登记然种票转交财务员财务员部门进行资产分类核算财务部门应单位设置固定资产二级帐序时登记固定资产增加减少转移报废月末保员财务员进行帐目核保证帐帐相符年末行政办公室财务部门起资产进行全面清查盘点保证帐实相符
3固定资产增加理
固定资产购置实行计划理月分部单位提出计划办公室汇总报总理办公会讨通交办公室负责统购置部门购置办公设备须策划部统策划确定配置标准计划单价2000元总理批准单位价值2000元区分部批准采购
固定资产购进行政办公室设专固定资产进行验收技术求较高设备专业技术部门进行技术鉴定验收合格固定资产验收填制入库单手关领导签字入库单式两联联实物理员留存联交财务部门登帐
固定资产律原价记帐固定资产原价包括：买价外埠运杂费包装费安装费装饰费购置税等财务部门根固定资产入库单发票税单关证进行帐务处理
4固定资产调拨理
（1）固定资产公司级公司部间调拨时固定资产部门提出申请公司总理审批固定产部门填制固定资产调拨单式两联调入调出单位签字分交固定资产理部门财务部门固定资产卡片明细帐进行变更登记
（2）固定资产级公司间调拨必须公司总部统部署公司总部办公室根总理指示进行调配调拨时应填制调拨单式两联联交调入单位联交调出单位调入调出单位固定资产理部门根调拨单填制入库单出库单交财务部门进行帐务处理

：固定资产
贷：实收资（新开办时作资金投入资金）
资公积（作资金投入资金）
应付款（偿调拨）
调出单位财务部门根出库单调拨单：
：长期投资（作资投资）
应收款（偿调出）
贷：固定资产
5固定资产折旧理
固定资产折旧级公司财务部负责月计提计提方法采年限法折旧率采分类折旧率类固定资产年限残值率年折旧率月折旧率表：

固定资产折旧率明细表
类
年限
残值率
年折旧率
月折旧率
运输工具
5年
4
192
16
机械设备
3年
4
32
267
办公设备
2年
4
48
4
通讯设备
2年
4
48
4
房屋建筑物
20年
4
48
04
月求计算折旧时应实物保员通电脑印出固定资产折旧计算表交财务员作原始证进行帐务处理固定资产折旧计算表格式：
固定资产折旧计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
部门
原始价值
月折旧
累计折旧
帐面净值



































合 计





制表： 复核： 记帐：
财务员根折旧计算表计算结果进行帐务处理：
：理费——折旧费（职部门固定资产折旧）
营费——折旧费——***门店（门店固定资产折旧）
贷：累计折旧
6固定资产清理核算
固定资产清理包括固定资产报废出售变卖等
固定资产报废时应部门提出申请关部门检验符合报废条件报废申请签字理部门报废申请提交总裁审批财务部门根总裁签批报废申请进行固定资产报废帐务处理变卖出售固定资产应理部门提出申请总理批准开出出库单财务部门根出库单申请单作变卖帐务处理
1注销帐面记录
：固定资产清理（帐面净值）
累计折旧（帐面实提折旧）
贷：固定资产（帐面原值）
2支付清理费
：固定资产清理
贷：银行存款
3残值变价收入销售款收入
：银行存款（物料品）
贷：固定资产清理
4清理结束结转固定资产清理帐户
固定资产清理帐户贷方余额时：
：固定资产清理
贷 ：营业外收入
固定资产帐户方余额时：
：营业外支出
贷：固定资产清理
（二）低值易耗品理
低值易耗品指单位价值2000元400元年限年种财产物资途分办公具家具具工具器具包装物劳保品等类
办公具包括：办公桌椅电脑桌椅文件柜书柜保险柜电话机印机验钞机传真机寻呼机等
家具具包括：柜台货架展台展架门窗沙发茶种生活具种家电器等
工具器具包括：型仪表仪器维修器械工具消防器具装卸搬运工具型建筑工具手推车三轮车等
包装物指包装存货次种包装箱包装容器等
劳保品指工服绝缘鞋安全帽防护网等种劳动保护品
低值易耗品理核算固定资产核算理办法相级公司办公室负责实物理明细核算财务部门负责分类核算办公室应设专负责低值易耗品理保员应部门设置低值易耗品实物帐种类设帐页登记低值易耗品实物数量增加减少调拨存放点等情况财务部门部门设置低值易耗品类目帐记金额记数量月实物保员财务员帐目进行核保证帐帐相符年进行次财产清查保证帐实相符
1低值易耗品增加理
购进低值易耗品应部门提出申请级公司总理批准办公室负责统购置购进实物理员验收填制入库单式两联手验收签字交财务部门入帐财务部门根入库单发票等票进行帐务处理：
：低值易耗品——库低值易耗品
贷：银行存款
2低值易耗品领理
领低值易耗品领部门填制领申请单级公司总理审批实物保员填制出库单式三联领保员办公室签字联交财务部门作帐：
：低值易耗品——***单位
贷：低值易耗品——库低值易耗品
3低值易耗品调拨理
低值易耗品调拨级公司办公室统安排具体手续帐务处理固定资产样
：低值易耗品——调入部门
贷：低值易耗品——调出部门
4低值易耗品摊销理
低值易耗品摊销五五摊销法领时摊销价值半报废时摊销价值半：
领时财务部门根出库单原始价值半计算摊销额进行帐务处理：
：理费——低值易耗品摊销（职部门）
营费——低值易耗品摊销——***门店（门店）
贷：低值易耗品——***部门
5低值易耗品报废理
级公司低值易耗品报废时先部门提出申请办公室鉴定符合报废条件申请单注明意见原报总理审批财务部门根审批申请单摊销半价值：
：理费（营费）——低值易耗品摊销
贷：低值易耗品——***单位
残料变价收入：
：现金
贷：理费——低值易耗品摊销
（三）物料品理
物料品指单位价值400元年限年种材料物品包括种消耗性材料修理零配件材料办公具品广告宣传品汽车种油料等
修理材料指修理公司固定资产低值易耗品包装物等资产购置种材料配件零件等
办公品指办公耗笔墨纸张帐表票卡邮票价签种针钉等
燃料指交通工具机械器具等消耗汽油机油柴油等
宣传品指广告宣传种灯箱条幅标语标牌印刷品促销礼品等
消耗材料指日常营中消耗种材料包括电工电料清洁卫生品材料次性包装材料明材料消防材料种材料等
物料品价值易消耗收发频繁降低物料消耗防止浪费物料品采购保投资单位（投资单位）办公室统负责办公室应设专负责物料品收发保工作
1物料品采购理
加强物品采购计划性部门应月办公室报领计划办公室根部门领计划编制采购计划报公司领导审批办公室采购计划集中进行采购采购时销售单位发票外必须采购物品清单物品入库时应保负责验收实收物品填制入库单保员采购员办公室签字中联交财务部门入帐联保留存登记实物帐
物品保员应物品种类类设实物帐详细登记种类物品收发存情况逐笔登记数量单价金额财务部门进行总分类核算记金额记数量
2物料品领理
单位根领计划定期领物料品（原月领次）领时物品保员根领计划填制出库单式三联领保员办公室签字联保留存登帐联月末汇总交财务部门登帐联交领部门帐月末实物保员计算机中印出领物品汇总表交财务部门领物品汇总表格式：
领物品汇总表
年 月 日 单位：元
类
部门
办公
品
修理
材料
宣传
材料
燃料
消耗
材料
合计




























合计







财务部门领物品汇总表出库单进行核误根领物品汇总表作帐务处理：
：理费——***部门（职部门）——***项目
营费——***门店（门店）——***项目
贷：物料品
理费营费领物品途分记入费项目办公领办公工具办公品记入办公费修理材料记入修理费领种油料记入燃料费广告宣传材料记入广告费日常领消耗材料记入物料消耗



资产理流程图
领导审批 供货单位

购置申请 实物理部门 资产

财务部门 入库单

部门 出库单 仓库

资产 实物帐


（四）递延资产理
递延资产指次支付数额较全部记入年损益应年度分期摊销种费包括：装修费固定资产改造费支出等
装修费指租入房屋建筑物进行装修装饰发生材料费工程施工费等
固定资产改造费指次支付费较年进行次固定资产修支出局部更新支出改造支出
支出指包括项中次支付金额较项支出：户外广告牌灯箱霓虹灯制作费等
1递延资产支出理
递延资产发生报销公司费报销规定执行财务员应设置递延资帐户费项目设帐页进行明细核算财务员根关证：
：递延资产——***费
贷：现金（银行存款）
2递延资产摊销理
递延资产摊销期限类确定装修费租入固定资产租期计算长超2年固定资产改造费改造周期计算递延资产实际情况确定低两年摊销时应编制递延资产（摊费）摊销计算表作原始证入帐格式：



递延资产（摊费）摊销计算表
年 月 日 单位： 元
项目
部门
开办费
装修费
修费
合 计
原值
摊销
原值
摊销
原值
摊销
原值
摊销


















































































制表： 复核： 记帐：
月末财务员根表中关数进行帐务处理开办费全部记入理费项目部门分记入理费营费：
：理费——***部门——***项目
营费——***门店——***项目
贷：递延资产——***项目
（五）形资产理
形资产指企业长期没实物形态资产包括版权专利权非专利技术商标权土权商誉等
1形资产计价
（1）公司购入形资产实际支付价款计价
（2）接受形资产形式投资捐赠评估确认者合协议约定金额计价
（3）行开发法申请取形资产实际开发中实际发生成计价
2形资产摊销
（1）法律合者申请书中分规定法定效期限受益年限法定效年限合者申请书规定受益年限孰短原确定
（2）法律效期限企业合者申请书中规定受益期限企业合者申请书中规定受益期限确定
（3）法律合者申请书中均未规定法定效期限受益年限少10年期限确定
六企业投资理
企业投资指根投资公司总体发展战略求出资收购创办新企业时出资额包括收购时收购成种费创办时注册资金垫支房屋装修费开办费租金投入种资产等
公司外投资必须董事会决议董事长授权委托书现金方式进行投资时根董事会决议董事长授权委托书财务部理签字出纳办理支款手续投资单位收投资应投资单位开具资金发票注明资金途出资等作投资单位出资证明
1公司现金方式投资时投资单位财务部门根出资证明支出单作帐务处理：
：长期投资——***公司
贷：银行存款
接受投资单位财务部门根出资证明进帐单等作帐务处理：
：银行存款
贷：实收资——投资公司
2公司实物方式投资时资产理部门根董事会决议董事长授权委托书填制出库单需投资财产凋投资单位投资单位收资产资产理部门填制入库单财务部门开具资金发票作出资证明
投资单位财务部根出库单出资证明等作帐务处理：
：长期投资——***投资单位（帐面净值评估值）
：累计折旧 （原值净值评估值差额）
贷：固定资产——***资产（帐面原值）
低值易耗品——***物品
投资单位财务部根入库单出资证明进行帐务处理：
：固定资产——***类资产
低值易耗品——***物品
贷：实收资——北京国美投资单位
3投资单位没正式开业前投资单位垫支种费公司规定报销程序进行报销外投资单位财务员应长期投资科目单设垫支开办费明细科目进行核算
：长期投资***投资单位（垫支开办费）
贷：银行存款（现金）
投资单位正式开业独立开始财务运做投资单位财务部应垫支费列出明细单部转帐单等费转入投资单位投资单位根部转帐单费清单作帐处理：
：递延资产——开办费
贷：实收资
3投资收益核算
投资公司全资设立公司年年终决算报投资公司投资公司财务总监副总监帐目进行审计实际落实供分配利润全部缴
投资公司公司合资设立公司年年终决算报公司总部财务部公司总部审计部门帐目进行审计实际落实供分配利润公司总部投资例计算应分配利润数缴
电器公司控股股份公司投资收益采权益法进行核算年投资单位年度决算报告审定通根年度决算报表中年实现净利润总数作帐务处理：
：长期投资——***投资单位
贷：投资收益——***投资单位
投资单位应缴利润缴投资单位时投资单位财务员根收款进帐单：
：银行存款
贷：长期投资——***投资单位

第六章 资金筹措理
资金筹措理
（） 筹资原
1 合理确定筹资数额防止筹资足影响企业营筹资量造成资金浪费
2 正确选择筹资方式降低资金成
3 筹资投资机结合保证资金效益
4 合理选择筹资渠道确立佳资结构降低财务风险
（二） 筹资审批程序
1 资金需单位应先根身实际情况采科学方法合理确定资金需量编列项目说明书资金计划融资申请书等资料报公司总部
2 公司总部筹资方案提交投资公司董事会进行证通形成决议
3 董事长根董事会决议办单位员进行授权
4 办员根董事会决议董事长授权书办理关事宜
二 资金理
（） 资金理原
1 集中理电器公司属级公司资金公司总部达统理制度实行集中理
2 计划理级公司资金理应树立盘棋思想级公司年应报资金计划列明资金途报公司总部财务总副总财务副总资金计划汇总编列全公司资金计划报总理办公会
3 合理调度公司总部根整体发展规划需级公司资金进行调度防止资金浪费
4 相独立正常情况级公司拥资金相独立权
5 偿调拨级公司公司资金应期银行贷款利率调出单位收取利息实行偿
（二） 计划款理
1 款计划审批程序公司款律实行先报计划款原计划作总控目标月26日前级公司月款计划报公司财务助理财务助理汇总报公司财务副总财务副总交总理办公会讨审批财务部实施监督执行具体审批程序关表格：

预算：21月 部门（单位）申报 表1

22月 单位财务理汇总 表2 （见附表）

23月 单位总理审批 表2

24月 公司财务助理汇总 表2

25月 公司财务副总 表2

26月 公司总理办公会批准 表2

27月 投资公司批准 表2

2款计划报送审批求
（1） 单位必须规定时间报款计划遇节假日延
（2） 环节中执行交环节时间交员等写资料类推作考核计奖项容
（3） 计划期间月25日月24日
（4） 审批款计划审批款环节注意守时（24时）程序办事
（5） 计划外款（见表3）款单位应先填报计划外款申请书说明计划外款理程序投资公司批准否财务员拒付执行
月计划款申请表

部门：


表1（款部门填）
容
途
数 量
时 间
金 额
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合 计：
写
　
　
　
单位总理：

部门理：
制表：
月计划款汇总表
单位：


表2（单位财务填）
容
途
数 量
时 间
金 额
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合 计：
写

　
　
单位总理：

财务理：
制表：
月计划外款支付表

单位：


表5（款单位填）
容
途
数 量
时 间
金 额
　
　
　
　
　

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合 计：
写

　
　
投资公司总理： 副总理：（权限） 部门理：
三资金调拨理
资金调拨指电器公司部级公司间业务投资需相互调拨资金投资公司部调拨资金采办法进行理：
1 电器公司级公司抽调资金总部总理达指令调出单位财务部公司总理签字指令办理划款手续
2 公司需资金必须公司总部报款申请书总理批准调出单位总理达指令调出单位财务部公司总理签字指令办理划款手续
3 资金单位应规定时间资金时连带息次清
4 期偿会出方造成损失时应提前投资公司申请总理批准延期延期款出方造成损失款单位总理财务部理进行处罚
5 资金调入调出单位财务部门应设置部科目单独反映公司间部资金调拨调入（收回）时记入贷方调出（）时记入方该科目应调入调出单位设置明细帐进行明细核算

第七章 收益理
收益理容
收益指公司全部收入抵补全部成费支出净额
1 收入指投资公司属级公司取全部收入包括商品销售收入加盟理费收入厂家返利收入厂家赞助收入安装费返收入投资收入营业外收入等
2 支出指投资公司属级公司发生全部支出包括商品销售成理费营费财务费返利支出税金营业外支出等
3 净利润指公司全部收入扣减全部支出余额
二收入理
（）收入理办法
1 计划理级公司年必须公司总部报收入计划公司财务助理汇总编报全公司收入计划作财务计划重组成报财务副总提交总理办公会审议
2 责理够划清责收入必须落实部门员财务部门合规定时间数额收帐方式时收取期足额收回收入财务部门时办部门员催收外应定期领导报送收入收回情况表期收回根处罚条理进行处罚
3 月末考核公司应公司总部报收入（损益）分析表公司财务助理汇总报公司总部领导作公司总部级公司业绩考核
（二） 商品销售收入理
公司商品销售收入通门店直接销售取货款保证货款收取运送保程中安全完整防止避免出现意外事现货款收取运送保等工作程序求规定：
1 收款车辆必须专负责专职运款般改司机应加强车辆钥匙理便车辆钥匙交车辆钥匙转移必须交接登记手续
2 公司员外出办事搭运款车辆
3 运款车辆应时变换运行路线时间运款员运行程中密切注意周围环境异常时报警
4 运款车保安司机收款员司职分工合作司机必须保证车辆正常安全运行交通事发生坏车现象出现保安员必须保证货款安全完整丢失收款员必须保证货款计算准确收取差错
5 收款车达门店司机应车窗关车门锁车钥匙交收款保安护送收款员门店财务室收款司机留负责车辆时严禁司机带钥匙坐车里门店应安排两保安协助保护运款车辆
6 收款员公司求货款收保安负责货款抱送回车时门店应派两名保安负责护送司机收款员返回时应提前接迎钥匙取回迅速开车门发动车辆做出发准备
7 运款车辆行进路途中严禁开车窗
8 运款车达公司收款员提前通知留守公司保安接应
9 收银员配备通讯工具问题时报警保安配备电警棍时预防突发事件
（三）空调安装费返收入理
空调安装费返收入指厂家空调安装费应厂家负担便结算先公司垫付定期厂家结算收回垫支安装费加强空调安装费理统规范空调安装费计算支付收取方法手续避免费浪费收入流失特制定规定：
1 业务部加强供货厂家联系协调明确安装费结算支付办法时通知售服务部统计员
2 售服务部负责空调安装质量监控踪安装队应付安装费计算结算负责关厂家应收安装费计算结算
3 应安装队支付安装费原月结算次厂家直接安装队结算安装费（：长虹海信三菱格力科龙美华宝威力奥柯玛LG松等）售服务部做安装登记服务综
4 公司行承担安装费空调（日江古桥春兰进口品等）月末售服务部根安装队提供安装检卡空调安装单（结算联）等保证单卡齐全客户调查差错数量核相符编制空调安装费计算单交统计部门审核交关领导签字
5 公司代付然厂家收取（：日立海尔等）月末售服务部根安装队提供厂家安装卡公司安装检卡空调安装单（结算联）等保证单两卡齐全客户调查差错数量核相符编制空调安装费计算单交统计部门审核交关领导签字
6 海天津等调回公司原库存日立松空调没厂家安装卡配送中心验货入库时方面入库单注名海天津调入等方面外包装箱写SH（海）TJ（天津）等字母财务员办理出入库手续输入电脑时应该商品品牌前加*号示区门店销售该类空调时应空调安装单（结算联）注明安装卡字样签名加盖营业厅理名章售服务部单结算安装费
7 统计员应厂家（品牌）设置统计台帐分类统计安装空调数量应付安装费已付安装费应收安装费已收安装费等容月售服务部报安装费计算表关卡单核误复印份安装费计算表登记统计台帐计算应收厂家安装费
8 需厂家收取安装费售服务部应时厂家催收收回安装费通知统计员销帐统计员期时提醒督促售服务部加紧应收未收回安装费进行催缴
9 月末售服务部应统计员进行帐目核出现差错应时查明原进行调整保证双方帐目相符
（四）返利收入理
返利收入厂家赞助款收入厂家促销费开箱费商品降价款商品退残款等公司收入重组成部分进步加强方面理防止公司收入流失现关员责工作容工作程序责处罚等明确规定：
1理员工作职责
（1） 负责返利收入计算核催收
（2） 负责赞助款包括开箱费促销费核催收
（3） 常业务部沟通时解掌握购销合签定情况时业务部门收取购销合副（复印件）进行类整理妥善保
（4） 建立返利收入明细帐明细帐供货单位设帐页详细记录厂家应收返利收回返利收回方式收回时间未收回返利等
（5） 正确计算返利收入时配送中心关部门收集结款销售数根购销合规定时间标准正确计算应收厂家返利收入
（6） 时催收提醒督促关部门员时收缴返利收入
（7） 定期公司领导报送返利收入明细表明细表中应反映供货厂家截止报表日应收返利总额已收返利总额未收返利收入等容
（8） 常供货厂家联系加强沟通核帐目保证帐实相符返利款时收回
（9） 定期配送中心核帐目保证帐帐相符
（10） 分部理员月总部理员报月返利收入明细表总部理员应加强区分部返利收入计算核监督返利款时收回时总理财务副总报送区返利收入明细表
2业务员工作职责
（1） 负责厂家商谈返利政策时通知理员
（2） 协助理员厂家帐
（3） 负责厂家催返利收入降价款退残款赞助款等
（4） 负责种商品价格确定
（5） 负责残次商品退换
3配送中心财务工作职责
（1） 负责商品降价款计算核催收
（2） 负责商品退残货款核算催收
（3） 负责返利收入赞助款收取核算
（4） 定期领导汇报商品降价款商品退残款收回情况
4返利收入理
（1） 理员应时业务员索新购货协议时解掌握厂家返利政策业务员应积极予配合动厂家返利政策书面形式时准确告诉理员新签合原合关条款变更等应时报理员迟报漏报错报致收入错收漏收迟收责迟收天扣罚两分造成损失追回追回赔偿
（2） 公司合（包括合条款变更）必须总部业务副总（分部总理）签字效理员根业务部提供合中条款输入电脑新增合原合关条款变更等应时进行登录更改
（3） 月1日配送中心收集月商品进销结款情况等资料配送中心核月返利收入赞助款等收回情况
（4） 根月结款额商品进销量月5日前（季返10日前年返20日前）编制返利收入计算表（详见附表1）计算出月应收返利
（5） 月15 日前（季返年返时间延）根方计算结果协业务起厂家核核误厂家计算表签字确认（签确认书）返利收入计算表式三份份交厂家份交业务员份理员留存
（6） 厂家确认理员汇总编制月返利收入明细表（详见附表2）分报总理财务副总配送中心财务（分部报总部理员）配送中心财务进行返利收入帐务处理
（7） 理员应保证返利收入计算准确报送时期计算出月返利影响返利正常收回计算错误造成收回延期理员延迟天扣罚两分计算错误公司带损失视损失予处罚
（8） 财务部理应加强理员领导督促理员失财务部理承担领导责
（9） 业务员应时厂家催收返利月返利必须月底前收回（季返推延10天年返推延20天特殊情况应提前报总部业务副总确定预计收回时间获批准通知理员执行）期收回业务员视情况进行处罚延迟星期扣减半年奖金5延迟两星期扣减半年奖金10延迟三星期扣减半年奖金20延迟四星期扣减半年奖金30延迟月收回视情况加重处罚
（10） 果方没付款时收回返利应查清原区分责责应受相应处罚通帐扣方式收回返利理员时通知配送中心会计时扣帐扣帐时延迟天扣罚两分
（11） 业务员收回返利时应时通知理员配送中心财务员便双方时入帐销业务员应收返利配送中心财务员理员应常沟通互相通知返利收入收回时间金额方式厂家等便双方时入帐保证双方帐帐相符
（12） 保证返利收入时足额收回周二午理员业务员返利收入收回情况进行核业务员时解收入收回情况时收回业务员时督促业务员加紧进行催收
（13） 理员周三总理财务副总报送返利收入收回情况表（详见附表3）详细列明尚未收回返利金额厂家业务员迟收时间等
5赞助款收入理
（1） 赞助款理返利收入理方法程序相项活动开展前总部业务副总会分部总理起业务部门达赞助宽款收入低务指标业务员厂家协商确定赞助款金额报理员理员厂家项目业务员预计收回时间预计收回金额进行登记
（2） 业务员收回赞助款时应时通知理员配送中心财务员登记入帐预计金额收回赞助款业务员应总理说明原总理签字认交理员销帐
（3） 理员周三总理报告赞助款收回情况时收回赞助款业务员视情况进行处罚延迟星期扣减应提奖金10延迟两星期扣减应奖金30延迟三星期扣减应提奖金60延迟四星期扣全部应奖金
（4） 财务员实际收回赞助款进行帐务处理没收回前理员暂时登记帐簿
6退残款降价款理
（1） 退残款降价款催收配送中心会计负责商品价格业务员确定配送中心会计负责编制商品降价款计算表商品降价款必须厂家确认降价损失计算表签字盖章
（2） 业务员必须保证价格通知正确性门店必须保证商品盘店准确性配送中心财务员必须保证降价损失计算准确性方面出现错误公司造成损失明确责责视情况进行处罚
（3） 周三配送中心会计总理财务副总报降价款退残款收回情况表（详见附表3）时报错报第七条标准进行处罚
（4） 降价款必须降价发生20天收回期收回属业务员责第九条进行处罚属财务员责第七条进行处罚
（5） 残次商品实行定额控制分部残次库余额(含实际库存货已退回厂家尚未收回货款挂帐商品)超规定限额残品退回厂家退残款必须20天收回果实际余额超出限额期收回货款属业务员责第九条进行处罚属财务员责第七条进行处罚总部领导研究确定北京残次品库存高限额280万元天津140万元海160万元残次商品考核月两次分定15日月末日
三费理
（） 费分类
级公司应严格国家财务通规定分类方法费进行分类分类结果报公司总部财务部
（二） 费理办法
1级公司月必须公司总部报费计划公司总部财务部汇总编报全公司费计划作财务计划重组成报总理办公会审议
2公司总部级公司费开支情况进行分析考核公司总部统规定费项目核算容具体见表：

成费支出核算项目明细表
序号
费项目
核 算 容
1
办公费
办公品笔墨纸张帐表票卡名片邮寄价签书报费等
2
交通费
公外出市发生出租车费公交车费月票费等
3
差旅费
公出差发生车船机票住宿市交通杂费餐费补助费等
4
招费
公请客餐费礼品费赠送存货补差旅游费等
5
物料消耗
日常消耗电工电料卫生材料具消防材料型工具器具等

6
工资
支付公司职工工资补助餐费等
7
奖金
支付公司类职工奖金包括员工记件奖促销奖业务奖提成奖等
8
福利费
职工集体餐餐费活动费出游费培训费医药费节日补助等（未提工资附加费）
9
劳动保险费
公司承担职工医疗养老失业住房等种劳动保险费
10
保险费
公司财产车辆等投保交纳保险费
11
燃料费
汽车机械设备消耗汽油柴油等
12
汽车费
汽车养路费路桥费停车费年检费装修费保养费修理费修理包干费等
13
修理费
固定资产低值易耗品修理发生费
14
维修费
顾客修理调试存货发生车费工资材料等费
16
安装费
顾客安装存货支付车费工资补助费劳务费材料费等
17
送货费
顾客送货支付租车费劳务费路费停车费等
18
运杂费
存货采购调拨等运输中支付租车费运输费搬卸装运费等
19
水电费
支付水电气热暖等费
20
通讯费
支付电话费手机费寻呼费入网费等
21
广告费
支付广告费制灯箱等宣传品参加展销会组织促销宣传活动购买促销礼品等
22
租赁费
房屋租金理费等需分期摊销应先记入摊费然摊销入帐
23
装修费
规定递延资产帐户中转销房屋装修改造等费
24
折旧费
规定提取固定资产折旧费
25
低值品摊销
规定摊销低值易耗品价值
26
工资附加费
规定提取工会费职工福利费职工教育费等
27
税金
规定交纳印花税车船税土税房产税等

28
商品损耗
商品盘亏毁损丢失电脑障差异等
29
咨询费
工商税务银行统计审计消防城建规划等部门开展业务费
30
费
支付清运费治安费绿化费鲜花租摆费诉讼费关支出
31
营业税金
规定交纳种流转税流转税计算交纳附加税附加费等
32
销售成
已销存货进价成规返加盟店返利降价款等
33
税
规定交纳税
34
营业外支出
罚没支出捐赠支出非常损失违约金赔偿金抚恤金等
35
财务费
贷款利息汇票汇兑信卡手续费等收取现金折扣减项目
3财务员必须严格公司规定审批权限审批程序报销费严格遵守项费开支标准开支范围（详见关规定）
4定期进行费开支检查考核单位月公司总部报送月费明细表公司总部财务部审计部应单位费进行检查
5财务员必须严格公司规定审批权限审批程序报销费严格遵守项费开支标准开支范围（详见关规定）
（三） 费报销规定程序
1费报销求
（1） 报销费必须合理合法真实原始证确实法取正式发票费支出应手说明原分副总签字方作报销
（2） 原始证涂抹刮擦容项目必须齐全
（3） 原始证必须公司规定程序进行审核签字手续必须完备
（4） 出纳员严格遵守费报销制度认真审核种证符合求证应拒绝予报销否承担责
2 费报销审批权限
（1） 公司总部副总分部总理费总部总理审批
（2） 单项费次支付金额1万元种费总部总理审批金额1万元总部行政副总审批区分部分部总理审批
（3） 单位价值2000元资产购置费总部总理审批单位价值2000元总部行政副总审批区分部分部总理审批
（4） 业务招费总部职部门总部总理审批区分部分部总理审批
（5） 装修费广告费总部总理审批
（6） 工资福利费奖金等总部行政副总审批区分部分部总理审批
（7） 水电费租赁费促销奖营业员奖金送货司机费空调安装费等总部总理审批区分部分部总理审批
（8） 办公费电话费运杂费交通费物料费修理费等属计划总部职部门行政副总审批区分部分部总理审批门店门店理审批属计划外总部分部职部门总部总理审批门店区分部总理审批
3 费审批程序
（1） 总部审批程序
手持 部门理 财务副总 （总理 行政副总 出纳审核
原始证 审核签字 审核签字 审核签字） 审核签字 报销付款
（2）分部审批程序
手持 部门理 财务理 分部总理 （总部总理 出纳审核
原始证 审核签字 审核签字 审核签字 审核签字 ） 报销付款
（四） 汽车费理
1 费开支标准
汽车费指投资公司种车辆程中发生种费包括燃油费保养费日常修理费修费年检费车船税路桥费停车费等
（1） 燃油费车部统购买油票司机律允许现金加油特殊情况需行政副总批准
（2） 修理费采定额包干办法具体见车部关规定
（3） 保养费年检费车船税等费车部根关部门求办理财务部门实报实销
（4） 公发生路桥费停车费司机票填制报销单车车部理审核签字规定实报实销私发生种费报销
（5） 违反交通法规罚款律予报销
（五）业务招费理
1业务招费理办法
（1） 单位业务招费实行率提取总量控制分级审批理办法
（2） 单位招费根国家财务制度固定提取例年销售收入总额计算全年费总量实行总量控制
（3） 业务需招客户时应先提出申请说明事预计数均标准预计金额等容报销权限报关领导审批申请时分部总理员采取口头申请员采取书面申请办法申请单见附表
（4） 实际支出招费时预计总量规定程序报销超规定总量须特批支付
2业务招费支付办法
持关领导批准申请单财务部办理款事宜报销时提供发票规定审批权限审批程序进行报销
4 业务招费批准权限
总部业务招费区分部总理业务招费总部总理审批区分部业务招费区分部总理审批
附表：
业务招费支付申请单
部门： 年 月 日 单位： 元
申请理


招象数

招形式

金额（预计）
写：
支款方式

常务副总裁： 副总裁： 单位总理： 部门理： 手：
（五） 差旅费理
差旅费指公外出差发生交通费车船费住宿费出差补助费杂费等
1交通工具标准：
（1） 公司总部总理坐公务仓火车软卧
（2） 总部副总分部总理飞机济仓火车软卧
（3） 火车汽车等总理特批坐飞机济仓
（4） 出差20天短期出差20天长期出差
2 短期出差费报销标准：
（1） 区分副部总理员出差发生种费实报实销
（2） 设办事处（开设分部加盟企业）区出差级员天补助60元般员天补助40员
（3） 没设立办事处方出差级员天补助200元员天补助140元
（4） 领取补助出差期间伙食费住宿费市交通费等律予报销
（5） 出差期间需请客招费应先请示公司领导批准特殊情况事应立报公司领导批准
（七）通讯费理
1通讯费包括手机费呼机费关领导电话传真费手机购置费等
2正常国长话市话费采定额包干办法定额实报实销超支补国际长话费漫游费须行政务副总批准月报销时财务部门根行政部门提供行政副总签字员名单定额报销级员定额：
（1） 区分部正总实报实销
（2） 业务部理400元月
（3） 业务部300元月
（4） 业务员200元月
（5） 门店理副理100元月
（6） 特殊部门定额部门提出申请总部总理特批特批金额确定
（7） 工作需批准配备寻呼机员呼机费律采定额补助办法计列工资表中工资起发放补助标准月25元
四利润理
（）利润构成
1 销售收入净额销售收入总额销售折扣折
2 销售毛利销售收入净额—销售成
3 商品销售利润销售毛利销售税金附加营费（销售费）
4 营业务利润存货销售利润+代购代销收入
5 营业利润营业务利润+业务利润理费财务费
6 利润总额营业利润+投资损益+营业外收支净额+减免税
7 净利润利润总额税
（二）利润分配理
级公司实现净利润应程序进行分配：
（1） 抵补没收财物损失支付违反税法滞纳金
（2） 弥补前年度（连续5年未弥补完）亏损
（3） 提取法定赢余公积金提取办法净利润扣减前两项余额10
（4） 提取公益金净利润扣减前两项余额10计算（两项基金月初利润起缴公司总部统理）
（5） 投资者分配利润属电器公司全资级公司供分配利润全部缴非全资公司投资例计算应分配利润缴
（三） 利润核定理
（1） 年1月30号级公司必须年终决算报公司总部审查
（2） 公司财务副总应安排员时间级公司进行审计落实利润
（3） 审查发现问题应时财务副总汇报财务副总报请总理批准责单位总理作出处罚决定
第八章 财务报告
财务报告报送种类
级公司必须公司求报种财务报表财务报告具体种类：
1 资产负债表（月季年）
2 损益表（月季年）
3 费明细表（月季年）
4 销售收入日报（日）
5 现金流量表（日）
6 财务情况说明书（年）
7 利润分配表（年）
8 财务分析报告（月季年）
9 财务报表（定期）
二财务报表报送时间
1 日报次日10：00前
2 月报次月10日前
3 季报次季头月15日前
4 年报次年头月30日前
三 编报求
1 数字必须真实级公司报表必须核实帐簿记录决允许估计推算数字记入报表更允许弄虚作假隐瞒虚报查出该单位编表员总理严加处罚
2 容完整制度规定项目报表必须填报齐全缺报漏报
3 编报时类报表必须规定时间编报迟延报迟报单位迟报天财务部理罚款50元
4 说明清楚详细财务情况说明书财务分析报告思路清晰抓住重点分析透彻决敷衍事
四 报送程序
1 财务报表应逐级报逐级汇总报公司总部财务助理处
2 基层级公司应提前报表报级公司财务部公司领导级财务部属公司报表合编出公司合报表报级公司类推直报总部财务助理
3 公司总部财务助理级公司报报表合编制出全公司会计报表报领导

第九章 财务计划
财务计划企业营计划基础编制指导企业未营活动纲领性文件通编制财务计划促单位认真思考明年营活动做心中数财务计划企业营业绩进行分析评价考核尺度
财务计划构成体系
财务计划部分构成：
1业务计划业务计划企业营活动直接关系种计划包括销售计划商品采购计划等业务计划分门店业务部门编制
2投资计划投资计划计划期购置种资产增加新门店设立新公司收购兼公司需资金种装修费开办费流动资金投入等投资计划总部财务部资产理部门编制
3财务计划财务计划财务员根业务计划投资计划进行汇总编制收入计划费计划利润计划资金计划等汇总反映公司计划年度全部收入成费支出赢利情况资产构成资金取等预计财务状况财务计划财务部门编制
4 现金预算现金预算财务部门根业务计划投资计
划财务计划等进行加工编制反映计划期公司全部资金流入流出结存情况便公司领导安排调配资金防止出现资金紧张积压浪费等正常情况
目标利润


销售计划 长期投资计划

期末存货计划 生产计划


直接材料计划 直接工计划 制造费计划 销售理费计划


产品成计划 现金计划 资支出计划


预计损益表 预计资产负债表


预计现金流量表


二财务计划编制程序
根公司实际情况理求财务计划般先程序进行先公司高层达指标然层层分解直基层基层开始根级达指标编制身业务财务计划逐级报汇总直高层总理办公会批准计划逐级达具体程序：
1 投资公司董事会根级公司实际情况企业发展求电器公司总部达利润目标
2 电器公司总部根投资公司达利润指标分部进行分解落实
3 区分部根总部达利润指标门店进行分解落实
4 门店根级公司达目标市场进行充分调查分析基础年度营活动作出规划安排制定出年度销售计划时编制部门费计划
5 业务部门根销售计划编制商品采购计划部门费计划
6 公司总办会资产理部门根公司发展计划编制公司投资计划
7 公司财务部单位报送计划进行汇总编制出分单位财务计划草案连业务计划起报公司领导审查
8 公司领导根公司发展目标总体安排级达目标求单位计划进行调整保证公司总体目标实现计划调整程中单位应遵守局部利益服全局利益利益服公司利益原
9 财务部门调整计划进行整理先编制出正式计划报级公司财务部
10 逐级报直投资公司财务部投资公司财务部汇总编制出全公司财务计划财务副总财务计划提交总理办公会讨通单位理计划签字作正式计划发单位执行
三 编制财务计划方法
()业务计划编制
1销售计划编制
销售计划门店根公司达销售务商品类分月进行编制商品类公司营商品范围划分具体分彩电类冰箱洗衣机空调微波炉热水器电风扇影碟机摄象机录象机收录机身听发烧音响音箱功放发烧器材家庭影院电话机电视柜家电线材等区分部应根营商品种类划分类报总部财务助理门店报销售计划低公司达销售务
区分部门店报销售计划进行汇总编制全分部销售计划作编制利润计划
3 商品采购计划编制
商品采购计划业务部门负责编制业务员分商品公司达销售务确定年度月进货计划确定进货计划时考虑年初库存余额考虑月末合理库存计算公式：
计划进货额计划销售指标×（1计划毛利率）+预计期末合理库存预计期初库存
业务部根业务员进货计划汇总编制全公司进货计划报财务部
（二）投资计划编制
投资计划包括资产购置计划连锁店发展计划等根公司计划年度发展计划参考资产更新增添情况资产理部门总办编制
（三）财务计划编制
财务计划包括资金计划（预计资产负债表）费计划（预计费明细表）收入利润计划（预计损益表）等财务部门根业务计划投资计划汇总编列
（四） 预计现金流量表
预计现金流量表财务部门根财务计划剔收入成费中非现金收支加入未记入收入成费现金收支编制预计现金流量表应采实收实付原收支项目编制
四编制计划求
1计划编制涉面广工作量求高部门认真计划编制工作决允许敷衍事单位理亲抓项数认真分析力争准确符合实际
2项指标先进合理积极行谓先进合理求项指标种数测算必须留余执行起定压力效调动营者积极性动性创造性企业济效益达优化谓积极行求种数确定定切合实际盲目拔高形成天方夜谭失计划指导意义
3编报计划整洁清晰项计划固定格式编制员规定填列项目齐全计算准确表格整洁干净
4计划报送时单位编制收入计划日常费计划专项费计划必须年第四季度初开始单位业务计划10月30日前报送财务部财务部11月10日前编出计划草案报理办公会讨11月15日财务部根讨情况计划草案进行修改编制正式财务计划报公司总部公司总部财务部长区分部计划汇总报财务副总总理办公会讨通报投资公司投资公司批准正式计划交公司理签字达执行
5年度财务计划编月执行时必须年度计划先季分解编制出季度计划然第季度计划月分解编制出月计划类推

第十章 财务分析
财务分析财务理重方法发挥财务理应作断加财务理力度企业领导参谋投资公司会计核算单位必须单位范围开展财务分析活动编写财务分析报告报送单位领导级财务部门
财务分析方法
财务分析采较分析法率分析法素分析法等：
1较分析法指期实际资料计划资料历史期实际资料行业先进资料进行找出差距便分析计划执行情况业务发展情况行业中处位
2率分析法某彼存相关关系指标加计算出率通相互间率确定企业营状况赢利水财务状况
3素分析法通分析找出影响财务指标种素计算出素变动指标影响程度找出原便采取措施改进工作
二财务分析容
（）月度分析容
月度分析月营情况现金流动状况存货结构进行分析
1营情况分析
营情况分析区期收入费支出利润等指标计划执行情况进行分析
（1） 收入分析包括收入指标完成情况总括分析分销售单位收入指标完成分析分存货类收入完成情况分析等
（2） 费分析包括费计划执行情况分析费变化趋势分析费结构变动分析等
（3） 利润分析包括较损益表利润计划执行情况总括分析分部门利润计划执行情况分析行业相关指标分析等
（4） 现金流量分析现金流入流出数量现金净流量营性现金流量进行分析便解资金流资金支出构成资金结余足
（5） 存货分析包括存货采购分析存货调拨分析存货储存分析等容
存货采购分析进货单位存货类汇总采购量预算进行分析解存货采购变化趋势存货销售趋势进行检查存货销定进进促销原遵守情况外存货进货途情况发票收取情况存货验收等情况进行分析进步减少存货途时间加速存货周转
存货调拨分析调出单位存货类进行分析
存货储存分析 侧重储存结构储存时间等方面
（二）季度年度分析容
季度年度分析月度分析容外包括资金状况分析偿债力分析营运力分析盈利力分析安全力分析等容
1 资金状况分析包括较资产负债表（历史较行业较预算较等）资产结构变动情况分析现金流量分析等
2 偿债力分析包括流动率分析速动率分析现金率分析资产负债率分析利息保障倍数分析等
3 营运力分析包括资金周转率存货周转率应收帐款周转率（收帐期）等
4 盈利力分析包括毛利率净利润率资产报酬率权益报酬率均利润率费利润率等
5 安全力分析保点分析安全程度分析营风险分析财务风险分析等
三财务分析指标体系
（）评价短期偿债力指标(三项)
1流动率流动资产总额÷流动负÷债总额
2速动率速动资产总额÷流动负债总额
3现金率(速动资产应收帐款)÷流动负债
（二）评价长期偿债力指标(五项)
1资产负债率负债总额÷资产总额
2形资产负债率负债总额÷形资产总额
3产权率负债总额÷者权益总额
4形净值负债率负债总额÷形净值总额
5利息保障倍数（税前利润+利息费）
（三）反映力资源营运力指标
劳动效率商品销售收入净额÷均职工数
（四）反映生产资料营运力指标
1反映流动资产营运力指标
（1）应收帐款周转率（次数）赊销收入净额÷应收帐款均余额
中赊销收入净额销售收入现销收入销售折扣折
应收帐款均余额（期初应收帐款+期末应收帐款）÷2
（2） 应收帐款周转期（天数）计算期天数÷应收帐款周转次数计算期天数×应收帐款均余额÷赊销收入净额
（3） 存货周转率(次数)销售货成÷存货均余额
存货均余额(期初存货+期末存货) ÷2
（4） 存货周转期（天数）计算期天数÷存货周转率(计算期天数×存货均余额) ÷销货成
2反映固定资产营运力指标
固定资产周转率销售收入净额÷固定资产均净值
3反映总资产营运力指标
总资产周转率销售收入净额÷资产均占额
（五）反映企业盈利力指标
1销售利润率利润÷销售收入
（1）毛利率商品销售毛利÷产品销售收入
（2）商品营利润率商品营利润÷产品销售收入
（3）营业利润率营业利润÷产品销售收入
（4）销售利润率利润总额÷产品销售收入
（5）销售净利率净利额÷产品销售收入
2成利润率利润÷成
3总资产报酬率利润总额÷资产均总额
资产均总额年初资产总额年末资产总额均数
4资金利润率净利润÷均者权益
5资保值增值率资年初数÷资产年末数


第十章 财务档案理
财务档案容
财务档案指投资公司属级公司营活动中形成种合协议申请说明报表证票文件帐簿等参考价值原始资料
二财务档案理
（） 手写票填写理
手写票（包括种手写入库单出库单销售票手写票等）企业进行核算原始手写票填写否规范仅影响会计核算准确性会造成量力物力财力浪费尤手写销售票填写规范降低收款速度延长顾客购物付款等候时间仅公司声誉受影响部分客户流失公司带应损失门店理必须加强职工教育严格求填制种手写票现种手写票填制作规定单位严格执行
1手写票填制求
（1） 项目填写必须齐全应种票设计容填写漏项
（2） 字体书写工整保持票面整洁意涂抹刮檫
（3） 数量单价金额必须填写正确严禁涂改
（4） 商品品名规格必须写全（包括数字字母等）写准确便省略更乱写
（5） 手日期等定写全省略
（6） 预收票必须写明顾客姓名址联系电话等
（7） 营业员必须时掌握商品库存情况财务室应时营业员印库存清单营业员填制销售票时没商品开销售仓库里商品便开预收减少收款重复劳动
2处罚办法
（1） 项目填写全（漏填日期手）次扣罚10元
（2） 规格品种品名全错填次扣罚20元公司造成损失全额赔偿：
（3） 数量单价金额填错涂抹次扣罚20元公司造成损失全额赔偿
（4） 字体书写潦草涂抹刮檫辨认困难次扣罚10元
（5） 库房里开预收票（顾客求公司规定外）次扣罚10元
（6） 库房里没开销售次扣罚10元
（7） 关员应严格规定求加强检查互相监督发现违反规定现象应时报理理违规员进行处罚财务员应负责时收取营业员手写销售票出现问题财务员应保存错误票天营业结束汇总报门店理进行处罚
3监督检查
（1） 领导监督手写票发生频繁涉面广手写票理离开领导重视单位领导尤门店理应带头遵守严格理项工作理应作评定理单位工作坏项标准
（2） 行政监督事部门日常行政检查中手写票规范性进行检查检查结果记入单位检查记录中理会进行通报
（3） 会计监督时接触种票会计员会计员监督检查非常重环财务员应严格规定求督促检查员发现问题时纠正律处罚
（4） 审计检查审计部门定期定期门店进行检查检查出问题手进行补罚外（已处罚外）未认真执行规定事处罚
（5） 财务检查财务部收缴种票进行检查查出问题手进行补罚外未认真执行规定事处罚
（二）合协议理
合协议指公司日常营活动中单位法签定具法律效力种文件具体包括订货合销售合发烧工程合租赁合装修合劳务合广告合财产保险合贷款（银行承兑）合担保（抵押）合合作（加盟）协议投资协议合（协议）等
合协议公司企业进行商品交易劳务供应法律财务部门进行货款结算原始加强合协议理企业营理重方面规范公司营行维护公司济利益正确确定公司收益合协议理特做规定单位遵执行
1合审批签定
（1）业务合审批签定
A 业务合指业务部门商品交易程中方签定订货合销售合发烧工程合等
B 业务部门购进商品进货单位累计进货额10万元（含10万元）必须法签定订货合
C 发烧工程批发商品次交易金额10万元（含10万元）必须签定销售合
D 涉返利政策进货金额律签定进货合
E 生产厂家属办事机构直接购进商品金额必须签定进货合
F 种合执行中某条款发生变更必须签定补充合
G 新签合合条款变更补充合北京区必须报总部业务副总审核签字生效执行区应先合传真总部业务副总审核签字传真回区分部总理根业务副总签字合正签字生效执行业务副总签字复印件作附件原合起保存
H 种业务合正复印件必须报总部业务部备案业务副总签字合复印件必须交区财务部备案
（2）行政合审批签定
A 行政合指公司行政部门签订租赁合装修合劳务合广告合财产保险合合等
B 区分部签订种行政合金额必须先报总部行政副总审核批准生效执行
C 租赁合装修合等必须北京总部领导亲签定生效行政合区分部合传真北京总部行政副总审核签字传真回区分部总理根行政副总签字合正签字生效执行行政副总签字复印件作附件原合起保存
D 装修合报批时必须附施工单位工程预算办公室预算价格进行询价审核然报行政副总审批办公室必须报价真实性合理性负责
E 种行政合正复印件必须报总部备案行政副总签字合复印件必须交区财务部备案
（3）融资投资合审批签定
A 融资投资合指合作单位金融单位签订种合协议包括贷款（银行承兑）合担保（抵押）合合作（加盟）协议投资协议合（协议）等
B 融资投资合总部总理审批签定
C 融资投资合复印件必须报总部分部财务部备案
2 合协议理
（1） 种合协议签定应严格合规定执行擅改变违反合合修改应述审批程序进行审批签定相应补充合规定签定合擅改变合报告签补充合行发现责次处罚5分公司造成损失视情况加重处罚
（2） 财务部门作监督部门结算货款支付费计算收入时必须述规定关领导签字生效合协议办理协议手续完备财务员权拒绝办理财务员监督严明知符合公司规定予办理发现次扣罚两分公司造成损失视情况加重处罚
（3） 总部业务部负责业务合执行情况进行监督检查审计部门合执行情况进行监察审计部门查出问题责受处罚外分总部业务员予等处罚
（4） 区签定种合协议必须指定专妥善保意乱丢乱放防止泄密
（5） 期合协议应分类装订登记集中交事部理年6月30日期合协议交总部档统理意丢弃撕毁
（三） 商品出 入库单 (仓库联)理
便库存收发工作进行监督检查 切实保证库存商品安全完整帐实相符 商品出入库单(仓库联)理作补充规定
1 天营业结束 库员必须日收单单类进行整理 序 号装订整理中发现空号应时财务室进行核找出原时解决属款已收顾客未提商品应贴标签注明时间单独存放未提货时间较长商品（三天）应动顾客联系问明情况快解决装订单妥善保存丢失
2 周二库员应周单规定装订连核商品库存清单起交财务员财务员应单进行检查符合规定应退回重新装订检查结果（合格合格）写单封面双方签字合格财务员财务部汇报财务部填制罚单库记罚5分
3 月5日前门店财务员应月出入库单连商品盘店表商品盘店盈亏报告单库存商品清单等起交公司财务部统集中保
（四） 发票证粘贴传递
便区财务理更加规范更加统保证种票证安全完整种票证粘贴传递作规定财务员严格执行
1 支票根签发门店名称
2 支票付款费票根粘贴发票左角支票付货款时票根粘贴增值税票发票联左角
3 费报销单左角写明付款方式付款手续必须齐全
4 货款结算时必须保证增值税发票付款金额完全致特殊情况税票金额发票致应写明原附相关票
5 日证销售票退票等日期捆绑种票胶水粘贴钉书机装订记帐证中附原始证必须粘贴牢固防传递程总散失
6 种原始证乱写乱画需书明事项应附加说明书附面相关证粘起
7 财务部门常需查找证缴前应留复印件方便查找
（五） 档案缴
1 固定财务档案报表证票等年度营业结束交投资公司财务部档案理员处具体时间年6月30日前交隔年财务档案
2 非固定财务档案合协议等合协议执行完毕交投资公司财务部档案理员处
3 档案必须规定装订类交接程必须清楚填制交接清单（附表）交接清单必须列明档案名称交接双方手时间点册数件数份数
三财务档案保
（） 应档材料加分类整理编制两张目录表张档案总目录表（附表二）张分类目录表（附表三）制定分类编号便快速检索
（二） 分类档案材料装订成册编排序号目录表相应
（三） 册档案编写页号该号码铅笔写页材料右角
（四） 应存档材料名称容册数页数等登录分类目录表总目录表装入统标准制作案卷
（五） 档案库采取防火防盗防蛀防强光恒温恒湿等措施设施常检查发现问题马财务部理报告协助理采取补救措施
（六） 入库档案时进行更改补充工作半年清点次检查档案否完整准确帐目实物否相符破损截体变质档案时修复区登记
（七） 月次月新入档资料计算机软盘做出备份行保（保险柜）该套软盘样做出编号容登记
四财务档案保密规定：
1 档案理员职责严守企业机密
2 严格执行阅调制度
3 机密绝密文件严格阅手续未批准翻印复制
4 私通信电话中涉企业机密公场合涉企业机密关员谈企业机密
5 财务档案密级分秘密机密绝密（报表价证券帐簿记帐证电脑
密码）绝密文件限指定员
五财务档案阅规定：
（） 区分部总理副总理级员财务部理调阅档案直接档案理员处填调阅手续（附件四）
（二） 部门理级员需阅档案时应填写阅单财务部理签字档案理员处办理手续
（三） 般工作员需阅档案时理理员批示财务部理签字方阅
（四） 阅览应档案室进行需出时须填写阅登记表（附件五）出时间超三天
（五） 绝密档案阅总理批准方
（六） 档案阅者做保密转涂改损毁档案
（七） 阅退时面清点退时办理注销登记
六财务档案理员职责
1负责财务档案进行统编号保
2制度负责提供财务档案阅服务
3负责档案库全面理
4理员调动工作时文件进行清点办理交接手续监交尤电脑密码资料
附表：
北 京 国美电器 限 公 司
财务文件交接单

送件部门

送件

送件日期

份数

页数


文件容

收件部门

收件

收件签名


财务文件交接单

送件部门

送件

送件日期

份数

页数


文件容

收件部门

送件

收件签名


财务档案总目录表

分类序号
分类名称
日期
备注














财务档案调阅阅登记表
调阅
（阅）

办

日
期

调阅文件
（阅文件）

册数
页数

文件完
程度

调阅时间
（阅时间）

批准签字

财务部理
签字


办签字

档案理员
签字


注： 1）表适员利财务档案手续财务档案阅规定执行
2）办阅时应仔细检查文件状态数量核误签字
3）档案理员认真核误签字回收
档案理员工作流程
档文件接收登记

档文件分类整理建立总分类目录

分类目录编号保

定期做出备份

定期进行清点核实

规定调阅阅手续

检查安全设施保持档案库清洁

六 门店理制度
综合检查评制度
加强单位理工作规范日常检查评工作容办法特制定制度
1 检查容
包括店风店貌劳动纪律员工仪容仪表总公司项规章
制度传达贯彻情况库房理服务质量考勤理固定资产完状况安全理等容
2．检查组织实施
①综合检查事部审计部售服务部业务部组织实施中事部侧重员工理店风店貌部理等方面检查审计部侧重财务理方面检查售服务部侧重服务质量方面检查业务部侧重门店贯彻业务规定落实销售政策营务完成情况检查
②检查采取月5日前事部审计部售服务部业务部制定检查计划分计划单位进行检查检查结束检查情况实施逐项评分具体评分例：行政检查占60分业务部占20分审计占10分售服务占10分满分100分部门分根评分情况提出综合评价意见明显存问题提出限期整改求时督促整改完成情况评分标准检查容见附件
3．检查结果
①月月初理办公会公布单位综合检查评分结果通报检查情况
②综合检查情况作单位年终评重容考核单位理员工作业绩重
③检查中问题较整改时单位理予通报批评情况严重做降职处理
④检查中发现违纪员处罚制度规定章时进行处罚
⑤实施综合检查制度时单位应加强检查力度限度减少违纪现象
附件：门店行政检查评分表


门店行政检查评分表

受检单位： 销售名次： 总分： 2000年 月 日
序号
容
满分
应扣分数
分
检查纪录

店容店貌：
物品置放规范办公桌面文件办公品摆放规范
卫生责区脏乱乱扔烟头纸屑杂物
商品陈列规范
灯光展台维护完善状况
店通道阻塞客流畅
POP陈旧张贴位置
价签商品致摆放规范





1分










1

2分

1分
1分
1分
1分
1分






劳动纪律：
空岗窜岗扎堆聊天
班期间未允许事娱乐活动
工作时间睡觉
营业厅争吵影响正常工作秩序
班吃零食干私事
未规定晨检召开例会
促销员理符合公司规定
售服务车队员散漫
听指令顶撞领导
库存表保善失密





1分




1分







2

2分
3分

2分
2分
2分
2分
3分
3分




仪容仪表：
发型规范
未佩戴胸卡
站姿符合行规范求
未规定着装





1分



3
1分
1分
1分




文件理：
文件传达1位
文件未认真贯彻落实
文件未分类整理妥善保




4
1分




2分




1分




库房理：
商品码放整齐规范






库清洁烟头
装卸搬运商品度力利维护商品安全





2分



5
1分




1分





考勤理：
代卡现象
错记漏记现象
迟早退现象




6
2分




1分
2分




服务质量：
接顾客动态度生硬顶推现象
服务位受顾客投诉




7
3分





3分






8
固定资产理：
办公设施理善导致缺损
办公设备违反规程损坏
损坏办公设备时报维修组

1分

1分

1分





9
安全措施：
门卫否位严格履行职责
消防安全措施否完
电力系统员理否位
严禁烟火禁烟区否吸烟现象

1分
1分
1分
2分





总 体

评 价








关晨检理工作制度

晨检营业厅服务规范化理重组成部分通晨检员工饱满精神面貌时进入工作状态时发现解决工作中存问题时改进员工明确天应该做什样做进增强理员员工相互沟通实施效训导
晨检程序容规范求
1 晨检时间统天午845分开始
2 门店理业务财务库房员理员必须参加晨检
3 整队门店员工组单位排列
4 门店理面员工带头喊口号
5 检查员工出勤岗情况做未岗员工登记公参加晨检履行请假手续否缺勤处理
6 规定检查员工仪表仪容胸卡佩带情况发现问题时纠正
7 宣读公司发文件项求公司精神员工解释文件容
8 宣布公司营理新规定举措新营销策略促销方法
9 员工解已取销售业绩天销售目标务
10 讲明天商品构成存缺货情况列入重点推销新推出商品销售方法
11 推销方法工作协调客服务进行讲评事进行表扬指出存问题
12 征询家否明确务求事宜
13 晨检毕做营业前准备工作

营业厅岗位服务理制度

营业员服务工作十位
1 问候敬语位——顾客时应动规范服务语表示欢迎您欢迎光
2 微笑服务位——微笑友善表示微笑服务商业优质服务重组成部分工作中必须顾客笑脸相迎
3 介绍展示位——顾客进行耐心全面商品介绍职责熟练充分展示商品特性帮助顾客选购促购买重手段介绍商品实准确完整针性
4 配件件推销位——销售程中实行搭配销售积极巧妙推销配件件商品方便顾客表现提高销售业绩重途径
5 解答顾客疑问位——销售选购程中顾客提疑问必须耐心细致解释顾客提合理求必须竭予满足服务中动体谅顾客困难积极提供帮助条件允许情况着顾客负责底精神顾客送出门货物搬车
6 引导顾客交款位——开出销售票引导顾客收款台动协助解决顾客交款中项问题保证中间环节脱节
7 引导顾客提货位——款台印电脑证引导顾客提货帮助库房员提取货物帮助顾客货物搬运试机台
8 引导顾客试机位——配合试机台员帮助顾客试机求讲解方面性指出中注意事项遥控器操作保修期限
9 帮助顾客搬运出门位——件商品帮助顾客试机搬运出门送车
10 引导顾客参加抽奖位——品牌抽奖活动促销活动营业员应引导顾客参加抽奖领取赠品做解释工作
收款员服务工作四位
1 问候敬语位()
2 微笑服务位()
3 唱收唱付位——服务程中收款找付必须坚持唱收唱付避免产生矛盾
4 回答顾客问题位——顾客提出问题必须态度蔼耐心答复顾客提求企业关规定相矛盾必须予耐心解释
库房员服务工作四位
1 问候敬语位()
2 验收票位——礼貌接收顾客提货票时顾客办理提货手续提货时认真核品牌型号
3 配件赠品提货位——库房发送赠品配件应次性机出库位避免顾客辗转麻烦
4 帮助顾客搬运位——库房员必须亲货物交予顾客确认误帮助顾客搬运试机位置顾客商品外包装异议提出调换求应量予满足
试机员服务工作七位：
1 问候敬语位——礼貌请顾客提交销售票
2 核票物位——认真仔细核票物否相符发现问题时处理
3 查验外观位——认真协助顾客查验商品外观请顾客确认
4 功调试位——商品项功帮顾客调试齐全演示清楚条件允许情况功应顾客求认真解释操作位
5 附件查验位——动协助顾客检查附件否齐备完准确登录机号
6 保修注意事项说明位——企业厂家特殊保修规定交清楚关商品程中应注意事项详细说明
7 封箱包装位——机附件轻轻放装入包装箱保修卡说明书装入箱请顾客确认误封箱外包装残破商品顾客包封
门卫验票工作四位
1 问候敬语位——礼貌请顾客出示购货票
2 查验位——认真仔细查验票货型号数量否相符加盖出门章
3 协助搬运位——条件允许情况应帮助顾客货运出店外搬车
4 道敬语位——欢迎您示顾客道顾客留印象

营业厅销售纪律

门店理副理营业厅理库司机调货员会计外岗员工促销员岗工作期间准佩带寻呼机许身佩带手机接顾客中拨手机岗期间应呼机置振动档
二全体员工包括促销员销售中应通努力完成超额完成销售务工作中着实事求精神劳动付出应回报允许发生员工间员工促销员间互相窃票抢票占劳动成果现象更允许理员利工作便求员工开票劳获行
窃票抢票行严重违背商业道德行直接反映品质直接影响员工团结销售热情级理员应身作加强员工教育督查

门店促销员理制度

促销员特定厂家派企业推销员宣传员信息员特定身份代表厂家利益顾客面前代表国美企业形象促销员工作中接受厂家业务指导时服企业纪律约束理
长期促销员理制度
1 促销员执行企业统工作时间天卡考勤理正式员工相月考勤员统计传真形式转发促销员公司
2 门店考勤员员工手册制定考勤制度完善促销员考勤记录外月月底需促销员病事假等出勤情况实反馈厂家便厂家时解促销员出勤情况加强理
3 促销员出现迟早退现象次扣款30元考勤员监督时门店财务交款
4 促销员周排班门店理根工作需统安排厂家事需促销员离岗时厂家业务部协调联系
5 促销员天必须参加企业晨检周员工例会
6 促销员必须严格遵守公司项纪律求客服务标准违纪员处罚员工相
7 促销员必须认真执行公司销售方针工作中出现互相抵毁信誉介绍商品实互相窃票等现象更私揽业务影响企业销售工作
损害国美利益
8 企业选派促销员薪金理业务部厂家商定工资计件奖金转入财务部企业统计奖办法5日15日发放工资奖金
时促销员理制度：
1 派驻门店时促销员(周六日时促销活动派驻员)须业务部理签字开具时派遗单
2 时促销员持派遣单单位报门店理确认方岗
3 时促销员岗必须穿着厂家统制服佩戴绶带穿着休闲装休闲鞋
4 文件发日起门店接收厂家时派驻培训实员已岗应督促办理岗手续予清退
5 违反述规定查出公司责令促销员岗时关责予行政处分

门店库房安全理制度

1 库房员外员工私进入库区库房
2 确工作需进入库区库房应事先争库房员单位领导批准
3 严禁私带外进入库区库房
4 业务协作单位员进入库房办理取货送货必须理领班库房员陪
5 保非库房员进入库区库房应问明情况带出库房物品认真核记录
6 库区库房执勤保员应严格执行述规定求发现情况时报告
7 严禁库房区吸烟动明火

员工班动验包制度
确保企业财务安全企业安全制度严格执行现员工班验包关事宜规定
1 门店员工班出门时应动觉带提包交保员查验
2 保员必须切实负责做验包工作徇私舞弊
3 门店理严格督促员工保证验包制度落实员工养成积极配合惯

建立优秀员工奖励基金制度
门店根关厂家促销员提奖办法关容促销员提奖外50建立优秀员工奖励基金
1优秀员工评选范围
门店岗位员工
2 优秀员工基评奖标准
21保证全月出满勤
22销售件数名列前茅指定包销残次商品销售方面成绩显著
23工作中团结协作精神事纠纷
24职工作认真负责责事
25认真执行企业服务标准高标准求受顾客表扬
26严格遵守企业规章制度违纪现象
3优秀员工评选办法
31月20日门店理优秀员工基评奖标准组织评议提出优秀员工候选名单工作表现事迹写成书面材料交公司领导审议
32顾客口头表扬(应注明顾客姓名联系电话)表扬信应书面情况交
33领导审议优秀员工名单月末次周例会通表决评确定
4 奖励基金建立核发
41分公司月促销员计件提奖50交财务部建立奖励基金
42评议产生优秀员工名单次月15日奖金核发员工

顾客意见反馈制度
根商业心理学关统计购物程中企业服务产生意见顾客中仅5会直接找企业关领导面进行投诉余95顾客会采取回避态度遭遇感受告亲朋长时间甚永远光顾顾客采取种回避态度企业形象信誉知觉中受负面影响企业均顾客意见非常重视
时顾客提出意见创造许便利良条件渠道企业花钱买意见
顾客意见反馈制度贴解顾客需求意见服务工作中产生矛盾时化解督促员工工作进步完善服务工作理月评选优秀员工等具非常重意义
1 门店事部统配发顾客意见箱意见卡摆放明显位置
2 顾客意见卡做收集顾客意见基础资料周门店理开箱收集次顾客提出意见时进行改进调整
3 时掌握情况解决服务中普遍存问题月分部事部门店意见卡进行汇总呈报领导
4 直接找门店理投诉服务质量求门店投诉事实情况做记录特顾客姓名联系电话记录清楚准确
5 顾客意见卡直接投诉反映违反服务规范求现象查实企业处罚条例关规定严肃处理
6 提高服务质量处罚时袒护单位员工着顾客负责精神违反服务规范员工做出处罚决定门店理负责顾客通报处理结果
7 求门店理项工作落实倍加重视反映意见顾客情况予严格保密顾客意见箱加强理私开启
8 企业收集顾客意见情况服务工作表现突出企业争荣誉单位予表彰奖励反予处罚

顾客意见卡
国美电器 100顾客满意追求

欢迎光国美电器提高服务水您享受良服务烦请您填写表格投入顾客意见箱协助解您意见感谢您帮助
商品：

否
1商品品种满足需


2商品质量保证


3商品价格适中


服务


1服务亲切热情


2服务动周


3员工介绍商品全面准确


4服务语言符合礼貌规范


5服务快速高效


6您遇困难问题解决妥善满意


卫生


1购物环境整洁


2商品卫生清洁


3员工仪表仪容言行举止良


4商品陈列整齐


5店容店貌美观


购物程中您满意员工 满意员工



欢迎您提出具体宝贵意见








国美电器片真情意


姓 名

电 话


顾客投诉记录

单位 年 月 日
顾客姓名

联系电话

投诉接

投诉事


投诉基情况记录










记录签字 年 月 日

调查情况记录











调查签字 年 月 日
处理结果



签字 年 月 日

关退换商品交接手续制度
1 门店试机员检验残次商品确认残次障应填写障单障单中写明障原发现日期门店名称签字
2 门店工作时发生理善造成附件丢失商品外伤等情况商品成残次门店理责承担
3 门店送配选中心退换商品送达交接时双方员必须认真查验包括机器外观应带附件核误双方事收条签字查验中发现问题附件齐等情况应收条注明双方确认否产生损失责双方事均摊承担附件丢失分部统补配费双方责承担
4 配送中心接收理残次商品员接收门店退残时应详细查验障单障单障单填写完全试机员签字权拒绝退换

取送维修商品制度
1 单位维修中心取送维修商品应事先维修中心联系便维修中心提前做准备工作
2 单位维修中心送修商品办手写欠条交库留存
3 单位机器送交维修中心时维修中心开具取机票做接收
4 办员返回单位日取机票交库换回欠条
5 维修中心已修复通知取走机器单位应二日取回避免占压超时限规定维修中心时报分部业务部
6 维修中心取机器时须取机票手必须票签字否维修中心权拒付机器

销售制度流程
着门店规模营品种增加销售环节逐步增环节工作效率衔接紧密程度直接关系顾客购物感受成决定服务质量问题效解决销售流程脱节顾客反映较强列现象天津分部售服务部王建秋理深入门店专题进行实测查访
商品介绍开始填写安装单结束整体销售程中实测交款环节均时间1分钟提货时间均5分钟验机时间5分钟开发票均1分钟开送货派车单均2分钟销售8环节中含顾客走动时间购买商品花时间14分钟节假日顾客较时环节等候时间长顾客常等候时间长产生报怨问题产生程度确客观原条件致造成做企业做员工责义务努力解决问题量帮助顾客减少环节返奔波量缩短等候滞留时间合理规范销售流程环节工作现提出措施求：
1 销售票方附加印制销售流程示意图提示顾客配合
环节工作
2 企划部应门店显著位置标注流程图引导顾客购物
3 求提出日起门店推行强化全程服务环节
工作员必须明确告知指引顾客销售环节位置营业员—收款员—提货员—试机员—开发票员—派车员—门卫—送货司机全员必须环节负责做环环相连
4 门店理员特营业厅理应加强营业现场巡查
时发现问题全体员工包括保洁员均应清楚解门店流程认真引导顾客避免顾客门店处引导盲然助失控状态
5 保证全程服务实施门店总公司检查中求落
实情况时抽查服务位员工予行政处罚
6 门店应创造条件开发票送货派车填写安装单环节
进行必合实施条龙流程减少顾客中转程

7 针节假日特定时间销售高峰门店理应合理调配
员容易造成等候时候长收款试机岗位适时调整交款台超20试机台超10排队等候时应增设收款试机台分流顾客
8 岗位员工应努力提高专业操作水提高工作效率量缩
短单位工作时间
全体员工应认识优化销售流程重性身岗位做起规范销售流程做出努力门店理员应积极行动保证述求落实门店环节销售形成整体困扰服务质量问题快解决

商品优惠销售制度
门店遇社会关系单位购物需予优惠时应领导批准低进价销售情况口头请示批准低进价销售必须书面请示注明原
企业员工亲朋前购物级领导优惠权限
1 门店理月10次优惠权
11奖励门店综合评定表现突出员工月门店评出名优秀员工优秀员工享受次优惠商品毛利80～100
奖励特权优秀员工门店评出评议结果报分部总理审批分部事部核发优惠卡优秀员工商品优惠权限半年效员工离开公司优惠权动作废优秀员工优惠卡购物时应门店理销售票注明交款时财务收回优惠卡交财务部
12外9次优惠权优惠幅度商品毛利20～80
2 门店领班业务员月5次优惠权优惠幅度商品毛利10～60
3 进行价格优惠时批准必须销售票签字优惠权次数仅限月跨月累计

4 级员越级签批优惠超次超规定范围进行优惠否亏损毛利额事补齐视情况予处罚
5 分部属职部门直属单位理业务员优惠权限视门店级员月3次优惠权
规定仅限黑电件商品发烧商品行规定
门店业务单位进行业务批发限分部业务部低
批发限价应低批发限价价格进行销售特殊情况应时报
残次品处理销售分部总理批准处理价格进行销售

代销商品理制度
1 代销商品分两种种销(注明付款期)种代销代销商品应遵守代销商品理规定进货时出现实销实结等字样
2 门店确定代销商品进货前必须填报进货申请单分部业务部领导批准方进货
3 进代销商品必须求时办理入库手续长期帐做帐外商品否发现全部作帐外商品入库处理
4 财务员办理电脑入库手续时应统代销商品品名前加#做代销商品标记
5 代销商品应付帐款单位应注明代销格式×××先生(代销)×××公司(代销)等
6 代销商品报批单入库单应明确注明代销字样销商品示区
7 代销商品销售周期周门店次进代销商品数量预测周销量准超周未销售代销商品结帐时必须重新办理审批手续业务部根市场情况重新决定取舍价格
8 代销商品门店间调货确需调配应规定办理退货审批进货手续特殊情况常务副总审批
9 代销商品结帐统定周二进行结帐数量截止周结束营业时实销数量准
10 结帐时库签名确认否残次品会计签名确认销售数量理综合方结款工作失职造成损失责赔偿视情况予处罚
11 配送中心办理代销商品结帐时必须门店确认残次品实销数量情况方办理
12 分部业务部门店中规模代销客户商定代销商品关事宜明确双方责包括商品结帐退货处理等事项应客户签订代销商品理协议书(附)
13 协议签订双方应遵守协议条款容门店理教育员工代销商品加爱护加强理
14 企业规定帐期通知客户结帐适销代销商品企业通知客户办理退货手续
15 已通知客户办理退货手续通知日起超三月未办理退货客户办理时企业收取货款2做保费超六月未办理企业商品负保责权商品进行处理

样机附件理制度
进步加强营业厅样机附件理杜绝附件丢失样机陈旧公司造成残次商品损失特制订规定根规定责落实具体员
样机更换期限：
1 进口品牌商品样机应10天更换
2 国产合资品应15天期限更换
3 碟机功放摄机录机必须塑料薄膜加塑封保持外包装完美损
4 发烧厅种样品均限两月进行调整更换
二 配（附）件理责：
1 黑白电样机配(附)件营业厅理负责统理营业厅理编制组长理发烧部样机配(附)件发烧部组长负责统理
2 配（附）件丢失公司造成全部损失营业厅理发烧部组长负责赔偿
3 责工作变动负责理配（附）件登记实物必须列入工作移交理负责监交三方签字确认存档备查
4 营业厅理发烧组长指派员分样机配（附）件分员应营业厅理发烧组长负责
三 样机附件理善企业造成损失降低低限度确保述措施落实门店必须做：
1 营业厅定期配发较柔软擦布
2 营业厅理理责配置存放附件储柜
3 建立健全附件验收登记手续
4 包装箱存放理等责制
四 措施贯彻执行情况总公司相关职部门负责监督检查执行力造成损失单位直接责公司章予处罚

国美专封箱带理制度
国美专封箱带专项专真正起标识作杜绝挪做破坏专严肃性特理做规定：
印国美电器司标字样专胶带做公司售出商品验机封箱专挪做
二封箱专胶带分分部办公室门店配送中心干事直接严格理领配发封箱务班组意发放
三封箱专胶带挪做发现挪单位理营业厅理事处严重警告处分

代销商品理协议书

甲方：国美电器限公司
乙方：

加强企业代销商品理着双方等互惠互利原协商签订协议书关条款双方遵守
1 协商甲方意 分公司代销乙方 产品
2 便推广宣传销售乙方甲方提供 套产品做展示样品
3 代销产品货款采取实销实结方式周二企业周实销数量结帐
4 代销期间甲方负责乙方交企业代销商品保存理发生丢失损坏甲方负责
5 甲方认乙方产品单位适销需终止代销时应提前壹周通知乙方
6 乙方应甲方求日期办理退货手续
7 甲方发出通知日起三月乙方未办理退货手续逾期办理时
甲方收取乙方退货款额2做保费
8 甲方发出通知六月乙方未办理退货手续连续6月乙方未甲方进行形式联系者应视乙方放弃商品权甲方乙方商品负保责时甲方权视情况商品进行处理

协议式两份甲乙方执份具等效力


甲方：国美电器限公司 乙方


签章 签章



年 月 日 年 月 日

门店接听咨询电话制度

1 接听咨询电话员(理副理领班咨询员员)必须热情礼貌标准招呼语切忌语调冷淡严禁礼貌语言
2 咨询员擅离岗位须暂时离开时应理副理领班代接听
电话铃响三声必须接听
3 接听咨询电话第句话应您国美××公司
4 商品咨询电话接听应明确答复顾客现货零售价干元现类商品正举办促销活动必须电话中顾客说明促销活动容遗漏顾客说：欢迎您光选购
5 顾客咨询商品货首先应顾客说明起商品已售完暂时货时必须立顾客推荐现货代商品介绍两种商品差异零售价格
6 门店咨询员间应常性互通库存信息门店已缺货热销商品咨询员应掌握门店否库存推销代商品顾客认时应介绍拨门店咨询电话电话号码顾客流失
7 门店应建立顾客需货登记薄电话咨询员记录缺货商品型号顾客姓名电话日门店理汇报缺货情况货电话咨询员应时通知顾客店购买
8 售服务电话接听应更加热情礼貌听完顾客陈述应先说：起您添麻烦根国家售服务规定顾客解说量帮助顾客解决问题
9 结束通话时顾客礼貌道
10 等方挂电话挂断电话示礼貌
附：接听咨询电话问题标准解答范例

接听咨询电话问题标准解答范例

1 顾客问否免费送货
答：公司您联系低偿送货服务协助您搬运指定位置(注根公司具体情况定)
2 顾客问支票否时提货
答：国家规定支票应三天提货果您着急公司业务员验支票果没问题时提货您身份证暂时公司保留三天(注须问清方单位购商品价格)
3 顾客问专业技术问题商品否属质量障
接听电话者法确定应着顾客负责态度答复顾客起您说属专业技术问题麻烦您××××技术室电话工程师会您满意解答(注电话咨询员应熟知维修中心商品保修维修单位电话)
4 顾客问购商品发生质量问题解决
答：A国美买电器请您放心果出现质量问题七天保退十五天保换(注结合现促销活动)
B 顾客购电器超退换期限应答起您机器已进入保修期请您查保修单电话维修部门联系
5 顾客求退货索车费时
答：您更换台选购型号适予优惠外送您礼品价值远远超您求车费您满意根消法规定补偿您必合理车费时机器障您造成必麻烦十分抱歉
6 顾客问型号价格便宜
答A果您现购买价格适优惠欢迎您光选购
B起价格已优惠您商场较
7顾客问请问您×××型电视机
A 货答×××型电视机价格×××元欢迎您选购
B 货答起您想购买商品期市场紧俏现暂时货果您觉功类似您介绍×××公司新推出×××型彩电功相差特点×××价格×××您果时间话请您定会买满意商品
8 顾客执意某型号型号暂时货
答：果您确实想产品请留您姓名电话号码货马通知您您样
9 顾客提出问题马解答
应答请稍等现您查询查询应说起您久等
10 顾客问想买彩电知买什
答：您想买进口国产彩电想买尺寸
11 顾客购买商品店正售完
应答起刚刚售完国美×××商城种型号商品帮您联系您电话询问×××商城电话×××××××
12 顾客问请问您贵姓购买时找您
答×××公司找位营业员会耐心热情您服务
欢迎您光见
13 顾客问请问买东西什优惠
答公司现正举办×××价值×××元×名外设×××奖中奖率×活动截止×月×日欢迎选购相信购买满意商品时意外惊喜

接听咨询电话范例

1介绍商品注意引导顾客购买店推商品商品价格性熟练掌握规范语
电话铃响接起电话
您国美×××公司
顾客您请问您电视少钱
答请问您想选购国产彩电进口彩电
顾客您里什牌子
答进口彩电LG夏普索尼松东芝等品牌请问您想选购种
顾客想便宜质量点您介绍种
答国产(厦华)彩电质量挺错功价位低较适合家庭厦华彩电售服务免费保修三年果您彩电出毛病电话24时解决
顾客您推荐种概三千四千块钱
答厦华76622978T2958TU2958T四种机型价位均33903980元间
顾客想带超重低音显点
答您选购厦华2978T吧种机型东芝超纯黑显5D画质音响效果错
顾客成天您位置呀
答址××××
顾客谢谢
答见欢迎您光选购
2 力帮助顾客解决售问题
顾客家年国美买台碟机没少日子现读盘您换台啊
答起请问您买什牌子碟机
顾客买先科碟机
答起家电产品购买日起质量问题七日您退十五日更换型号产品您购买商品已超退换期应保修部进行维修
顾客噢您说保修部电话
答请您记先科公司保修部电话66078178请您记
顾客谢
答您添麻烦果您什问题请时联系见

发烧部电脑库存入库理制度
1发烧业务部审批入库发烧类商品家庭影院套装麦克风AV线外家电商品帐目调入发烧库存(包括彩电组合音响类影碟机摄机录相机空调机微波炉等)
2门店发烧部需展示辅助样机入发烧库必须发烧业务部书面批准
3发烧部营业员销售普通家电商品普通家电计奖办法促销费提取办法执行
4发烧部提奖办法中考核销售额仅限发烧类商品家庭影院套装普通家电计入发烧部销售额考核范围

门店发烧部安装售服务标准
1门店发烧部配备送货车求司机必须时出车包括早晚加班车配搬运工壹名(配司机应协助搬货)司机费结算方式出车次数规程(参公司送货车关制度)发烧部支付减销售营业员毛利业绩
2门店发烧部营业员中设置壹名安装员负责安装售服务应时顾客求送货安装负责售服务时参加销售奖金核算根安装套数套20元(计路程)二次服务计费

3门店做出POP承诺36时免费送货安装(应注明安装时负责技术安装调试含工程安装)
4门店送货安装车辆员统售服务部监督理安装员应认真填写安装单安装单库存联认真保周次交售服务部售服务部安装单定期进行回访
5车辆运费：半月次发烧部安装单结算(月18日月3日结算日)费根公司送货服务标准参情况
6 安装员奖金门店理安装单数量月结算
7车辆运费安装员奖金需售服务部回访签署意见确认行发放

营业厅服务规范
(公部分)
()开业前工作
1 走进营业厅时注意检查仪容仪表否符合规定(严格执行职工手册中规定)检查胸卡否佩戴工作员见面时相互问候女员工化妆包喝水水杯换衣物整齐放规定方
2 扫尘土飞扬角落扫干净(注意没遗落传票现金等)
3 倒垃圾残余垃圾空箱子(检查确空箱纸箱折叠)时收拾
4 整理扫具放适方
5 班前会时提前做开店准备通知迅速指定点参加会议做记录
6 开门时面进顾客微笑轻轻点头行礼问候
(二)接顾客
1 准备接顾客
11顾客时应研究商品陈列方法商品结构学商品知识扫卫生区便走动离开
12营业厅做工作时时注意顾客顾客马停止工作进行接
2 接顾客
禁止动作
招呼马回答
‚服装语言等差态度顾客表现出区
3 介绍商品
禁止动作
时间长表现出耐烦态度
‚顾客争吵
ƒ知道事情便答复
4 交货
禁止动作
顾客发生争执
(三)店行纪律
1 顾客观商品堵住通道时应说起然顾客身通
2 工作紧张时顾客堵住通道推顾客应侧面声招呼起迅速穿
3 两走通道时行
4 通顾客专楼梯时走楼梯外侧两起楼时行
5 顾客起电梯时应请顾客先采取谦态度
6 顾客起电梯动扶梯时应站顾客面层
7 陪家属朋友买东西时前购买商品表示感谢特亲昵取级允许赔购买
8 工作原离开岗位级说清楚什事需时间事拜托周围事离
9 营业员交吃饭休息时招呼休息请您关
10 发现垃圾掉马拾起
11 着顾客面事说话时互爱称直接喊名说话方法粗鲁
(四)关门工作
1 第二天直接外出时营业售货处负责讲明便派接工作
2 第二天休息时负责工作交代
3 营业员休息接工作时应解工作程序负责处理问题充分注意顾客委托营业员带麻烦
4 买东西回家时正确通规定手续柜台外走商品
5 工作结束走出营业厅时定未走事招呼
6 加班时负责批示事工作量提早结束
7 加班时必灯关
8 加班结束值班报告然营业员出入口离开
(五)售服务
1 顾客求退换商品时
11顾客买完商品询问否退换
退换商品答复×天质量问题退换保修期—— 月
2 顾客导
21顾客询问售货处设施时说出层楼售货处分布情况准确顾客导××售货处××请您走边扶梯
22询问办公区卫生间时应说××请边走
23顾客询问营业时间时应答复营业时间早900晚600中间休息
24顾客询问清楚时现您听请您稍等
2 5顾客询问交通方面事时详细告诉顾客顾客画出路线图顾客感知亲情
(注手指示方时手背手指拢)
3
31顾客服务周时坦率顾客征求意见恳切表示谦意实起定注意请您原谅
32然顾客道谦顾客满意时应说现您
找级您等会然迅速级说明情况请求指示
(六)营业求
1开店开店前两分钟营业员位迎接顾客项准备工作绪
2 时候礼貌
21顾客礼貌
22领导言行然表现出尊敬
23员工店相遇时点头致意互相问候
24营业员间睦相处谐态度难听语言
互相绰号
(七)闭店求
1 顾客表示出催促样子
2 正接顾客工作员外营业员应正常营业时样位欢送顾客
3 整理货架商品关掉明灯展示设备开班会
(八)离店求
1 明天工作记录
2 领导事道
3 认真锁橱柜等离开员保安员交班

营业厅服务规范
(营业员)
()开业前工作
1 擦货架拧干抹布擦污尘干净抹布擦干货架柜外擦干净(注意渗入夹缝中细污尘扫干净)
2 整理商品注意损坏商品掉时干抹布刷子掸子清扫灰尘保持清洁整洁商品陈列
3 陈列商品陈列整齐美观搭配合理便顾客观选购
4 补充商品掌握畅销商品状况时负责报告办理进货手续
5 检查商品价签否折坏倒伏掉落倒放
6 制作价格标签货样卡新商品进货改变售货点时根商品陈列方式方法确定价格标签货样卡字体
清晰易懂便顾客观字体书写(注着顾客变动价签)
7 整理补充票必备消耗品落实票否放规定点充分准备日票
(二)接顾客
1 准备接顾客
11买买东西顾客出现营业厅时然明朗表情注视顾客寄予关心
12顾客正做工作立腾出手时立通知空营业员
禁止动作
聚集
‚眼瞪着顾客楞楞站里
ƒ边着顾客边说笑
„顾客前声喧哗
…着货柜柱子物品
†手插兜里托着胳臂倒背着手
2 接顾客
21顾客相时
顾客时必须视线注视顾客面带笑容双手垂两脚拢点头致意
‚顾客巡视商品营业员面带笑容问候您种您介绍
ƒ熟悉顾客时应亲热笑脸相迎快步走距离二三步远时
轻轻点头示礼问候说融洽关系顾客话
„常老顾客应亲态度询问次买东西情况前天买东西您满意吧
22业务繁忙时
正接顾客时招呼时放手里事视线转顾客等候深感抱歉态度点头致意说起请您稍等
‚闲着营业员时闲着营业员招呼××先生请帮顾客
ƒ等顾客询问时应赶快走顾客距离三步时眼睛着顾客脸抱歉态度恳切问候起您久等
„正做工作听顾客招呼时应停止手里工作视线转顾客面带笑容点头致意边回答边快步走顾客
…外国顾客招呼时说Can I help you请稍等会英语
禁止动作
招呼时懒散慢条斯理走前招呼十秒钟走前
3 展示商品
31询问顾客什事买什东西时
顾客没特指出商品时营业员帮助顾客表情微笑招呼您想买什听取顾客反应
‚顾客商品时应顾客观附商品顾客介绍
ƒ顾客已选商品时迅速开票指示收款处
32请顾客观商品时
顾客商品满意时迅速介绍品牌型号商品顾客感选择余愉快
‚顾客希营业员帮助挑选商品时顾客相关商品作较性介绍根顾客实际情况予适建议
3 3顾客买商品现货时
库房查询时说起仓库查询请稍等快步走仓库迅速返回应答复顾客现货您开票没应说起暂时缺货业务部联系请稍等
‚业务部门联系时候搞清楚顾客希买商品没货货日期
ƒ解顾客希买商品货日期时应说起现恰巧货预定××日进货果货马您联系请您告诉您联系方法询问记姓名住址电话
„业务部门联系时应表示歉意起现业务部门联系请留您电话货马通知您您行货负责通知
…顾客买商品没时应努力顾客推荐类商品型号品种您指定您样
†推荐商品顾客满意时应未满足顾客希求感抱歉心情道歉实起
‡顾客需商品没进货推荐商品满意时应表示抱歉询问业务部门否处购进
实起没里进货否买问业务部请稍候
ˆ业务部购进顾客希商品时告诉顾客现尚未办理进货业务部进货预定××日进货货您联系请联系方法告诉
‰业务部法采购顾客选购商品时说明没进货原
禁止动作
慢条斯理商品介绍商品开票
‚出商品声响递顾客面前
ƒ商品金额表现出耐烦态度
„规律商品出堆起顾客
…回答问题态度粗暴
†顾客话泼冷水
‡说声商品卖完便表现出非常冷淡态度
4 介绍商品
41推荐商品时
顾客观商品时趁机积极推荐
‚顾客商品进步挑选时顾客谈话中推测顾客喜侧重介绍优异性
ƒ顾客推荐商品顾客已选商品里增添配套商品推荐商品听取反应
„价格便宜顾客商品表示放心时加解释努力商品价格稍微降低点说价格便宜质量未变
…价高顾客考虑时开始贵否定商品材料设计性等方面加说明先说明价格贵说明质量设计方面高超性
†国美出售商品营业员非常熟悉商品知识
‡顾客沉默考虑时注意妨碍然信心推荐
ˆ顾客征求意见时应抱着促顾客决心诚意深入介绍
‰顾客迟迟决心时应体察顾客欲购商品想知道什做充分说明应满怀信心加句推荐话
Š顾客决定购买商品时应感谢语气说吧核实误迅速开票
11相关产品情报知识广泛学推销关联商品
42送货时
询问送货顾客带时问东西您带回您送呢
‚需送家里时说起请您送货单留您姓名住址写电话号码时送货传票圆珠笔递顾客
ƒ听什时间送时营业员必须明确告诉顾客××日送决含含糊糊
„受托商品指定日期送时答复知道×月×日定送传票摘栏写×月×日定送字样请顾客目
禁止动作
回答
‚勉勉强强介绍象谁强制似
ƒ说什答理顾客
„中途放弃顾客中断介绍
…分象介绍高档商品
†介绍商品时顾客听明白
5 收取货款
顾客决定购买商品开销售票时定重标签价格讲遍时顾客清价格标签
6 交货
指引顾客提货处提货
7 送客
整理时顾客样品放回原处准备迎接新顾客
禁止动作
等顾客离开先离开
‚顾客表达希次光心意
(三)关门工作
1 整理补充商品整理破损商品弄清什商品补时办理补货手续
2 核营业中顾客传票特注意送达日期数量定顾客求办
3 处理需包装时送回指定方
4 关门遍铃响确顾客商品入柜货柜锁
(四)售服务
1顾客求退换商品时
11顾客买完商品询问否退换
退换商品答复实起商品退换
12顾客着商品换
换时心气顾客说知道您换请您挑选吧请顾客先选换商品
‚求换成样价格商品时应核清楚价格否样说请稍等迅速出商品顾客
ƒ求换成价格高商品时说东西××元您××元收您××元
„换成价格低商品时说件商品××元您××元找您××元请等退换商品需找现金时定先退换票找钱
…顾客没挑选商品求退钱时答复难解决级商量请稍等根情况负责办商量请接顾客
†顾客着退换商品说难办事情商品您换请原谅
13顾客回破损品次品
送货慎明显店失出现破损次品时恳切道歉您添麻烦实起马您换请稍等挑选吧定注意发生样事情顾客退换
‚顾客提出商品希退回货款时说您退款请稍等(三包范围)
ƒ明显顾客失造成商品破损时应客气问顾客起
您商品顾客讲清方法造成量顾客理解顾客异议时应请求级解决
(五)离店求
弄清工作否完全结束该送回物品商品库存必须联系事情否办完

七 制度
1 保理制度
11警卫理
公司警卫系公司安全保障加强警卫工作时间丝毫放松公司警卫工作保卫部全权负责理
‚公司警卫公司形象代表执勤时必须昂首挺胸着装整齐保持警卫威严礼貌热情客维护公司形象
ƒ岗执勤时擅离职守特殊情况需暂时离岗必须事先请保员时代便代岗
„警卫执勤时领导批准权调动警卫安排做事
…警卫必须严格警卫岗位职责求手续全物品放行违者开
†门店生活工作支持警卫工作
‡保证警卫廉洁公正警卫遇划保卫部意贿赂警卫者权公司检举
ˆ门店警卫负责监督考勤2位警卫岗时间必须公司规定员工班时间提前20分钟
‰关夜间值班点保卫部根安全求店特点予确定
Š警卫员执勤遇公司领导检查陪重客参观时班警卫应立正行举手礼示尊敬
11岗员应动协助单位完成工作
12企业员工单位购物出门验票必须手续齐全门店理开具出门条购商品应天带离营业厅长期寄存店天确法取走应带离门店天交门店理查验确认出门条票出门放置门店超10天未取走企业权进行处罚
13驻店员（包括保库工）调离单位离店前带离行李物品包时应保班长单位负责进行点验开出门条离店
14保员夜间擅离开公司确事需外出必须规定逐级请假报批夜间12点前必须返回私外留宿
15单位保库房员应严格执行许店会客禁止夜间带外进入店制度否发现均名处理
12夜间安全理制度
①日班时营业厅理带领保员检查处展台关闭
样机切断电源
②员工离店保安班长带队次展台进行检查确保班
样机带电
③班应时关闭营业厅空调天气较热情况保值班员台空调
④班保班长带领夜班值岗保安库工店处进行巡查填写值班记录签名确认
⑤保班长应指派专理办公室等处电话严禁驻店员私声讯电话违纪者应立制止报单位理予处罚
⑥班住店员含库工电视试机台电视指定展台电视
⑦库房员准私库房电视VCD
⑧门店班准保留展台灯箱明必须指定组单独电源明
⑨保员寝前班保负责检查应急灯状况放置规定位置备急
⑩保班长应完善填写值班表明确分工责
a夜间巡查值班表天保证名保负责夜间巡查
b接听电话排班表天指派名保接听电话
c店面较营业分楼层门店应分区域分楼层定排值班员列出分布表
d门店（日间）值班表
13保纪律条例
三纪律
第 服命令听指挥完成务折扣
第二 严格制度办事坚持原谋私利
第三 外出办事请假绝私留外住宿
八项注意
第 保持警容警纪维护身形象
第二 搞事团结动协助工作
第三 客说话礼貌理智妥善处事
第四 保护企业财产绝私动
第五 检查防火防盗时刻提高警惕
第六 值岗巡查认真时排解问题
第七 务卫生达标干净整齐划
第八 努力学锻炼业务思想硬
三纪律须严守八项注意应做企业制度严求争合格兵
2 防火制度
21安全防火工作实行预防防消结合方针坚持谁谁负责原树立安全第预防思想
22级领导全体员工正确认识安全济发展关系着济效益服安全安全济效益服务原扎扎实实做防火工作
23总理授权名公司领导防火工作单位建立安全防火领导组设名防火安全员
24保卫部公司安全防火日常机构行监督检查考核职权
25总理防火职责
认真贯彻执行国家颁布消防法规级部门安全防火工作指示精神消防工作列入营理计划
‚组织领导安全防火委员会工作听取消防汇报审批消防工作重问题
ƒ针季节转换特点重节日督促消防安全检查召集关部门研究解决重火险隐患
„发生火灾时负责指挥员工进行扑救负责查明火灾原关责者进行处理
26保安部理职责
协助总理做防火工作发动员工贯彻规章制度操作规程落实消防措施
‚组织领导安全防火委员会工作月组织次防火检查针存问题采取措施制定解决办法
ƒ员工中开展防火安全宣传教育定期进入防火知识教育灭火技术训练组织开展群众性防火安全竞赛活动
„负责级消防监督部门汇报单位防火工作确定重点防火部门防火部位监督指导火险隐患整改落实负责消防部门发隐患通知书签字
…发生火灾火险时积极组织义务消防员进行扑救总理起负责持调查火灾火险事原性质处理责者吸取教训修订措施加防范
2 7单位理()防火职责
具体贯彻落实公司项安全防火制度安全措施模范遵守项安全防火制度组织单位员工工作时具体操作交防火注意事项采取防火措施
‚利种形式员工进行遵守防火制度操作规程教育安全防火工作贯穿环节
ƒ坚持日班前班安全防火检查发现问题时解决解决隐患必须日报部门
设置专项安全检查记录做记录查
„教育单位员工爱护消防器材做非火动
…发生火灾火险事积极组织扑救时报警协助领导调查事原提供情况实事求隐瞒
28员工防火职责
觉遵守项安全防火制度操作规程努力学安全防火知识提高身防火意识灭火力
‚发现问题时汇报权制止违反消防规章制度行
ƒ责维护公司消防器材准挪损坏
„天工作完毕进行检查切断电源灭掉火种
…发现火灾火险积极扑救协助领导调查起火原隐瞒事实真相
29保员防火职责
身作觉遵守消防法规项防火制度
‚义务消防队员做两知两会知防火常识知灭火常识会报警会疏散救会协助求援
ƒ发现火险隐患时关领导汇报
„负责维护理岗位消防器材发现动损坏时领导汇报
…发生火灾时奋力扑救立报警
210重点部位重点防火理制度
电梯严禁运载易燃易爆化学物品
‚电梯严禁吸烟
ƒ电梯专理
„检修电梯时断掉动力线电梯维修标志牌
…资料室复印室字室关员入
†严禁吸烟准动明火明取暖
‡保持通道畅通文件柜间保持定距离走道门厅准堆放物品
ˆ电气设施专电灯资料保持三十公分距离
‰室应保持清洁废纸时清理准存放易燃物品
Š班前室进行防火检查切断电源关闭门窗
办公室警卫宿舍安全防火制度
未防火负责批准擅拉电源线
‚准存放易燃易爆物品
ƒ烟头火柴棍应放烟缸许躺床吸烟
„废纸文件易燃物品等时清需烧毁应安全点始终直火熄灭
…班时室进行次防火检查切断电源关闭门窗
211消防设备理制度
消火栓灭火器材应明显标志消防关未部门意律动
‚准理埋压圈损坏消防栓
ƒ消防器材定期检查更换
3 三包服务规定
根中华民国产品质量法中华民国消费者权益保护法关规定保护消费者权益维护公司信誉明确销售者承担部分商品修理更换退货
(称三包)责义务特制定规定
31三包效期指开具发票日起计算扣修理占零售修时间
三包效期户发票三包证办理修理换货退货
32三包商品类彩色电视机录机家摄机收录机音响微波炉吸尘器家空调身听发烧级音箱
33三包期限：原彩色电视机录机家摄机电冰箱洗衣机电子琴微波炉吸尘器家空调影碟机保修期年收录机音响身听发烧级音箱具体商品保修期企业时规定准
34三包范围：机包括外观附件(遥控器充电器电池麦克风耳机等)
35包退：商品售出日起7日发生性障户原购买选择退货换货修理退货时鉴定符合求公司发票价格次退清货款
36包换：商品售出日起15日发生性障户原购买选择换货修理包装商品应保持外观原包装损包装意外应收取折旧费标准双方协议商定
3 7包修
商品购买日起已超15天未超该商品规定保修期发生性障户商品送指定点进行包修
‚包修效期修理两次正常商品户修理记录
公司免费户调换型号规格产品
ƒ包修效期公司维修中心身原保修期超30日公司户调换型号规格商品
„包修效期符合换货条件型号规格商品户愿意调换型号规格商品公司国家规定收取折旧费予退货
4 售服务车理制度
员招聘培训制度：
1 公司车部根销售情况适时增加车辆分配门店门店需增加车辆应时公司车部提出申请车部核实情况报领导批准统招聘
2 招聘司机车辆标准：
¬司机应具备正式驾驶执三年驾龄身体健康年龄45岁搬运件家电商品力
­名司机带车辆车型微型面包（高顶白色）车务手续齐全合法车辆外观整洁技术状况良
®初审合格名司机须总公司财务部缴纳民币贰万圆质保金签订公司标准合
3 录司机须事部进行壹天培训容公司现状企业纪律仪表仪容着装规范车容车貌标准服务标准等
二员(车辆)调配日常理制度
1员：
¬员车辆分配门店门店负责日常理
­门店派车员负责开派车单分配务统计整理
®门店派车员负责检查司机仪表仪容考勤等负责合规定违约送货实施处罚报车部
¯门店常组织门店司机开会时解关服务等
方面情况发现问题时解决
2车辆：
¬门店派车员应常检查门店服务车车容车貌车身标志

­门店派车员应时解门店车辆车况发现问题时督促司机进行修理保养
三派车单开具统计制度
1 派车单必须填写清楚包括：电脑票号品种规格件数详细址时间公里数车费顾客姓名联系电话司机姓名派车
2 派车单式三联：第联开票保留第二联交服务车司机第三联派车员作统计费专周统计审核交公司车部复审
3 派车员填写派车单时必须序号填写填错须三联贴起注明作废准撕毁
4 月1日16日派车员负责统计司机趟数结算费等填写国美服务车费结算申请单交回总公司财务部审核售服务部回访方发放费
5 门店派车员星期负责统计次门店服务车费汇总交公司财务部公司财务部半月汇总统计次门店位司机费
四预约送货服务理制度
1 顾客办理预约送货时派车员须查明财务手续验机手续方开预约送货单
2 派车员填写预约送货单必须字迹清楚住址姓名联系电话实际公里数车费送货时间等必须填写详细时门店派车员必须设立预约送货记录件商品趟活做记录
3 次日班派车员首先顾客联系迅速安排送货送出商品立记录勾销
4售出送商品律入库库存商品起摆放免混乱

6派车员派车单第二联交顾客作收货证顾客电脑
票留存作次日送货出门证商品送司机顾客回
第二联
7派车员请顾客预约送货单写清住址姓名联系电话双方约
定送货时间贴需送商品时专记录作详细记
录
五派车制度服务标准
()派车制度
1 派车员必须具较强责心市郊区路线较熟悉工作认真负责丝苟
2 派车员开具派车单必须项目填写准确详细送货费严格公司制订标准执行遇特殊情况需请示理方执行
3 派车员天坚持晨检检查门店服务车司机出勤情况车容车貌仪表仪容车身标志等检查记录
4 班先安排前天余留商品预约送货商品送货
5 派车必须序派车时销售情况派车忙时安排方配送时律考虑两趟趟问题车辆装物品必须立执行务店前停留
6 派车员派车时必须查实核清楚货票票货保持致时送商品实行预约送货必须商品张贴预约送货单址摆放整齐
(二)服务车司机服务标准
1 班时必须保持仪表整洁车容车貌车身标志整齐干净
2 必须服派车员调配允许找种口拖延送货
3 天班必须准时930门店派车员处签
4 接派车单时必须清方执行务
5 执行务程中顾客必须热情周做文明礼貌搬运商品时做轻抬轻放
6 执行务中拒绝客索礼品费烟茶返回桥费高速费等
7 完成务立返回门店
六结算标准
1 偿服务
10公里趟30元10公里公里加收2元搬
运费3层（含三层）趟加收10元遇两趟趟原车费基数加收5010公里45元(含高速公路费)
2偿服务：
¬结算标准10公里趟20元18公里趟30元28公
里趟40元28公里统结算50元
­发烧器材10公里趟30元18公里趟40元28公里趟50元28公里统结算60元(含高速公路费)
ƒ抬楼费3层(含三层)趟5元(指电梯)趟次派车单标准
„两趟趟址顾客原基数加百分五十派车单计算
…服务车门店调货费结算门店行结算填写派车单
七例会制度
1周门店理派车员持召开门店服务车队司机例会
会前须做准备容全面突出重点作记录
周情况结(考勤服务质量等)
‚通知全公司奖惩情况存问题解决办法
ƒ工作应注意事项
2 月中旬车部组织召开门店派车员会议容
派车员汇报两周派车工作中问题成绩
‚车员予分析解决
3 月初公司组织召开服务车队司机会车员须提前2天作准备通知位容
月情况总结
‚听取意见存问题改进方法
ƒ公布奖惩情况
„
八奖惩制度
1扣罚
(1) 服务车司机
服派车员指派意拖延送货扣200元拒送货名处理
‚顾客发生争吵扣200元造成影响名
ƒ索费种物品扣200元
„月出勤累计低22天少天扣100元
…命期间私外出准时参加公司门店组织种会议次扣100元
†班规定着装指定点命售货厅意走动者查次扣100元
‡车身标志贴者查次扣100元(验车外)
ˆ服务态度抬楼客举报次扣100元
‰服公司统调配做名处理
Š时交票票第次罚100元第二次时间超半月公司权拒付
项违反第次制度执行第二次做名处理解合
(2) 派车员
派车单填写清栏目全次扣2分罚款20元
‚重复开派车单填费付扣10分罚款100元
ƒ客提商品结算联报公司次扣5分罚款50元
„规定复审核查派车单次扣5分罚款50元
…车标全服装齐次扣2分罚款20元
†记考勤认真出现错记乱记次扣5分罚款50元)
‡发现客搬抬商品问题次扣5分罚款50元
ˆ派车程中公正查实扣20分罚款200元
‰车队中司机装运工客发生争吵架次扣10分罚款200元
Š发生商品丢失全部索赔外扣10分罚款100元
年中累计扣款20分解合
2 服务车奖评办法
遇拾金昧顾客信表扬登报纸表扬公司情节予特殊奖励奖200元～500元
九合解：
1 乙方违反合中相关条款甲方合规定解合解合须售服务部回访确投诉意见退回质保金(15天)
2 乙方原需解合时应提前十五日提出书面申请门店签属意见报车部售服务部回访误方解合退质保金
十工作服发放标准：
1 录员领秋装夹克两件夏装T恤两件秋装两年换新夏装壹年换新
2 损坏丢失者原价赔偿





国 美 电 器 限 公 司



理 制 度







二ООО年九月二十二日


第八章 工作流程行标准

行政工作流程
员 工 招 聘 流 程

事部接受单位书面申请

事部提出增编报告


需增编 编制
事部制定员工招聘计划


分部总理审批



公开招聘接受推荐


总部行政部审批
应聘者填写应聘登记表



事部应聘者进行资格审查（年龄学历履历户口外貌）



专业部门资格合格者进行初试


重岗位员进行笔试复试




初试负责签署意见






行政副总分部总理签署录决定




录员表格转事部事部负责进行外调通知报时间


通知应聘员予录



外调政审问题 外调政审误
新员工报办理报手续


招聘结果报总部行政部












新 员 工 岗 流 程

事部通知员工报时间

员工事部交片4张身份证提供健康证明填写职工登记表


签定试工期时工劳动合



员工财务部交纳试期济责保障金换取收



领取胸卡员工手册办公室领取工服劳保品



事部组织进行集中岗前培训介绍企业情况求学关规章制度岗位责制考核






岗前培训合格
岗前培训考试合格着
安排补考视情况予录
事部开具员工报通知单通知报单位
单位安排员工岗进行岗培训考核




员工试期考核转正流程
员工试期开始业务级员工2月业务级（含）员工3∽6月





指定老员工辅导考核


周月单位事部分阶段考核





员工提出辞职规定办理离职手续
员工考核未达标准办理终止试手续




试期满员工提出转正申请填写转正申请表



部门理考核鉴定



事 部 复 核



转正材料报领导审批



合 格


合格
延长试(超1月)


事通知部门签定正式工劳动合持转正审批表财务部退试期济责保障金

终止试

通知单位领导

办理离职手续


延长试期满
重新做试期考核程序
办理档案调入手续



办理医疗保险养老统筹










事通知部门
办理档案调入手续
员工考勤工资理流程



日员工岗卡
日考勤员实记录员工考勤



部门理定期进行考勤卡抽查审核
月25日考勤员考勤进行汇总报单位负责审核签字




规定时间考勤原件交事部








事部交考勤表进行审核抽查核卡记录





考勤制度核算员工工资制表




5日前完成工资单交行政副总分部总理审核转交银行





工资单份转交单位备员工核





核发中问题单位负责事部查询负责员工解释






员工部调动流程


员工申请调岗
工作需员工调换部门



单位写出调动申请调动意见

单位负责审核提出意见






事部门负责协调


员工新岗位报
员工期办理交接手续
事部通知调入调出部门开出部调动单
事部签署部调动意见

业务级员调动需领导批准正式发出命决定



























办理员工辞职手续流程

员工提出辞职申请


部门理审批签署意见




未批准离岗
批准
批 准


旷工予名处理
报事部审批做员工离职问卷调查
申请退回员工应继续企业工作视具体情况作部调动





报领导审批



批准通知员工办理离职交接手续



事部领取工作品交接单逐岗位做工作交接




单位负责签署意见注明员工月出勤情况



员工办公室交工服领物品办公室签字




事部收回胸卡员工手册办理档案调出手续开具应发员工工资单




员工财务部领取工资



员 工 离 职






员工违纪处分流程

员工违犯企业纪律




事部门检查中发现违纪直接员工填写失单
单位负责填写失单（注明违纪情况处分建议）





部门失单交事部审批





事部违纪情况进行调查提出处理意见




处理意见报行政副总分部总理审批





事部进行核查提出意见
事部处理结果通知单位负责单位负责通知员工





员工接纪律处罚决定异议事部提出申诉




员 工 请 假 流 程



员工填写请假单

（事假公假产假丧假婚假）
（病假需持医院证明证明应48
时送部门）
批假权限单位负责决定签署意见报





员工未请假未批准超时休假单位需立通告事部
超单位负责批假权限请假申请交事部报领导审批






事部视情况做出处理决定
事部请假单进行汇总





处理决定通知单位员工

月底部门考勤核存档




月15日单位考勤制度扣减员工缺勤奖金















员工加班申请流程



单位负责指派加班值班
营业需加班






单位负责填写加班申请单




月根工作单位安排员工倒休轮休填写倒休单抵加班






确法安排倒休部门加班申请月底考勤报事部







月底事部加班申请单单位报考勤进行核汇总情况报行政副总分部总理







事部规定计算加班费




薪金核定工作流程


员工职务岗位变动
新 位 员 工




领导提出职务岗位变动申请薪金变动建议
事部岗位核定试期工资





单位领导通知员工
批准结果通知员工单位领导
事部核定意见作薪金
事部岗位变动薪金调整情况登记存档
交 事 部 执 行
报领导审批核定
报事部事部提出申请意见



























档案理员工作流程

建立档案目录明细分类理



员工档案类劳资类事变动类干部类业务类文件类事物类




类编目统计案卷目录序编号保





查档档需公司领导批准办理查手续办签名备案期限



公司全部印章进行留印编号类备案




公章员履行手续公章外需公司领导签批





停废印章清查印件报部理应销毁废印章留印模保存





负责开具介绍信公函留底备查




公司达部文件分类保存



完成部理交办工作



月底做工作总结报部理



考 评 工 作 流 程



根公司领导求事部确立考评工作计划包括时间范围考评方式通知单位





事部组织关员工测评员进行记名问卷测评





组织测评进行公开直接领导进行述职总结工作





结合测评述职情况侧重分岗位进行员工谈话解情况





综合汇总测评谈话结果提出免降晋级建议报公司领导做考核干部参考






根公司领导指示事部考评结果测评员通报便改进身工作













制定年度培训计划流程


查阅年度培训计划执行情况意见反馈



单位解听取培训工作意见



听取领导年度培训策略计划求




制定单位培训纲



制定培训费预算报告




预算报告报行政副总分部总理




报培训计划附实施说明




根领导意见计划预算进行修改补充




审批计划执行











新员工入职培训流程
事部提供新员工名单



确认培训科目培训时间点



通知老师关部门配合发培训通知



准备培训资料：
A 教材
B 笔记录纸
C 考试题




新员工时指定点签




入职培训纲进行培训


进行新员工入职培训考核



填写培训记录


入职培训情况进行评估












培训课准备流程


发培训通知



确 认 数


准备培训教案培训资料培训设备




讲师交流



提前半时达培训点落实检查



落 实 出 勤



作出培训课程评估



















培训课程评估流程

次课程结束前发课程评估表




讲解填表重性求





填 写 评 估 表




仔细阅读评估表




意见进行汇总分析


员工意见摘录组织授课员研讨





修改培训计划教案



课程评估表存档











办公品出入库流程

发票核帐办理入库填写入库单
入库单记帐（物品名称购买日期数量单价）交财务部入帐
理签名领物单填写出库单办签票
出库单提货减帐面库存通知财务部销帐
记录部日常项费明细帐
30日做表入库明细帐部实际费报表盘库清帐
报表式三份报
财务部
部理
联存留

定期盘库保证帐物相符


领

















干事工作流程
接部理交正式公文（文件）进行分类登记签收






程序文件发收件单位签收备案





收文发文完毕文件分类存档





接会议通知准备议题容具体安排明细交部理审批






批示发出会议通知（时间点参加员注意事项）





会中进行会议记录包括容：议题发言记录会议决议




会做出总结起草会议纪时收集会反映报部理






负责日常外文件信件电话传真签收做日常记录重事件迅速报部理



秘书工作流程
做班前准备工作




受理类电话做记录转发部门传真


收集整理统计保类公文企业文件


整理印发会议纪协助做会议项准备工作


综合反映分处理种信访问题做访登记


根领导决策需收集处理提供企业相关类信息



完成领导指派工作务









字员工作流程

接文件公文做印登记



确认交件时间文件容格式印校




交文件（公文）起草者审核确定存盘保存




月底统计文件数目报部理































维修电工工作流程

求完成定工作
时达指定单位该部理取联系
计划购置维修料
请该单位理检查工作质量派工单签字确认
部理工作计划安排领取派工单






做日常维修工作记录







发电机完毕电工负责配合单位发电机运回办公室单位提供油料费

定期检查单位电力设备停电时迅速提供时电

派工单交部理带回关建议意见





















车检查工作流程

车况卫生司机仪表仪容
定 期 检 查

查出问题认真记录严格考核落实处罚
月招开司机例会
单位领导定期交换车辆理意见
便开展分析工作
做工作记录
结合工作找出重点
重点谈话重点叮嘱
根实际情况定容
定期检查







































申领油票流程图
查明里程表

办公室领油
车审核签字
部理签字
填写物品领单






















车辆修流程图

司机申请单位领导审批

修认真检查修效果完车辆交单位费统结算
汇总修车资料记入车辆档案
司机修理厂修理
车签字批准
















购置车辆流程图

选车定型


询价价

建全车辆存档档案
车辆购置费建档登记
领取行驶证
安委会办理备案手续
保险公司登记车号
交纳养路费
领取牌
验 车
交纳车辆购置费
办理车辆保险
进口车办理海关验单手续
工商验章
款购车
办理占手续



































办理车船税




保险理赔工作流程图

车辆出险立报告交通队进行现场处理


关资料收集登记
保险公司审批领取赔款
交通队结案关手续送保险公司
督促进度接车试车满意结算
交通队接受初步处理估价送修
24时保险公司报案登记




































驾驶员备案年审换工作流程图
需备案员提供驾驶证身份证片2张时财务部交纳100元理费


备案登记案
填表盖章安委会办理备案手续
备案：








年检期需年审司机月二十日前车提交驾驶证身份证片2张

年审：
驾驶证期月驾驶证身份证片2张交车
交通队办理年审手续
填年审表体检合格安委会














换：


身份证住车办理换证











二 财务部工作流程图
1 进货手续

库 房 员



进货填业务部批准
申请单验收货物
开出四联入库单


理库房员签字生效

保员记帐联
会计联
第联：存根联


会计员票入库
会计员票办理入库


出电脑证
结算联
仓库联
会计联


会计存档 库房留存 盖章交客户办理结算



2销售退货

技术部鉴定退商品客户联注明原



理电脑客户联签署意见



库房收货客户联签字



隔天退货收回客户联开入库单顾客交收款台
天退货应仓库联客户联顾客交收款台





收款台票退款办理退货手续顾客退票签字




电脑退货票
原电脑销售票入库单



装订成册交财务
3销售出库手续流程

营业员开二联销售票



仓 库 联
收 款 联



交收款员

收款员票收款录入电脑印电脑客户联





电脑客户联
收 款 联
仓库联电脑仓库联



收款员天装订 库员两票付货 客户留存作开
交财务留存 留作记帐证 发票保修卡
审票



三业务部工作程序流程图
1理
检查员位情况



检查库存商品情况



安排全天工作提出求



解市场信息门店销情况作出相应策




解残次商品情况组织快退换



组织货源进货



审定门店行进货价格广告零销价格



拟定日常广告容



约见接访客户洽商合作方式





2业务员工作流程

解市场信息



解门店营情况监督项业务政策执行情况




理反映情况客户意见




联系客户保持进货渠道畅通



根理求进货客户档案进行记录



公司批发商品客户档案进行记录




解新产品开发新市场


3业务干事工作流程

接收配送中心库存单复印分发关业务员



接收门店销售报表汇总报业务部理




配送中心门店传真业务进货批单进行核




接收门店市场调研报告



门店传发业务部文件期广告稿件




业务文件分类档


客户业务列入客户档案




接访业务客户



汇总填写日进货报表



四 售服务工作流程

根国家规定公司求时提供符合市场需求售服务方案



根消法企业三包规定受理种投诉




解投诉者求投诉事件细节



投诉者投诉单位商讨处理办法



部岗力妥善处理投诉报部理直行政副总时提出岗建议




填写投诉登记表写出处理投诉报告报部理



月底做出全公司投诉处理总结报告式三份（部理分部总理岗留份




月底做出全公司服务质量市场效应分析报告提出改进建议





空调安装工作流程

门店日空调安装明细电传售服务部




售服务部接品牌通知安装队门店品牌分类登记




顾客资料输入电脑备查询



安装队负责安装



安装完毕定期安装单返回售服务部负责顾客进行回访解顾客意见

顾客满意暂结帐售服务部通知安装队直顾客满意止



顾客表示满意售服务部负责规定结帐




月做出门店空调销售统计





维修中心工作流程

()接接收机器

顾客送修机器



视情况留附件
接员检查障机外观协助顾客搬运商品



填写障单





障单第二联交顾客留存
障单第联存入电脑
障单第三联机器入库




(二)机器维修

顾客送修机器



障单容符时报部理
立检查障分析原



需换件周修复
需换置零件填写采购单




月零件未报理
零件购回快修复(三日)



机器维修完毕全方位检查调试



填写保修卡维修记录单天报修复情况






(三)零件采购

采购员日汇总需购配件清单



交部门理审批



制定购买零件计划



马货零件月底统计报理
外出采购零件



零件购回交库办入库手续通知维修员




库员验收开三联入库单




第二联连发票交财务部

第三联交采购员留存
第联库留存

(四)零件领出库

维修员填写出库单



报维修中心理签字



交库员签字领件




维修员旧件领取新件




第三联领维修员留存
第联库留存
第二联交财务作记帐证








(五)顾客取机器

机器修通知顾客取机



顾客出示取货单


库办理机器出库手续



接员核机型机号取货单否符合




试机台顾客试机



机器完交顾客查验



填写维修卡收回取货单



取货单交库电脑中销帐

(六)门维修

接员接户电话做记录



交理安排维修次序时间



接员维修时间通知户



维修员时门维修



认真检查机器障



现场修复应户说明情况带回维修中心办登记手续
时排障



修复时送回



填写维修单户签字

五 企划部工作流程

日常业务广告发布流程
拟出日广告报价稿



送业务部修改第三天广告报价




业务部送回修改稿进行修正



修正稿送业务部核



业务部签字确认



拷贝存盘



印出准确广告稿送业务部干事转发
干事送报社


促销活动流程
写出策划书业务部确认活动时间点范围容




印制活动海报



外购联系准备促销品


办理促销品入库



准备店堂POP展板


提前1～2天POP展报海报发门店


美工门店协助布置



业务部门店时沟通时补充门店需物品



活动结束收回剩余促销品财务部进行清点



写出促销活动总结活动效果做出评估





六配送中心工作流程
1 配送中心进货流程

货仓库库持批单核货物送（提）
货单名称型号数量否致


YES NO 联络
业务部

填写三联入库单存根联库区留存余两联
（记帐单联库房留存联交财务进行电脑
登录操作）



电脑生成单整理交付汇总交操作
结算联：交付供货商
会计联：附记帐单联制作记帐证汇总
交总部财务
仓库联：附库房留存联汇总交总部财
务










货信息传递门店接收门店订单





2配送中心出货流程



接收门店书面订单填写两联销售证复核
误交财务印电脑票



财务销售证输入系统生成电脑票（顾客
联仓库联）复核 误签章交门店调货员
销售证收款联财务留存汇总交总
部财务



库区发货员电脑票出货门店
店调货员确认货品误装车
电脑票顾客联交门店提货司机带回
门店进库入帐电脑票仓库联销
售证仓库联库区留存汇总交
总部财务

3配送中心机赠品配发流程

库员清点赠品数量供货方确认配
发方法开列货清单交配送中心干事

YES NO 联络 业务部


填制赠品配发说明单传真门店复印
赠品配发说明单交库区发货员库填制
赠品出入库明细单装订备




库区发货员赠品配发说明单门店配发
机赠品门店调货员确认误
装车




配发数量记录赠品出入库明细单







4配送中心促销品配发流程

开具促销品领收单交门店调货员



门店调货员持配送中心理开具促
销品领收单库区发货员领取促 销品
确认促销品数量误库区发货
员门店调货员分促销品领收单
签字



库区发货员汇总促销品领收单交库留
存备查


5配送中心残次品入库流程



门店库存开具退残清单（残次品通知日报表）
式三联
联：门店库房留存
二联：门店财务留存
三联：货带配送中心残次库验收留存



门店财务退残清单（残次品通知日报表）输入
系统生成电脑入库单（红票）
联（会计联）：门店财务留存
二联（仓库联）：货带配送中心
三联（结算联）：加盖结算章货带配送中心





门店调货员携带该批残次品退残清单门店调货员（残
次品通知日报表）门店退残票（电脑入库单红票）
残次品运配送中心




配送中心残次库门店退残清单配送中心电脑入库
单红票核检验残次品残次库员



转页
符合退残标准 符合退残标准


门店电脑入库单 1517程序
（红票）仓库联 相应型号数量
签字交门店调 标注符合退残
货员 标准退回门店



开具入库单门店
入库单（红票）结算
联交财务输入系
统生成电脑入库单
手写入库单存根联
残次库留存


电脑入库单三联
会计联：门店入库单（红票）
结算联手写入库单记
帐单联汇总交
仓库联：手写入库单仓库联
汇总交
结算联：加盖结算章交门店财务



财务单输入系统生成电脑销售
票式两联
顾客联：残次品带回门店进库入帐
仓库联：残次库门店退回残
次品单汇总交
6配送中心残次货品退货流程

配送中心残次货品（包含 残次库库机赠
品）运供货商仓库供货商运残次货品



取供货商仓库该批残次货品入库证


业务部确认该批残次货品退货单价



财务供货商入库证确认退货单价进
行销帐操作



销帐证传真业务部相关品牌业务员



退货清单供货商入库证配送中心销帐证
复印留存备查残次品库货物进出记录表中记
录处理结果处理日期




7配送中心残次货品换货流程

换货清单传真业务部分品牌业务员供货商



配送中心残次货品运供货配送中心司机商仓库
供货商运残次货品供货商



换货正品运配送中心


验收调拨正品库


残次品库货物进出记录表中记 残次库库录处理结
果处理日期

8配送中心货良品处理流程

发现货良品确认处理方式场
拒收入库处理



场拒收供应商出货单签认
实收数量通知业务部入库处理
开箱验机查验结果货良状况
通知单记录求送货签字确认



开箱查验货品黄色胶带重新封箱
骑缝处加盖验货专章填写验货日
期验货姓名


该货品放入良品暂存区货良状
况通知单传真业务部留存备追踪处理




良品场拒收入库单填写实收数量良
品入库处理入库单填写包含该批货
良品合计数量




9配送中心备金理流程






手 手 出纳 配送中心理
填写款单 报销 填写费报销单 检视 审核签字
配送中心理核准 附款证
出纳领取现金

配送中心理
出纳
公司

出纳 报销前 出纳
审核签字 汇总备金理袋 登录现金日记帐
报销
现金分类帐 撤回款单交手
登录备金理袋








公司总理 出纳
核准 财务部门报销
取回现金

10配送中心正品退货（进货退出）流程

配送中心接收业务部发送正品
退库确认单


门店退回配送中心货品接收
查验办理入库


通知业务部该批退货货品实际数量
外包装填充物附件机赠
品破损附短缺情况



业务部确认该批正品退货时间退货
方式



计划该批货品退出取供应
商入库收货证业务部确认单
价办理销帐手续



销帐证传真业务部相关品牌业务员




11配送中心货差异处理流程

持送货票货品核填写货差
异确认单传真供货单位时通
知业务部关员



取供货单位货差异确认回传单




追踪货差异直处理完毕
12配送中心出货退回（门店正品退库）流程


门店调整库存需正品退回配送
中心时填写正品退库确认单传
真配送中心



配送中心正品退库确认单门店
退货证货品进行查验接收
办理入库



配送中心入库结算联库签
字确认门店退货仓库联传递退
货门店

13配送中心执行调价流程

接收业务部传真书面调价通知




门店（含关系加盟店）确认开
始调价操作



通知库（含残次库）盘点相应调价货品
实际数量系统中库存数量进行核




确认途货品调价操作方（出货方
收货方）



核误进行调价操作
途商品出货方
负责办理调价手续
汇总门店调价货品数量金额(含关系
加盟店)制成调价明细表




调价明细表财务员配送中心理签
字确认传真业务部理取回传件属
总部通知调价取业务部回传件传
真总部配送中心


14门店逆操作调货流程

业务部进货申请单标注货物直送XX门店
正常程序申请进货



货物送达门店签写收单立通知门店业务
理填写调货单（标注逆操作调货）收单传
真配送中心


配送中心接收门店传真货物签收单调货单
业务部进货申请单核误立办理货物
入库出库手续



电脑票传递逆操作调货门店进行相应入库
进帐销货操作




15加盟店残次商品调换流程


提前天配送中心传真残次商品调换明细
预定返残换货时间（规定发送传真 次日）



供货配送中心确认否满足加盟店残
次商品调换需求

满足 法满足




加盟店回传确认件 推迟换货加盟店
（预留商品） 回传确认件


根供货配送中心回传件整理残次商品
确认商品外包装附件退货单齐备预
定时间残次商品运供货配送中心（货
携带残次品通知日报表）



检验残次商品否符合退残标准（包含实物
否调换明细单致）














接页
符合标准 符合标准


予接收残次商品转 予接收原机退
入库区 回（填写拒收通
知）拒收商品
返回加盟店


填制残次商品调换申请单交配送中
心理核准



残次库库持调换申请单正品库
正品库库开具调拨单该批换商
品调拨残次库



残次库库持调换申请单调拨单商
品实物核误调拨单签字确
认



正品库调拨单交配送中心理签字
财务进行帐务处理（部调拨）



残次库库换商品交予加明盟 店提货
员求提货员调换申请单签
字确认



该批残次品通知日报表调换明细单
调换申请单拒收通知单备份件装订
留存备查


售服务车队理流程图

售服务车司机招聘工作流程图
1 员车辆招聘流程图
接受单位申请



制定招聘计划



公开招聘接受推荐



应聘员进行审查(司机外貌车型住址车辆手续)



应聘员填写应聘登记表




2 录岗流程图
通知应聘员



应聘员财务部交质保金



签署合书



领取工服做胸卡贴车身标志办理相关手续岗




车部进行岗前培训



售服务车工作流程图
1 服务车司机
门店理派车员见面登记备案



日班派车员处登记


搞车辆卫生检查身仪表仪容命




接受务



派车员时应清路单问清执行务



执行送货务



积极动协助顾客搬运物品轻抬轻放物品安全送顾客家中指定位置


请顾客送货单签字




务完成立返回派车员处登记命





2 派车员
门店理挑选责心市型较熟悉派车员



日班检查车辆车容车貌车身标志司机仪表仪容




接顾客



问清顾客址电话清电脑票开具派车单预约送货单




序派车


服务车务完成返回检查寻问务完成情况发现问题时纠正



班前整理天派车单预约单



周汇总周运费审核误签字交门店理审核签字周二报车部















售服务车日常理流程图

公司车部



员车辆招聘分配



门店理负责检查店服务车车容车貌车身标志司机仪表仪容检查派车员工作月结算费申请单签字





派车员负责日检查服务车开具派车单月结算单发现问题时处理




派车员周二周派车单交公司售服务部回访



车部核实关制度合条款进行严肃处理

售服务部回访发现问题作记录周交车部



派车员月初月派车单整理填写费申请单交门店理审批签字交车部




车部审核报常务副总签字审批



车部审批费申请单转送门店财务发放运费





七门店工作流程行标准
()门店理工作流程行标准
1晨检流程行标准
检查岗情况做缺勤登记

布置日常工作



根公司仪容仪表
求检查员工着装
精神面貌

表扬事
指出足



喊口号


分析市场
讲评销售
宣读文件





2日常工作检查流程行标准

检查库房货物码放卫生情况求货品分品牌型号类型统放置横成行竖成线颜色鲜艳包装整齐面营业厅库区面纸屑包装绳等杂物
检查营业厅商品陈列价签摆放求商品面顾客货架充实价签应放置样品右方





检查营业厅宣传品摆放情况求宣传单页放置应产品推产品突出POP宣传资料展板面顾客置产品旁边
检查营业厅责区卫生求货架样机灰尘面纸屑包装绳塑料填充物






3理例会工作流程行标准

副理传达会议精神业务问题时监督执行
会提出门店存问题部门配合解决困难做会议纪录
门店全员例会时传达讲解会议点工作分配

准时参加例会







4理参加市场调研工作流程标准

分析周边市场汇总信息确定调整象


价格明细表市场调研报告传真业务部




制作价格明细表优势产品调价组织参起草市场调研报告(分配负责)
参调研记录手价格发现手新产品调查推产品企业包销产品手否货





5业务部分配残次滞销品处理工作流程标准

责成组长POP张贴悬挂营业厅醒目位置
制订销售务落实组督促组长落实限期完成
销售困难商品分析原（价格障情况）时做调整
根调货价格制订销售价制作POP包括机状型号价格
指派维修员检测残次状况否存障隐患机器外观障作详细记录
检查残次品货数量型号
机号附件情况













6员工奖金发放流程行标准

奖金发员工指出员工月工作中足月努力方
月14日前门店财务提供营业员月销售件数





根计件总数核算奖金填写奖金分配方案分配明细表明细表中注明员工表现

15日总理审批费报销单财务领取奖金



根审批表分配明细表填写位员工月奖金领取表注明员工表现
填写费报销单分配方案表分配明细表传分部总理审核






(二)门店副理工作流程行标准
1制定分配销售务工作流程行标准

书面销售计划发组长督促组长分配确保时量完成务
业务部分配月门店品牌商品销售金额




月天数均计算日销售计划品类区分制作书面销售计划
业务部务金额商品均金额换算数量




2代销商品出入库理工作流程行标准
确定代销商品供货商签定代销供货合
客户结算余商品重新办理入库副理根市场情况督促客户高价商品调价






理财务库房签字签署意见


财务员通电脑核库存数确定结算数量金额签字
业务部报批代销商品批单注明代销字样



库房结算单注明销售数量注明否残品




副理通知客户持结算单进行代销商品结算
库房根批单容填写入库单




3市场调研工作流程行标准

分析周边市场汇总信息确定调整象


价格明细表市场调研报告传真业务部
参调研记录手价格发现手新产品调查推商品企业包销产品手否货
制作价格明细表优势产品调价参编写市场调研报告


财务根库房入库单登录电脑印结算单入库时加#







(三)营业厅理工作流程行标准

1处理售服务工作流程
售服务




处理售服务问题投诉

15天外售问题解决
15天售服务问题解决
亲带顾客选择满意商品直送顾客出门次顾客道歉
请顾客留姓名联系电话便处理结果通报顾客
顾客解具体情况顾客反馈意见做详细登记
首先顾客道歉表示顾客带愉快表示歉意
问题处理完处理结果通知顾客
礼貌顾客机器搬运出门告知顾客出现问题联系
顾客介绍购买商品保修情况帮助顾客厂家联系
礼貌顾客送出门
确认障机器应技术角度入手顾客做出正确解释
告知顾客情况消法已退换时间范围
确障机器消法顾客办理退换货手续
首先应礼貌听完顾客陈述帮顾客分析障原
首先帮助顾客障机推技术室维修技师检测



































(四)门店库房工作流程行标准

1 办理退换货工作流程行标准


技术室帮助顾客清点附件查验外观情况

退 货




障机包装应贴技术员开具障单




根理副理营业厅理顾客电脑票签署退换意见办理





机器搬运库区统码放





换 货
顾客推荐品牌型号引导顾客继续消费
退库单交营业员营业员顾客办二次购货手续
引导顾客营业厅营业员推荐品牌型号
顾客开具退货单
顾客开具退货单
持退货单销售票发票领顾客退款


















2 部调货流程标准

调出 调入
传部调货单
传部调货单求数量型号金额误注明调货手


代销商品部调货需业务部认

入库通知营业员货已进行销售
调货回店应提货单开具入库单理副理签字交财务入库
进口品摄机等需验货应双方查验外观清点附件确认误取货
调货持提货票库房取货库房出库调货应提货票认真核规格型号数量
调货持调货单财务换取提货票
调货持调货单调货
进口品摄机等需验货应双方查验外观清点附件误方发货
库房销售票核商品规格数量发货
财务调单副理开具二联票印销售票





































开具入库单理副理签字财务办理入库结算单交予客户
验货误登记机号供货商机号登记签字求做规格型号机号送货日期记录误
进口商品摄机等具备验货条件商品应面验货包括外观损附件齐全
库房员批单商品规格型号数量验收货物否相符
供货商货库房入库前应核入库审批单方验货
3门店进商品入库手续




















4门店进商品结算手续

检验客户结算单否已代销商品结算周期结算日
交财务应结商品结算残次品退库代销商品审批单重新办理入库手续

结算联核结商品结数量残次情况结算单注明签字
交理理结算单退库单签字代销商品重新办理审批单
开具未结商品退库单便重新入库（代销商品）
交财务审核数量金额帐实相符会计签字认















5库房验票发货工作流程行标准
动迎前文明语提示顾客出示提货票

顾客包装满意应合理解释顾客满意应礼貌顾客更换
帮助顾客货物搬运试机台告知顾客处验货
提货联顾客提取货物查验票物品类型号数量否相符
顾客提货票顾客联撕返顾客提示顾客票保留
















(五)财务员工作流程行标准

销售票登录电脑确保品种型号数量金额误印收款章
电脑销售票找付金额交付顾客礼貌唱付
清点顾客交款金额做唱收
提示顾客验机应回款台开发票
核算顾客应付款项总金额报知顾客
1收款台收款工作流程行标准

收支票应公司关财务规定
礼貌语接顾客销售票审核否符合规定















2结算工作流程工作标准
会计复核税票误支票支付客户
理签署意见出纳复核支付现金支票求结算单位支票根签字
库房提供客户结算联会计核结算数量金额否正确帐目否相符签字











(六)试机员工作流程行标准

1试机工作流程行标准

商品装箱封箱保证搬运中出问题
顾客讲解关保修手续
销售票背面记录机号试机姓名
接通电源开机调试(遥控器)顾客讲解功性指标操作中注意事项
礼貌请顾客出示销售票顾客联



开箱商品放置试机台帮助顾客检验外观附件确保外观完附件齐全请顾客签字确认




















(七)营业员工作流程行标准

1营业员销售工作流程行标准
动前顾客介绍商品求容准确位语言规范礼貌

帮助顾客货物搬运出门装车送顾客
协助试机台员帮助顾客查验外观核附件调试机器讲解功办理保修说明中注意事项
引导顾客提货协助库房搬运货物核型号数量帮顾客货物搬运试机台负责顾客解释关包装等事宜
引导顾客交款协助款台做交款中解释工作
顾客开具销售票求品牌型号数量价格准确误写清销售代码





















2营业前准备工作流程行标准

组长营业员促销员传达库存情况销售时做心中数
检查样品陈列价签否齐备摆放否规范位
公司求搞责区卫生
早845准时参加晨检公司求着装佩戴胸卡喊口号认真听门店领导布置项务求















（八）门店售服务车送货工作流程行标准
1退货
退换货流程图
门店干事联系理签字意退货销售票传真配送中心



配送中心专接传真核退冰箱否入库



未入库安排车辆拉回退货商品已入库验收商品否完确认误交理签字传回门店



门店接传真收回预收单次办理退款手续




财务核手续误退款


2换货
门店干事联系理签字意换货销售票传真配送中心




配送中心专接传真核退冰箱否入库




未入库安排车辆退商品拉回核验收误交理签字



签字传回门店门店确认次办理换货手续




干事带领顾客先选定新购冰箱财务办理财务手续



冰箱配送流程图

营业员销售收款台收款印预收单




营业员填写销售明细包括顾客详细址电话商品名称



销售明细核误填写日冰箱销售汇总报理核签字




日17：00点天销售汇总传真配送中心




配送中心专接收核进行预约送货登记




专根汇总交运输公司安排第二天送货车辆时填写维修单




运输公司根派车单提货验机送货货送顾客接收验机




顾客收货派车单签字运输公司负责收回预收单



运输务完成迅速回配送中心预收单交派车核误交配送中心专核误然交财务消帐




国美电器连锁系统组织机构示意图

国美电器总部




保 卫 部
企 划 部
办 公 室
事 部
财 务 部
业 务 部

开
发
部
售服务部
审 计 部








C区分部
B区分部
A区分部


维修中心
北京C门店
北京B门店
北京A门店

售服务部
广 宣部


办 公 室

保 卫 部
事 部
财 务 部
业 务 部




配送中心


维修中心
C门店
B门店
A门店





配送中心













业务部工作程序流程额图

\pnb1理
检查员位情况




检查库房商品情况



安排全天工作提出求





解市场信息分部（门店）销情况作出相应策





解残次商品情况组织快退换




组织货源进货



审定门店行进货价格广告零销价格




拟定日常广告容



约见接访客户洽商合作方式









储运部员结构图责划分表


理：李 琳
副理：张飞跃
排 长：钱建立

残次库：李金
正品库：田 云
发 货 ：苏志
张建国
收 货 ：李国良





雷明生宋世军
彩电计算机库等商品
蔡刚东陈广田
空调发烧器材碟机等件商品
四班长：王世亮
队 员：刘东林
周 亮
孙苍茂
陈明富
门玉德
田 云
三班长：苏成
队 员：晏攀峰
李兆海
解红青
杨国强
苏志

班长：景
队 员：代勇敏
岳国恒
张 青
李宝泽
孙悍国
张飞跃

二班长：朱书信
队 员：王 磊
张玉田
孙 豪
潘 飞
高乾跃
钱建立
张建国











发烧器材
白色家电空调微波炉等
负责国产品彩电碟机等件商品
负责合资品彩电







第九章 理 制 度
二 总
1员工守
11热爱企业严格遵守公司项规章制度坚决公司原宗旨办事认真执行级命令完成项务
12努力学熟悉职业务知识懂相关业务容
13树立良形象具备顽强工作作风培养良道德品质
14讲信誉信爱心责感
15尊敬领导精诚团结互敬互助维护公司利益保守公司机密树立良企业形象
16诚实隐瞒谎造身历
17滥职权谋取正利益
3 8认贤师勤奋工作国美发展做贡献
2行规范
21仪表仪容
商业服务企业员工直接顾客接触顾客眼中代表公司求员工注重仪容仪表牢记列规定
211员工班时统穿着岗工作服左胸方佩戴胸牌
212男员工天修面发长超耳朵衣领
213女员工班应化淡妆戴长耳坠留长指甲涂色指甲油披肩散发
214班前检查制服否整皮鞋否擦亮标志否齐备
22修养
221品德公正守纪诚实谦虚学动肯干严律宽
222学：掌握专业知识岗位技断提高综合素质
223智慧善动脑勇创新反映敏捷明辩非处理问题机智妥
224勇敢：事敢承担责义务举报违工作求损公司利益事
225公：客观评判事情处理问题负责公司负责决掺杂情感
226严格律身作：行动带动员工
227处事：
2271认识否问必须热情礼貌方满意答复
2272够处理事应立处理处理耐心客解释
2273外面前发泄公司事满
2274非职范围事意解答许诺
23服务标准
顾客企业营活动血液员工衣食父母顾客非求求顾客顾客提供优质服务终身追求引豪工作
231顾客永远责提供需帮助
232尊重顾客希态度礼遇顾客
233学会控制良情绪带营业厅顾客面前
234急顾客急短时间顾客解决问题
235顾客样热情服务潜顾客态度促购买
236遇投诉应热情接站顾客角度检讨工作
237某项工作说千百次重复顾客第次光始终精神饱满
238顾客时提出求份工作应努力予帮助推诿
239时刻注意言行准确规范服务语
2310服务中保持真诚微笑服务
24工作容规范：
241班：
早晨时岗卡岗前换工作服 天扫卫生责区日工作计划逐条安排落实 聊天窜岗怠工务私注意力集中紧张序 高效工作离岗外出报告领导非工作需员工岗时携戴移动电话等私品
242电话：
态度气热情容简短闲谈语标准礼貌委婉拒绝方合理求语调适中宜声音高
243公司际交：
事升迁持积极态度议事私事动关心帮助事
244开会：
准时会坐姿端正穿着工作服职业装 会间闲聊走动做会议关事情认真做会议记录仔细听取发言踊跃提出观点建议特殊情况会事先请假
245班：
早退拖延文件资料整理锁办公具摆放整齐换工作服拔掉电源插销关灯空调门窗安全离岗
246外出办事：
遵守单位门卫制度动出示证件介绍信 进门前轻声敲门交谈时讲明身份意说话气举止稳重方讲影响公司声誉话事毕礼貌道轻轻关门
25工作协作原：
岗员应着分工明确积极配合原开展工作岗员需认真执行岗位责制规定工作职责求完成工作务岗员确保质时完成职工作务时部门需协助时应动协助
部门间协作公司利益前提相互配合高效率完成工作务互相推诿
26工作纪律求
261班时未批准公司意窜岗
262员工部门联系工作允许做相关工作停留聊天
263班时谢绝亲友探访处理私事务急
事应级报告征意方处理
264班公司逗留
265工作时间收音机录音机回呼BP机长时间接私电话
266工作时避免必谈话声喊免提电话影响工作
267养成文明卫生良惯纠正良举止维护公场卫生
268尊重听收入翻动物品东西
269顾客服务时禁止咀嚼口香糖吃零食
2610禁止顾客供应商索取费礼品违者受处罚员工代表公司外出接受赠礼应规定数公交
2611公司希员工相互理解加强沟通协商解决矛盾
27物品
胸牌：员工胸牌应保持干净明晰遗失立申报补发离开公司时交回
更衣柜：公司员工配备更衣柜应保持整洁存放贵重物品公司物品
3保密制度
31保密容
311公司文件明确规定保密资料包括业务信件营业计划统计资料库存商品价格等
312顾客关资料信息
313公司事档案事记录
314收入
4 2保密制度
321严禁私传播听公司机密
322泄露公司业务营理等机密容
323公司发保密文件应根指示传达相应级员妥善保存私复印转
324员工离开公司泄露公司业务机密带走公司客户关系否公司权追究责
325违反保密制度员工视情节予行政处分造成较影响济损失者处罚款
33商品库存表理
331配送中心日门店传门店财务印商品库存单应求分标明进价标进价两种
332二种商品库存单仅限门店员掌握员私传抄复印
商品库存单种类


掌握员
标明进价
标进价
单 位


门店
理副理
营业厅理
组长库
门店发烧部
理副理发烧组长
库
333责库存表发放日门店理标明份数负责发放领需登记签字日班前日库存表交回
334关员领库存单妥保存锁抽屉身携带散放办公桌意放营业厅更许外私复印丢失
335防止泄密办公室客户顾客场时必须库存单收藏
336疏忽意违反述规定造成库存单丢失关保密容泄露者予严重警告直开处分
337意泄露公司机密员予开处分企业造成济损失者追究济刑事责
338积极举报违纪情况查实员工企业予特奖励
三 事理制度
1事理原
11事设岗岗定员宁缺勿滥精简高效德唯
12公正公公开位员工发挥位员工聪明智
13全体员工树立集体荣誉感企业豪感理参感
2 4员工提供晋升机会予合理工资福利委适权力
2招聘录制度
21分部事部根企业需求岗位职位标准起草招聘启事报请分部总理审批增编招聘需总部行政部行政副总审批广宣部联系刊登招聘广告应聘资料进行初选负责做招聘准备工作
22通知应聘员带齐种证件公司填写应聘员登记表进行初试(初试者评议情况应提问纲详细记录)
23初试合格者通知参加考试复试(根企业求出题)
24应聘合格员发录取通知书组织员工办理报手续(填职工登记表复印身份证签定试期劳动合
)
25级员工需企业提供前家供职单位出具工作表现证明
26工作证明事部统印发员工报岗前应证明交事部审核
27级（含级）员工业务员岗报前应工作履历尤前家工作单位联系电话具体址告知事部事部程序进行外调工作
28事部外调结果进行汇总报分部总理审定
29员工提供资料必须详实准确资料审查外调程中发现情况属实者公司予录终止试工
210员工岗时特殊情况法提供工作证明材料暂便进行外调时应提前说明原
211事部批准财务部岗位交纳试期济责补偿金持事部填发派遣通知书单位报开始两月试工期（业务级员试工期36月）
212试工期满职工填写试员转正审批表交单位理员工班组评议单位理签署意见送交事部
213事部考查报领导审批符合转正条件时转正式合工表现突出提前转正表现差延期转正终止试工期提前延迟转正应注明期限
214需延长试期员工单位领导必须试部门理评议栏签署意见找谈话转正审批表报事部事部调查核实写出意见报分部总理批准
延长试期满考察合格应级报批延长试期超壹月
试延长期单位理认该员工宜转正应直接找谈话报事部事部核实报领导审批终止试期
3新员工岗制度
31公司属部门必须严格遵守公司规定单位需增加编制进时必须负责提前三天事部递交书面申请申请容包括补充理名额岗位事部公司部先安排调配确法调配考虑外招分部增编应报请总部行政部审批
32行政部根公司岗位情况初审签署意见报常务副总审批
4 3新员工必须常务副总分部总理批准方录
岗
34事部负责公司规定办理录手续事部单位填发派遣调动通知书单位接通知书必须通知书中确定岗位进行安排试工期满员工岗位进行重新调整必须提前事部协商批准方执行事部发调动通知书试工期员工岗位特殊需外般作调整
35录非市户口员工（库工保岗位外）应市户口员工作书面担保公司领导指定担保员方岗工作原担保离开公司必须时找担保报事部备案
4时工制度
41公司特殊岗位外原招时工门店部门需招时工
必须先招数岗位条件报事部审批
42招时工必须企业部员企业关系员作担保担保出具担保书交事部担保必须担保公司切行(包括法律济行)负全部责
43事部根岗位情况员身条件进行面试决定否录
44时工岗需填写时工登记表交2张片交验身份证
45时工岗纪律理方法正式工相
46时工工资遇日计算日26元门店保洁员日15元享受休息日企业负担养老统筹医疗保险
47时工分两类类保洁员根需表现时解雇辞职享受福利遇类库工保员班日起公司签定时工劳动合书合期限年期满根双方意愿续签合
48时工合解试期合格应事部办理离职手续
6 9时工岗前应交工作品押金500元保洁员交押金200元
5员工部调动离职制度
51员工工作需提出申请部门调换岗位公司理决定履行部员工调动工作物品交接手续部门需增减员工跨部门调动员工应部门理事部提出申请事部研究提出初步调配方案报分部总理批准实施
52员工申请辞职调动工作
521提前三十天部门理呈交书面辞职调动报告
522部理签署意见辞职报告送交事部
523事部调查核实签署意见报请分部总理审批批复结果告辞职者单位领导直接通知
524辞职调动报告未公司领导批准前员工必须坚守岗位正常班私离岗消极怠工公司制度予处罚
53员工辞退(劝退)名(开)
531员工辞(劝)退名必须制度单位理书面形式处理意见报事部
532事部负责调查核实确认情况属实签署意见报公司级领导审批
533辞(劝)退已签劳动合正式员工公司劳动合相关条款规定发济补偿金
534员工名(开)通知办理交接手续时行政部公司范围予通报
6 4调出辞退交接手续
A员工调出辞退必须离岗前工作指定接员进行交接直接领导监交认真填写工作物品交接单相关部门领导签字(交接单填写详者予办理手续)业务级员离职审计员做离职审计
B交接手续办完持交接单财务部门领取工资
6员工档案理制度
61员工试期转正需档案调入企业写出书面申请部门领导签署意见交事部开具商调函原单位办理调档手续档案调入事部负责办理相关病医疗退休养老统筹
62总部行政部分部事部公司部员档案进行统理负责员工履历审核职务晋升工资级调整奖惩等材料收集整理档
63调档员工事部负责建立员工付档时记载工作业绩职工住址变迁婚姻变更子女出生等相关情况变化须五天报告事部保证登记资料实准确
64员工辞退调离二月公司免费保存档案超三月办理调档手续者发生档案材料保全遗失果负
65关领导工作需须阅员工档案外未事部门允许私拆阅员工档案
7．员工胸牌理制度
71胸牌发放收回变更等理工作事部负责
72胸牌员工岗位职位标识级岗位员工胸牌颜色区分正式员工胸牌标明岗位职位员工姓名员工编号员工编号区全体员工单位编写序号
73新岗员工佩带编号实胸牌实转正更换正式胸牌
74厂家促销员配带胸牌岗位编号标注姓名
75员工岗位职务变动事部配发新胸牌
76员工胸牌丢失磨损应员工立事部价补办
77员工离职时应胸牌交回事部否价扣款
78员工胸牌限佩带互相交换否章处罚
8交纳试期济责补偿金规定
根社会工制度发展趋企业特点公司理工作更加趋企业化规范化制度化正式录员工岗前必须交纳试期济责补偿金交纳数额岗位定
81营业员收款员试机员库房员组长干事职部门般员五百元
82司机出纳会计业务员级(含)干部千元
83试期济责补偿金员工试期转正试期离职交接手续交清退
9考勤理制度
考勤加强理严肃公司纪律重组成部分提高工作效率公司效益重保障
91考勤工作程序请假审批权限
911单位选派干事组长担考勤员名单报事部备案
912考勤员负责逐日实记录单位(部门)员工出勤情况 准确详细记录员工离岗时间休假日期月底逐做出考勤汇总填写考勤汇总表种假条核准单附附月班次情况考勤卡卡修正单考勤员签字门店(部门)理审核签字25日准时送交事部员工岗时间卡时间准
913员工加班单位应严格控制节假日确需员工加班应实准确做记录月末考勤汇总报
914日存加班未予加班工资员工单位理视情况次日安排员工倒休员工事需休息申请倒休倒休限30日效加班日起30日倒休抵超时倒休单注明抵加班日期
915申请倒休员工需提前天单位理提出申请级员工申请倒休单位理批准级（含级）员工申请倒休分部总理批准（总部行政副总批准）
916员工倒休原1天特殊情况需连续倒休1天总部行政副总分部总理特批
917月末单位报交考勤表应明确记录员工倒休日期实抵加班
918未提前申请未批准休假概视旷工
919事部负责全公司员工考勤审核汇总工作权时单位考勤情况进行检查核总部行政部负责考勤理监督理
9110考勤员应认真负责慌报虚报漏报错报迟报报查出扣减考勤员100元次慌报虚报考勤考勤员应予记处分情节严重者予名
9111副理级员(含副理级员)请假2天直属理级领导批准2天分部总理批准报事部备案
9112副理级员请假2天公司领导批准2天常务副总批准报行政部备案
9113副总理请假总理批准送行政部备案
9114驻外机构门店理级领导级负责代行审批权
92考勤规定
921迟早退时视迟早退超时计旷工月迟早退累计三次计旷工天
922事假员工私事确需处理须提前天批假权限领导提出申请填写请假单批准方算准假请假时应电话权批假领导请假批准方休假事补办请假手续
923旷工未事先办理请假手续未准假私休假者请假逾期未续假者服调配辞职未批准班者私架斗殴致伤影响班者均属旷工行
924病假员工医院医须事先批假权限请假意方离岗医事应持指定医院证明处方急诊须持急诊证明次医时间超四时超部分事假处理(住院外)
925工伤职工工负伤班持医院证明领导确认视 伤情予工伤假
926公假员工开家长会拆迁搬家修缮房屋时持关部门证明事先领导批准视公假公假时间部门领导视实际情况决定月超二天(开家长会超半天)
927探亲假企业工作满年正式员工享受探亲假适范围期限：
未婚员工父母外者年次探亲假假期10天(路途计)
‚配偶外者年次探亲假假期10天(路途计)
ƒ配偶市父母外者两年次探亲假假期10天(路途计)
928婚假产假哺乳假
婚假未晚婚年龄者婚假3天达晚婚年龄者(男25岁女23岁)婚假10天
‚怀孕女工怀孕期间需医院定期检查时须持医院证明 领导批准视公假次检查超半天
ƒ产假企业工龄满2年者产假90天晚婚晚育者女方生育准男方休假15天
„流产假期5天
…哺乳哺乳期年8时工作制天时哺乳假推迟班提前班工作足8时享受哺乳假
929丧假直系亲属亡(包括父母兄弟姐妹子女配偶)丧假3天非直系亲属亡(仅限岳父母公婆)丧假2天
93考勤计算办法
调整工资员分3类
1）维修中心维修员门店营业组长营业员
2）业务员会计职部门门店维修员美工制作库库工（含日计酬员）司机派车员试机员干事收款员
3）级员（包括级）
迟早退第类员次扣罚30元第二类员次扣罚40元第三类员次扣罚50元
‚事假第类员扣罚30元半天第二类员扣罚40元半天第三类员扣罚50元半天月事假超15天劳动合行处理
ƒ旷工第类员半天扣奖金100元第二类员半天扣奖金
150元第三类员半天扣奖金200元
„病假第类员扣奖金20元半天第二类员扣奖金30元半天第三类员扣奖金40元半天半年累计病假超30天劳动合行处理
…公假（指：搬家开家长会怀孕体检拆迁修缮房屋）扣款
a搬家拆迁修缮房屋持房部门证明两天公假
b开家长会：持学校通知书次超半天
c怀孕体检：持检查证明次超半天
†婚假：符合国家规定结婚年龄工龄满两年员工休婚假扣款
‡产假产假期间享受企业岗工资
ˆ流产假视病假
⑨哺乳期月奖金80计发
⑩日计酬外户藉员工工作表现突出批准转享受正式员工工资遇（：派车员试机员维修员库库工）原没休假日月出满勤基工资外享受5天加班工资转正式员工日起满年增加工龄工资50元病事探亲等休假均26元日扣款然年份限年累计六月未出满勤转时工工资遇
94卡规定
941员工公私外出时岗班均须卡
942员工公私外出预计法返回卡时应外出时卡返回应班时正常时间次卡
943员工公未正常班时间卡应次日填写卡修正单注明公外出时间原领导签字次日报事部留存
944未规定卡者原(停电卡机坏等法改变素外)均修正单修正
945未规定卡者视迟旷工
946职部门（副总级员）卡外员必须规定卡职部门领导公外出办事法卡时须行政副总分部总理签字没签字未卡处理
947部门门店考勤员必须做考勤记录月报考勤时卡准误
948行政部事部定期进行检查抽查合格关规定进行处罚
10干部理制度
101总：
1011公司干部序列
总部分部干部序列：总理副总理总理助理部门理部门副理业务
门店干部序列：门店理（实）门店副理（实）营业厅理（实）
1012总部行政部干部理职部门负责干部免调配考核档案理等工作
1013干部职基求
a热爱国美公司认国美企业文化公司利益重
b勤奋工作努力学认真履行工作职责
c具备定组织领导力专业知识胜工作求
d遵纪守法模范遵守公司项规章制度
102聘：
1021级干部实行聘制聘期般年
1022级干部总理聘年年初发聘通知
1023外单位调入公司担干部职务般安排3—6月试期转正常务副总发文聘时享受相应职务工资遇
1024干部转正审批程序
a干部提出转正申请填写转正申请表
b干部部门级领导签署鉴定意见
c行政部签署鉴定意见
d总部常务副总审批
1025干部转正条件
a符合干部职基条件
b试期间表现优秀胜岗位工作
c出勤情况良
d岗培训通考试
103考试：
1031干部正常考评半年安排次考评结果记入干部理档案作干部免调配重
1032拟提拔干部命前应事部进行考核级干部考评工作行政部进行考评提出考核报告
1033理善营业绩较差单位公司时安排考核根考核情况干部进行调整
104免调配
1041干部免调配程序
a行政部根工作需拟写免意见考核意见
b征求该员工领导意见
c报常务副总审批
d总理签发聘决定
1042干部免调配审批权限
a总部部门理分部总理部部长免须总理办公会讨总理审批报投资公司批准
b总部分部部门业务门店副理（实）营业厅理（实）员免级调配须公司常务副总审批
c总部分部业务级（含）员门店营业厅理（含）员免调配总部行政副总分部总理审批发文聘时报总部行政部
105干部综合理
1051干部档案理
a行政部建立级干部理档案记录干部基情况历次考核情况干部奖惩业绩等
b新进入干部序列员分部事部负责总部行政部报送干部基情况表身份证学历复印件片等资料
c干部档案总部行政部负责保整理关员调阅需行政副总意方查阅
1052备干部理
a备干部单位推荐事部考核推荐公司领导推荐荐考核等方式产生
b分部事部建立备干部理数库备干部进行日常工作考察解
c单位需加强备干部考察培养培训等方面优先考虑备干部
d备干部采滚动式理半年根考察情况备干部选进行调整
e单位安排备干部进行工作调动时应征求事部意见调动结果报备事部
f单位半年写出备干部工作鉴定报总部行政部
11员工培训制度
111岗前培训职培训
1111目：
l增强员工国美公司认识解
l摒员工中适合国美发展良风气
l统思想价值观念增强员工凝聚力属感
l加深员工考核解量材选适时提拔
1112方式：
分岗前培训职培训升职培训
职员工培训半年组织进行次时间少12课时成绩计入考绩作晋级参考
112关公派员工出国(包括港澳)考察培训理办法
1121公司外派出国(含港澳区)员工出国期间档案工资关系均公司保留原职务离职日起公司行安排员工回国公司统分配
1122公派员工国外时间超半月月工资奖金发时间超半月享受岗位低级工资计发月奖金
1123出国期间员工养老统筹疾病意外伤害等费均企业负担
1124出国期间员工形式接受单位聘
1125员工回国应返回国美公司继续工作外派时间半月月原劳动合效期基础附加年合期外派时间月原劳动合效期基础附加二年合期
1126公派员工劳动合期限求调离公司必须负责赔偿企业公派出国期间全部费(包括发放工资)
1127员工出国前必须签订公派出国员工(包括港澳)合公证机关公证
113培训考核制度
113新员工岗前培训考核
①熟悉员工手册章节
②解公司基情况
ƒ知道清楚 1岗位责
2工作流程
3工作标准
4岗位专业知识技
„试期满前部门理监督考查应掌握述123项容考核结果报事部
…事部核实合格者签发岗证合格者延长试期
⑥部门理未述容求安排员工培训受严重警告处分
1132升职培训考核
参加升职培训前事部必须解方面表现
现职务解情况
‚专业知识技术掌握情况
ƒ执行员工手册规范情况
„员工领导反映情况
…潜评估
表现良领导推荐方参加升职培训
12福利制度
121执行职工养老保险制度规定
根劳动部门颁发关企业职工养老保险制度改革决定基容结合公司实际情况确保社会安定消企业员工顾忧现公司养老保险统筹工作做具体规定
1211具市户口档案正式调入公司正式合工均参加统筹
1212时工已享受国家离退休遇单位协保员参加公司统筹
1213员工办理调动手续时须持原单位统筹部门出相关证明
档案交事部续办
1214统筹档案调入时原单位记载误详应实事求做出解释必时应回原单位查询
1215原单位未参加养老统筹须原单位出具原证明档案调入公司根具体情况予重新办理
1216参统员工必须遵循国家政策规定负担部分月员工工资中扣缴公司承担部分公司统交纳符合参统条件愿参统员工应写出书面声明交事部存档备案
1217员工转正特殊情况档案法调入公司参加统筹全部统筹费负档案调入公司统筹规定纳入统筹
1218参统员工调动工作时公司负责统筹关系档案关系转出
122医疗保险实施办法
保证职工健康确保员工基医疗公司年投保医疗保险档案调入正式员工办理年额医疗保险身意外伤害保险具体办法
1221参加医疗保险员工发生然疾病意外伤害必须保险公司指定合医院诊医院诊必须急诊急诊证明方算效
1222报销手续：医院诊处方诊断书报销证明(原始收)全年累计单位汇总次性报事部
1223报销时间：保险公司规定年底公司统安排时间集中受理保险公司次性付
1224报销例：具体保险公司规定执行
1225档案未调入员申请参加项保险保险费负
1226关身意外伤害(外伤跌损伤车祸)具体保险条款保险细执行
13奖罚制度
131奖励制度
奖励成绩体现进步动力激励措施国美奉行功必奖原鼓励员工敬业希员工奖立功获奖单位公司通报表扬奖金总理办公会决定
1311先进集体奖：年终根单位量化考核中包括理服务纪律完成业绩指标岗位员工素质业务水公关系全面达标集体获先进集体奖
1312优秀理者奖：根公司级领导审核标准年终评全方位达标理者参考量化考核成绩评出优秀理者授予优秀理者奖
1313优秀员工奖：根岗位员工量化考核成绩积累全勤全优完成项指标纠纷事投诉贡献突出者年终评出优秀员工授予优秀员工奖
1314举报奖：公司位员工权利义务公司部严重失职贪污盗窃营私舞弊泄露公司机密违法乱纪严重违章行公司举报属核查误情况属实效举报予举报奖保证举报权益奖公开授予总理分部总理签字特发
1315安全奖：单位驾驶员库房理员维修技师
全年事违章丢失损坏返修投诉者考核误集体授予安全奖
1316特殊贡献奖：保护公司财产身安全忠职守见义勇开发新项目详细实施方案实施获明显效益者公司解决排社会较难题避免制止良社会影响者授予特殊贡献奖
132惩罚制度
惩罚出错员工教育国美奉行错必纠原鼓励错必改公司半年扣罚积分计算罚分时处济处罚扣1分处罚10元 视情节予行政处分
注：罚分者半年期限半年期限届满扣分未20分者退撤积分累计
半年中积分满20分超20分者均名处
积分划档
1321列行次扣罚2分处警告处分
（1）班时未规定着装仪表仪容符合求未佩戴胸卡
（2）班前未做准备工作造成顾客等候时间长
（3）站姿站态符合行规范求
（4）吐痰乱扔烟头纸屑杂物
（5）班时串岗扎堆聊天
（6）班工作区域逗留
（7）爱护公物(未造成济损失)
（8）顾客面前声喧哗顾客讲话高声指手划脚
（9）长时间接私电话
（10）班期间未允许事娱乐活动(电视卡拉OK)
（11）较挑剔顾客表现出耐烦
（12）责区卫生符合工作规范求
（13）价签规范
（14）营业厅库房商品物品码放规范
（15）办公桌面文件办公品码放零乱
（16）违反公司关规章制度情节轻微者
（17）未履行岗位职责未公司造成损失者
1322列行次扣罚5分处严重警告处分
（1）未领导批准中止工作擅离岗位
（2）工作期间干私事吃零食
（3）接工作中出现冷(态度冷漠)硬(语言生硬)顶(顶撞顾客)推(推卸责)等现象
（4）工作时间睡觉
（5）发现损公司利益言行报时制止者
（6）非职益公司工作协助者
（7）服领导合理指令分派工作
（8）顾客事污言秽语讲礼貌
（9）事生非挑拔离间损害志间团结
（10）接顾客动
（11）未规定进行晨检召开例会
（12）考勤理规范
（13）促销员理符合公司规定
（14）接听咨询电话规范
（15）文件传达时位者
（16）违反公司关规章制度情节较严重者
（17）未履行岗位职责公司造成定损失者
1323列行次扣罚10分处记处分
（1）明令禁止吸烟处吸烟
（2）服务态度问题导致顾客信电
（3）级检查反馈违纪情况拒签字承认
（4）呈交伪造请假单捏造请假理
（5）单位进行形式赌博活动
（6）班期间酗酒
（7）私索取接受企图索取礼物回扣者
（8）代卡签双方事
（9）工作态度恶劣侮辱
（10）失泄漏公司机密
（11）违反规定私动公司办公设备车辆
（12）知情举隐瞒严重违纪行
（13）文件传达位影响公司营理实施
（14）服公司领导合理指令分派工作致造成较严重果者
（15）严重违反公司规章制度者
（16）未履行岗位职责公司造成较损失者
1324列行次扣罚20分予名处理
（1）工作场架殴斗
（2）顾客投诉未时妥解决致矛盾激化出现严重果(访投诉)
（3）蓄意损坏公司财物
（4）触犯政府法规拘留劳教判刑
（5）意顾客进行误导性宣传介绍推销
（6）意泄露公司机密
（7）严重失职公司造成济损失
（8）盗窃贪污行利职务便营私舞弊
（9）外散布公司污蔑性言
（10）服公司指令致造成严重果者
（11）严重违反公司关规章制度公司造成重损失者
（12）未履行岗位职责公司造成重损失者
132．5违纪员工根表现总理办公会讨予留职察处分
列项失非完备违纪行未列入条款总理办公会视实际情况参标准做出处罚决定
132．6员工列情况应赔偿公司损失
员工损坏公司物品视情节轻重予处罚意损坏加倍罚款意损坏视情况予赔偿
‚员工丢失财物应市价予赔偿
ƒ造成公司损失者视情节轻重予赔偿
1327关交纳违纪罚款规定
员工违纪处罚单位理应督促员工处罚额度规定时限罚款交财务部
‚次发处罚文件财务部监督执行交款规定时限3
日执行情况反馈事部
ƒ逾期未交罚款员工事部根财务部反馈情况加倍处罚
„拒交纳罚款员予名处理
14考评晋升制度
141考评制度
公司定期员工进行考评作员工升级提职工资变动奖惩重
1411月进行次单位考评做奖金分配
1412季度分部业务级员工进行考评做工资晋级降价
1413半年总部业务级干部进行考评做干部阶段性考核
1414年进行次全公司年度评优评选优秀员工先进集体
1415考评中达企业考评标准员工情况予调离岗位降级重新试限期岗辞（劝）退处理
1416员工奖惩容记录员付档中
142晋升制度
1421分部根工作需业务级(含业务级)申请晋升调整时应申请材料报行政部行政部考察现实表现结合群众评议根工作需单位编制提出意见报行政副总审批行政部发职命令
1422单位属业务级(含业务级)员工工作调整
需拟调意见报事部事部提请分部总理批准发出职命令
1423晋升职务员晋级日起领月原职务工资试合格职第二月起执行新职务工资
1424职务调整工作变动月15日限月15日前调动工作调整职务工资奖金新单位负责计发月15日调动工作调整职务工资奖金原单位负责计发
15薪金理制度
公司员工工资奖金发放采封闭式理员工应觉保密遵守听收入谈收入保密原
151工资理办法
1511工资基构成：工资员工月固定收入基工资工龄工资岗位工资福利工资四部分组成(见附表1)
工龄工资：员工企业工作满年加50元
福利工资：包括国家规定种补贴补助防暑费取暖费
岗位工资：员工现岗位确定岗位工资
1512工资类：工资分十类制度定岗位级工资数额级差封顶
类营业员
二类组长
三类干事司机库工
四类维修美工电工车出纳制作调研收款员库
五类业务会计策划审计营业厅理
六类
七类部门副理包括理助理
八类部门理
九类总部副总理分部总理
十类总理
1513试工期员工享受岗位级工资
1514时工月实际出勤天数计发工资天26元(特聘员外)
1515工资调整月15日限月15日前调整工资月日算起月15日调整工资月日算起
1516种加班值班原部门理安排倒休确实法排休国家关规定计发加班工资
1517岗员城市低工资标准计发岗工资
1518公司实行发薪制度考勤截止25日月5日工资卡形式支付员工工资员工发现工资数目差错应5日部理集中事部查询
附表1：岗位工资构成表
岗位工资构成表(附表1)
岗位名称

基
工资
岗位
工资
福利
工资
级工
资总额
级差
工龄工资
部门理
300元
1400元
800元
2500元
250元
50元年
部门副理
300元
1100元
600元
2000元
200元
50元年

300元
800元
500元
1600元
160元
50元年
业务员会计营业厅理广告策划审计
300元
400元
300元
1000元
100元
50元年

维修美工电工
车出纳制作
广告调研库收款
300元
400元
200元
900元
90元
50元年
干事司机
库工
300元
300元
200元
800元
80元
50元年
组 长
300元
200元

500元
50元
50元年
营业员
300元


300元
30元
50元年

152奖金
奖金企业员工贡献企业效益员工发放奖励金企业激励员工努力工作方式员工收入重组成部分
1521理部门奖金计提办法
①分部总理奖金提取总部分部审批达半年度销售毛利双项务指标进行考核标准销售额毛利务单项未完成80总部总理视情况全部扣罚半年度奖金报请投资公司处降级降职处分双项务均完成80销售额定例计提奖金超额完成销售务（毛利务应完成100）超额完成部分更高例计提奖金
②分部总理奖金计提例根分部具体发展情况网点建设情况总部半年度额定次务发
③控制营理费考核分部总理应执行总部达项营理费计划视期限分部费控制情况根公司相关财务费理规定分部总理予奖罚奖金中体现
④行政理考核分部总理应全面负责分部行政理工作执行贯彻公司项规章制度决议
a总部工作战略性发展作出创建性突出贡献分部总理奖金浮动520
b妥善合理高效处理突发性事件公司挽回重损失分部总理奖金浮动520
c级干部超正常流失分部总理奖金应浮动520
d分部期间理决策失误公司造成非营性损失分部总理奖金视损失情况浮动550
⑤总部期间根市场供货单位发生突发性重变更公司销售网点重调整予调整分部务
⑥总部总理根分部总理实际工作情况工作态度予分部总理应发奖金额20调整
⑦分部副总理奖金核定标准视工作表现工作量工作业绩享受分部总理奖金总额3070
⑧总部总理奖金提取分部销售毛利务总进行考核销售额定例计提奖金超额完成销售务（毛利务应完成100）超额完成部分更高例计提奖金
⑨考核办法第③④条执行
⑩总部常务副总理奖金核定标准视工作表现工作量工作业绩享受总理奖金总额7090
11总部副总理奖金核定标准视工作表现工作量工作业绩享受总理奖金总额6080
1522总部业务员奖金计提办法
①总部业务部业务员奖金区分部销售务利润务完成情况总量计提半年周期进行核算发放
②总部业务员奖金核定分三项目予考核
a营品类商品半年销售务毛利务完成情况考核半年度第月20日前分部参考前半年度类商品销售额利润完成情况结合半年度市场发生新变化预测公司品类商品进行战略性营调整公司网点建设调整发展计划科学实际合理制订品类商品销售毛利务报总部总理批准项目旨考核总部业务部根公司营原营战略营目标需握操作开拓市场促进分部业务工作开展努力提高市场占率利润断完善深化供货商合作关系情况公司期间根市场供货单位发生突发性重变更分部销售网点重调整予调整分部销售额毛利务
b营品类商品市场竞争力考核项目旨考核总部业务部门日常业务工作中供货单位协调力控制力
c总部包销商品营失误性积压考核总部业务部市场调研充分市场预测准确等原造成总部包销商品积压法退换占压公司资金造成积压风险须部门店非营利目进行政策性促销视营失误性积压
③总部业务部部长奖金核定办法
a奖金提取销售额毛利双项指标进行考核销售额毛利务单项未完成80总部领导视情况全部扣罚半年度奖金处降级降职处分双项务均完成80毛利额销售额定例计提奖金超额完成务部分更高例计提奖金（计提例半年度额定次务发）
b营品类商品市场竞争力考核总部业务部负责供货厂商予分部区销商更优惠供货价格供货政策更优厚促销活动广告支持更例畅销商品货源总部业务部周协调位予公司补偿发生视情况扣应奖金1030
c总部包销商品营失误性积压考核期间发生次扣应奖金510
④总部业务员奖金核定标准
视工作表现工作量工作业绩享受业务部部长奖金总额5080
⑤总部业务员企业开发长线高利润新营商品新营领域奖金浮动550
⑥总部业务员企业开发高利润批量包销商品行销分部奖金浮动550
⑦加盟店销售额总部半年定例提取专项奖金奖励加盟店业务工作开展做出贡献总部业务部该奖金业务部部长负责分配
⑧总部领导根月市场客观情况总部业务员实际工作情况工作态度予月奖金额20调整
⑨奖金发放时间：次半年度第月20日前发放
1523总部分部职部门理奖金计提办法
（1）总部分部职部门理员（总部分部业务部）奖金采取确定基数量化评分扣减方式进行总部职部门根工作性质确定理（部长）员月度奖金基数1200∽1500元根分部营业规模确定分部职部门理员月度奖金基数分：海分部1200元北京分部1200元天津分部：1000元公司权根变化基数进行调整
（2）总部分部职部门理奖金量化评分采取相关部门互评相结合方式核定
（3）月30日前总部行政副总财务副总分部总理分根月工作计划完成工作务落实情况工作效率工作质量工作律性工作创建性项属职部门理月工作状况进行评定（考评表附）项占总部职部门理总体奖金考核部分50占分部职部门理总体奖金考核部分40
（4）总部职部门理次月5日前分部应部门理工作情况进行考评（考评表附）项占分部职部门理奖金考核部分30
（5）分部职部门理次月5日前分总部相口职部门理理职发挥指导理情况做出评价（考评表附）项占总部职部门理奖金考核部分50考评利职部门客观解具体情况加强沟通
（6）分部门店理次月5日前分分部职部门理门店支持配合督导理情况进行评价（考评表附）项占分部职部门理奖金考评部分30
（7）总部开发部理工作独立性独特性奖金核定量化评分工作述考核办法中第三项实施作核定奖金标准
（8）总部财务部部部长参述量化评分评定办法执行第五项考核评分工作分部财务部评定
（9）分部配送中心理奖金评定分部总理进行考评外分部业务部分部门店分进行考评分部业务部考评占奖金评定30门店考评占奖金评定30
（10）分部售服务部理奖金评定分部总理分部门店分进行评分考评结果占奖金评定50
（11）量化考评工作采取封闭式进行考评表分次月10日前总部职部门考评表交总部行政部分部职部门理考评表交分部事部汇总计分报分公司领导分部总理做评定部门奖金（总部行政部分部事部部考评表直接交行政副总分部总理进行审核）
（12）项考评结果奖金评定中例汇总分做核定职部门理奖金
a考评总分90分（含）视圆满完成月工作务表现突出奖金核定基数浮动50∽100
b考评总分80分（含）视较完成月工作务表现优秀奖金核定基数浮动20∽40
c考评总分70分（含）视完成月工作务表现良享受额定基数奖金
d考评总分60分（含）视未时完成月工作务奖金核定基数浮动20∽40
e考评总分60分视完成月工作务较差奖金标准浮动50直免奖金
（13）总部分部职部门岗位员奖金分配采取直属公司领导确定部门奖金总额职部门理岗员工作情况表现进行考评分配方式进行
（14）总部分部业务部理核算半年度奖金时考核销售额毛利等项业绩指标达成情况时采取述量化评分考核方式进行工作状况考评量化考评结果做奖金评定参考
（15）分部配送中心理奖金分部配送中心奖金总额中计提
（16）分部职部门理奖金单独列支计入分部职部门提奖总额中
1524总部分部职部门员工奖金计提办法
a分部月毛利总额定例计提分部职部门员奖金
b总部职部门奖金分部职部门均奖金×11系数计提
1525分部业务部业务员奖金提取办法
①业务部业务员奖金 销售务利润务完成情况计提半年周期进行核算发放
②业务部业务员奖金核定分四项目予考核：
a营品类商品半年销售务毛利务完成情况考核半年度第月20日前公司参考前半年度品类商品销售额利润完成情况结合半年度市场发生新变化预测公司品类商品进行战略性营调整科学实际合理制订品类商品销售毛利务项目旨考核业务部门根公司营原营战略营目标需握操作开拓市场促进门店销售努力提高利润断完善深化供货商合作关系情况公司期间根市场供货单位发生突发性重变更公司销售网点重调整调整销售额毛利务
b营品类商品市场竞争力考核项目旨考核业务部门日常业务工作中供货单位协调力控制力
c营品类商品营失误性积压考核业务部门市场调研充分市场预测准确造成某商品积压法退换占压公司资金造成积压风险须门店非营利目进行政策性促销视营失误性积压
d非企业责造成残次商品法供货单位退换考核
③分部业务部理奖金核定办法
a业务部理应根公司达半年度销售毛利务结合营品类商品季节性销售特点制订月销售毛利务该务分配达门店
b奖金提取销售额毛利双项指标进行考核销售额毛利务单项未完成80分部总理视情况全部扣罚半年度奖金处降级降职处分双项务均完成80毛利额销售额定例计提奖金超额完成务部分高例计提奖金（业务部理奖金计提例半年度核定次务发）
c营品类商品市场竞争力考核发生情况者扣应奖金520
区零售商低公司零售价格业务部两天采取合理效措施
供货单位予零售商促销活动支持优公司业务部两天予协调位
供货单位供公司畅销商品数量低公司应占市场销售例业务部两天予协调位
供货单位予零售商广告支持优公司业务部两天争取供货单位补偿承诺
d营品类商品营失误性积压考核期间发生次扣应奖金2
e非企业责造成残次商品法供货单位退换考核应奖金中扣退换残次品金额10
④业务部业务员奖金核定标准
视工作表现工作量工作业绩享受业务部理奖金总额3070
⑤分部总理根市场客观情况业务部业务员实际工作情况工作态度予奖金额20调整
⑥业务部业务员企业开发长线高利润新营商品新营领域奖金浮动550
⑦业务部公司开业举办型促销活动时应力供货单位争取广告促销费支持争取现金支持13提取奖金广告促销费开业赞助费完成领导指派务分品牌销售务成例予行政处罚扣相应奖金
⑧奖金发放时间：次半年度第月20日前发放
1526维修中心维修员计奖办法
完成基务前提享受基工资超修台机器标准计提奖金月返修率超标准规定台标准扣罚
1527分部配送中心计奖办法
配送中心奖金月总出库量提定例计提
1528加盟店理部员工奖金计提办法
a加盟理部绩效考核加盟连锁店配送中心月调货额加盟费收取两项指标
b月奖金计提计算加盟店配送中心月提货总金额月交纳理费总两部分定例计提计算办法
加盟店配送中心月提货量总×003+加盟店月交纳理费总×1加盟理部月奖金总
c加盟店月提货金额配送中心财务核准月交纳理费财务部月收缴证准
1529门店奖金计提办法：
a门店理层员奖金计提办法
(1)门店理层员指门店理门店副理营业厅理奖金实行月发放
(2)门店理员奖金根门店月完成务情况分部排名次月15日予发放
(3)门店理奖金发放标准：
月务完成情况排名第 ：奖金干元
月务完成情况排名第二 ：奖金干元
月务完成情况排名第三 ：奖金干元
月务完成情况排名第四名 ：奖金干元
月务完成情况排名（完成达务指标）：奖金干元
月务完成情况排名未完成务：免奖金
(4)门店副理奖金发放标准门店理奖金额70∽80发放具体例视工作情况定
(5)营业厅理奖金发放标准门店理奖金额60∽70发放具体例视工作情况定
(6)门店未完成月务指标未排名门店理层员奖金完成务例予发放
(7)营理业绩突出工作职责企业营理作出重贡献门店理层员公司次年春节前视全年综合表现予特奖励
(8)受处罚门店理层员实行累进制扣罚月奖金：
月处罚扣分5分（含5分）扣1分2扣罚月奖金
月处罚扣分5分10分（含10分）扣1分4扣罚月奖金
月处罚扣10分扣罚月奖金50
月处罚扣分10分（含10分）免月奖金
(9)公司发放奖金时代扣收入调节税
b门店派驻保员奖金标准门店二线员均奖金执行保班排长视工作情况额外享受岗位津贴
C门店促销员提奖办法：
①厂家促销员销售件商品国美员工提奖金额（含国美公司规定促销费）减半执行奖金提取影响厂家促销员享受原单位促销提奖
②厂家促销员销售商品半计提奖金门店月十五日统提取奖励工作中表现突出国美公司员工奖励分配方案应报分部总理审批执行
d门店促销提奖统计核发规定
求门店必须财务部统印发促销提奖明细表进行统计报工作
‚门店统计员应日促销提奖明细表次日午传真财务部统计员休息门店会计代完成保证时交
ƒ财务部负责统计汇总财务员须逐日审核汇总门店交报表定期统填制费报销单
„费报销单财务部审核员统开分部总理审批门店费报销单审核签字提奖明细表行发放促销提奖
…促销奖发放日期促销员月汇总次15日发放月提奖数营业员10天汇总发放次
†促销提奖统计入单位工资福利费科目
15210奖金发放规定
（1）奖金发放程中必须坚持保密原负责核定员工奖金级领导泄漏关奖金情况员工泄漏听奖金情况代签代领奖金
（2）奖金核发直接关系员工切身利益级领导严格奖金分配原标准规定核定员工奖金营私舞弊
（3）月12日财务部门店完成务情况奖金提取标准
单位奖金总额通知单位领导
（4）单位领导应薪金制度中关岗位奖金计提办法员工出勤工作业绩劳动态度遵守纪律等情况进行综合考评填制统奖金分配审批表
（5）单位理应严格审批分配方案执行核发私变更员工奖金数额私截流挪做
（6）级领导月核发奖金时逐填写奖金评定表评定表客观写明员工综合考评情况找员工谈话指出员工优缺点工作中改进方面
（7）员工领取奖金时奖金发放表签收
（8）单位月奖金核发完毕奖金评定表单位理留存保
（9）调离单位离职员工奖金评定表单位理应妥保存备查丢失私消毁
（10）员工单位领导奖金分配领奖金异议找级领导反映情况
16档案理规定
档案单位全部工作重记录体现档案工作基原集中统理维护档案完整准确求部门办理完毕日实际工作定查考价值文件材料移交档案室集中统理工作尚未结束外均分散保
161档案保期限划分
档案保期限划分：永久长期短期三部分
永久：反映企业职活动基历史面貌公司建设历史研究长远利价值档案
列永久保
长期：反映公司般活动较长时间公司工作查考利价值文件材料列长期保
短期：较短时间公司参考价值材料(十五年)
162档案档时间求
档案基年立卷档年形成文件材料必须年季度档移交档案室应档文书档案部门档案然形成规律文件特点联系进行分类编目填写移交目录二份交总部档案室保存属档文件材料必需统纸张书写格式统字体工整图表清晰
‚项目档案档时间项目完成时间阶段档视具体情况定应档项目档案部门具项目身特性进行系统整理交总部档案室保存填写移交目录二份
164档范围
反映公司工作活动具查考利价值文件材料均属档范围
概述
级机关文件材料包括级机关公司发重指示决定批复重通知行政文件等
‚公司文件材料包括重会议记录纪公司颂发正式文件工作计划总结统计报表财务会计文件事工作文件反映业务活动专业文件材料公司请示级单位批复文件属公司请示公司批复文件公司成立合员编制合协定财产物资档案等方面文件
ƒ外单位文件材料公司联系协商工作重文件关部门公司工作检查形成重文件
„级公司文件材料包括级公司报送计划报告总结统计报表备案性文件材料
17公司文件传达理规定
171单位理公司发文件必须求层次传达位漏传
172文件必须明确注明呈报单位发部门承办单位
173分部事部做公司接传文件职部门接文件应报发单位文件报发相关部门
174事部负责文件传发员应时核文件否收否清晰
175事部应发文件进行分类核文件排序保证文件保存全面性
176单位理员工文件知晓情况检查列日常工作项重容
177单位指定专文件规范求进行统理丢失出现理混乱现象
178公司加强单位文件传达理方面检查做检查评项重容
179通知发检查中发现文件疏理文件传达位时单位理予严重警告处分
1710责心强工作疏漏造成文件漏传忘传致影响营业务理工作开展领导予严厉查处
1711检查中发现员工视企业传达文件容文件求知员工单位理检查员权令暂停工作岗学
18促销员理规定
181促销员选派业务部厂家协调采取2种方式
厂家推荐员派驻时须事部业务部门店理确认方岗
‚国美厂家招促销员面试合格视情况厂家负责进行专业培训派驻岗
ƒ促销员解企业项制度求促销员须定期参加企业入职制度培训
182派驻促销员须持派出公司开介绍信分部业务部理根销售业务开展需确定签字
183促销员岗时必须穿国美统营业员服装(服装费理)佩戴国美营业员胸卡
184促销员促销结束应规定程序办理工作交接手续
185促销员国美促销期间重违纪企业造成济损失业务部派出方厂家联系赔偿
四 办公室理制度
1办公设备保养维修报废理规定
11单位领办公设备应负责保办公品应指定专负责保损坏应时单位属分部办公室说明原分部办公室员负责安排修理调换
12办公室季度未汇总编制维修计划报分部总理审批办公室根情况定期集中组织维修员巡回维修
13保调离工作岗位应时办理工作物品交接手续事双方应物品交接单签字注明报办公室办理物品转移登记重新登记保
2工作服领取规定
21新员工报押金收事部开具派遣单办公室领取工服促销员购置服装发票领取
22领取工服时办公室做登记求领取员工签字
23员工配发工服2套促销员购置1套
24员工岗位变动(辞职调职等)必须工服洗净叠折整齐交回办公室否公司权求员工交纳清洗费
25促销员离开企业时工服原回收
26促销员外公司职工离职前须求工服数交规定交纳折旧费
27员工统更换工服时间夏装5月1日冬装10月1日员工必须规定时间换装冬夏装混穿
28员工口私修改服装制式
29工服折旧期限2年两套二年均计价折旧半年折旧费计算周期员工离职领工服半年折旧服装费30年50年半70足两年90
210领取工服妥保损坏未折旧更换期限工服破损法穿着员工应时申请更换新工服费员工负否企业权强行求更新
3关通讯工具领取费理规定
31公司原配发寻呼机需配置呼机岗位员行购置
32确需呼机员公司月薪发放月补助寻呼费25元余部分承担报销适应范围：业务级员（包括业务员车队专车司机）员公配置呼机需分部理行政副总批准
33领取寻呼机费补助员遇公司寻呼必须迅速答寻否视情节轻重扣发补助费直取消享受补助资格
34理级员配置手机部手机电话费月超400元超出部分负特殊情况行政副总批准方报销
4关办公品审批核算关规定
41单位办公品申领实行月25日单位提前申报月计划报分部总理审批
42单位月办公品费办公室根实际工作需核定
月办公品费开支超标单位应分部总理报批未批准超标部分单位奖金总额中扣出
43办公品办公室统订购单位审批数量办公室领费单位分摊
44非必备物品办公品费中列支
45职部门发种文件纸办公室字墨盒复印机墨粉等项公消耗物品费列入单位费考核标准
46单位需购置超计划范围物品须申报手续进行审批
47分部门店会计员营费中设置办公品科目
独立核算部办公品支出明细
5工作例会制度：
5． 1例会时间安排
周晚500召开公司业务会议
周三晚500分召开理级会议
周四晚600单位理持单位全体员工召开周工作总结会议
注分部视具体情况调整例会时间
52参会求
521会前会议讨问题反映情况做准备
522准时参会公法参会应会前会议召集联系请假
523认真做会议记录
524单位召开工作总结会单位理应会时职工建议意见反馈公司领导
525级领导应负责公司会议容传达员工会议决定负责督促贯彻落实
526区分部应例会召开次日例会纪报总部行政部
527违反参会求公司予行政处罚
6印章保制度
61国美电器限公司国美电器限公司事部办公室部门印章总部行政部统保
62分部公司事部办公室门店印章分部事部统保
63公需加盖公章时须行政副总分部总理签字批准行政部分部事部登记方办理
64印章原出带离企业确工作需外出带印章者应写明情况行政副总分部总理签批方带出立私转
65公外单位需加盖公司印章须公司领导签字意行政部事部登记方
66财务印章专章财务部理负责指定专理参规定
71收受礼物理规定
71企业赠品指外部业务单位公司业务合作程中赠送公司礼品办公品
72企业赠品公司财产理私
7．3关系单位赠送礼品礼物员工接收应时级领导报告
74礼品礼物价值50元应数交公司办公室统办理入库手续
75交入库礼品礼物企业统支配单位需应书面计划报领导审批
76违反求隐瞒报未数交礼品员工视情节予处分
77办公室应礼品礼物接收发放情况月次汇总报分部总理总部行政部定期进门抽查
8车辆理
81驾驶员理
811员录
a根企业发展需事部统公开招聘驾驶员
b车面试登记路考合格事部复试分部总理审批意正式录
c办理录手续参加公司统培训外车进行关车专业方面岗前培训容包括
国家方颁发交通法规交通制规定等
‚公司车辆理制度
ƒ交通事案例分析
„公司签订交通安全责书车辆承包责书
812日常理
a月车全体司机进行次交通安全教育(视情况集中分散进行)
b季度召开次交通安全会
c时重点司机进行重点教育必时岗学考试合格方岗
d车员定期检查司机车辆维护保养情况
e车员检查司机日出车记录填写情况月初收缴存档(保养换油修理时间公里数必须填写清楚)
f司机需离开驾驶车辆时应熄火锁门窗情况私车辆交驾驶
g严禁酒驾车禁止非司机驾驶违者北京市交通理法规中关规定处罚果负
813驾驶员调配
a公司根需权调整司机岗位事部达调动手续准
b门店需调整司机时须书面正式报车部写明调整理分部总理批准方调动
c司机调动原车调动交接双方司机认方调动
d司机调动辞退应车鉴定车辆签署意见方办理手续
814驾驶员备案理
1公司正式员工车申请办理备案应车部门审核报公司领导批准年交纳100元理费订报纸杂志年审换等(专职司机车员外)
2公司备案驾驶员必须严格遵守国家方颁发交通法规公司车制度求等
3未领导批准准动公司车辆发现严肃处理
4车月20日办理驾驶员年审办（18日前交驾驶正副证交通卡张片）
82车辆理
821车辆购置调配
a根公司领导决定车组织选型询价购买办理相关车务手续
b购车辆手续完备交部门双方办理交接手续时组建车辆档案

c部门需调整车辆应书面形式报车公司领导意方办理
822车辆保养维护
a日常保养维护
指司机出车前行车中收车车辆检查维护
天坚持车辆外进行全面清理保洁(详见卫生标准)
‚检查车辆转系统制动系统离合器等否灵敏效
ƒ检查全车部连接否牢固
„检查灯光轮胎气压喇叭仪表否正常
…检查油水电否充足正常
†着车时倾听发动机声音异响
b定期保养
指司机生产厂家规定公司规定车辆进行保养维修
公司规定轿车（普桑切诺基）5000公里2000型（捷达）7000公里东风厢货柴油车7000公里（CD级机油）楚风解放厢货柴油车9000公里（CD级机油）北旅红叶等厢式货车4000公里必须更换发动机机油机滤空滤
换季保养年4月15日10月15日前更换防冻液季节性燃油润滑油调整蓄电池电解液重
‚保养厂家规定进行
823车辆维修费承包办法：
a维修费包干目适范围
实行维修费包干旨调动司机积极性动性提高司机维修力
更养护车辆提高出车率满足运输行政车需原超出部分司机承担节约已
‚适应范围车辆日常维护定期保养年检验车
ƒ维修保养修理厂行维护更换驾车辆符配件(特殊情况须提前书面形式报车签字意方更换)
„劣质机油造成发动机提前磨损出现异响负责修复费视情节予行政处罚直名
b费定额标准发放
新购置进口汽车国产高档轿车定额保养维修费公司承担
‚新购置车辆三月定额期间发生正常费公司承担
ƒ车辆维修承包费发放标准（见附表）
„费发放季度计算三月中发生项修理费司机垫付第4月初车部检查车辆符合公司技术状况标准方发放季费
c公司承担部分
发动机正常磨损符合公司修间隔里程
488发动机10万公里492发动机7万公里桑塔纳发动机13万公里江淮柴发动机20万公里解放柴发动机25万公里楚风玉柴发动机30万公里东风风神发动机35万公里
‚轮胎正常磨损标准
货车5万公里轿车5万公里
ƒ治理尾气净化费
方规定车部指定厂家统装
„季度尾气检测费
公司承担检测尾气手续费20元
⑤二级维护技术等级评定费
⑥车辆运营中发生费公司领导意方报销(原造成种罚款概报销)
⑦种原造成丢失损坏车辆附件备胎等均车司机承担公司概负责
824车辆卫生标准
a车
全车玻璃明亮尘垢
‚车身车顶保险杆轮胎牌干净明显尘土污垢
ƒ车设施物品摆放整齐(含备箱)
„仪表盘脚垫干净整洁
b车
全车玻璃明亮明显灰尘
‚车身车顶保险杆轮胎牌整洁干净明显污垢
ƒ车设施整齐完面干净杂物
„仪表盘正副驾驶周围干净整洁
825车辆技术状况标准
车身整洁刮蹭漆面完
‚灯光电器部分完效
ƒ冷水(防冻液)电解液制动液燃油轮胎气压充足机油液面达油尺标记中间

„车辆部漏油漏水现象
…操作机构灵敏效
†仪表读数正常
‡喇叭视镜刮水器齐全效
ˆ门锁窗锁完
‰转系统灵敏方盘摆动超40度
Š制动系统必须灵敏脚制动效
826车辆停放规定
a行政车
必须停放指定位置指定车位锁车门车窗钥匙交保安队长
‚领导意车辆班开回家
b门店维修中心配送中心车辆：
班必须停放门店前指定位置锁车窗车门遇特殊情况需店理意行停放
‚装卸货物中遇坡路停车须拉紧手刹掩防止溜车出现意外
827行政车
1公外出办事部门需填写派车单注明时间点部门理签字送车车审核签字交司机方出车
2司机派车单点择行驶返回填定时间公里数签字留存备查
3司机擅改变出车时间点办理私事否发生切问题负外
公司严肃处理
4务完成司机应立返回公司报指定点命
828车辆交接班规定：
5 交班接班司机必须双方车前进行交接
2交接容：车钥匙行驶证油票油卡等车务手续车工具（含备胎）公里数机油水燃油灯光仪表轮胎转制动外观否正常
3双方记录签字写清交接时间点果没异常须记录注明切正常果存障须注明障原接班讲明
4车辆日常维护保养卫生等白班司机负责车辆维修费车二承担
83油料理
831购买领
a办公室根存油情况时购入需油号油票
b购油交办公室办理入库手续
c部门司机领油时须填定样品单注明车牌号需领油号领量时间公里数门店理签字交车部审核办公室领取
d次领量车限300升车限200升
832加油卡
a适范围公司部柴油车(北京区)
b领保
领卡需专记录车填写驾驶车辆牌号油卡证号日期签字

‚发生调动等应时报车备案办理交接手续
ƒ保造成加油卡丢失须立报车定点加油站写出承担补卡费造成损失
c加油卡
持卡(驾驶车辆号牌致)指定加油站加油时应时加油卡登记加油日期油号加油量公里数存根副联致
‚遇倒班时加油卡应车务手续交接
ƒ月初统计月油耗时加油卡实际加油量准超标部分负
„市运行车辆均应持卡指定加油站加油发生现金加油予报销(车辆出长途前应加满油外加油需正式发票)
…发生弄虚作假者严处理
833油耗额定考核
a根车型车况车部额定部车油耗指标(详见油耗定额表)
b月初车部根办公室领油记录日出车记录统计核算做表留存油耗超标司机计算出费交财务部扣罚
c节油部分升奖3元标准计季度维修费发放
84交通事理
841责违章处理
a原造成违章罚款均承担
b车辆原造成违章公司协助办理罚款领导审核批准报销假
842事发生处理
a事司机应立报车方协商解决方法方责保险公司承修
b般事应报交部门车时保护现场做善工作
c事司机应听车安排配合交部门快解决
843责者处理
交通部门司法部门法责者处理外公司部处理(责事外)
a发生事(济损失1000元)司机写出书面检查交车部存档扣罚2分属等责罚50元全责罚100元
b发生般事(济损失5000元)司机写出书面检查司机会作检查外扣罚5分属等责罚100元全责罚200元
c发生重事(济损失1万)责者作检查外全公司范围通报扣罚15分属等责罚200元全责罚500元
85奖惩办法
851奖励
a突发事中司机时采取措施避免发生重死亡事受交通部门媒体表扬(书面证明准)视情节公司次性予200500元奖励
b全年行车中责事违章评区级先进标兵
公司予300元奖励
c日常检查中贯保持车况良违章事司机公司季度奖励100300元
852惩罚
a车容车貌符合标准第次2分第二次扣5分
b未规定保养换油（换油周期+500公里标准）扣5分立更换二次检查未换扣10分停止运输
c缺机油润滑油亏水亏电解液第次扣2分第二次扣5分
d检查中发现车辆存般隐患告司机时检复第次扣5分第二次扣10分
e检查中发现较隐患司机须限期修理通知书签字检查期修者扣10分
f检查中发现重隐患碍行车安全检查员权立停驶强制维修扣10分
g司机日常维护保养时造成果承担全部费外视情节加重处理
h司机日常维护保养位影响门店运输日扣5分
i未执行派车单制度次扣2分造成影响扣5分
j参加司机会扣5分
k月3日前未交出车记录扣2分
l时进行二级维护技术等级评定扣2分造成影响运输扣5分罚款负
86车辆档案理
861档案组建
新购置车辆种车务手续完备全部原始材料立卷档容
a原始购车发票
b车购费发票证
c养路费证
d行驶证复印件
e车辆保险单正
f副钥匙
g车辆备案等
h车辆片
i交接手续
862车辆发生情况应时档
a车辆日常维修情况费项目时间手
b修发动机时间点费料单手
c换轮胎数量时间费手
d出险情况时间点损失修复情况检查书责处理决定
863手续
a需档案材料证需领导意方
b须办理手续写清时间日期等
c逾期者视情节予处理造成丢失承担责损失费
四业务理制度
1促销商品提奖规定
11类商品列促销商品
高利润商品
‚包销商品(包括区性包销商品)
ƒ法退换滞销积压商品
„法退换营商品样机残次降价商品
…业务部认定应促销商品
12促销商品提奖办法唯总部业务部权制订总部业务副总理批准区分部业务部根区具体情况提出促销商品提奖申请总部业务副总理批准方实施
13促销提奖金额应5～50元间视利润推销难易程度等素定
14发放奖金发生退货现象关员(营业员组长收款员会计)应动报日奖金退回
15低规定价格销售批发促销商品时提促销费
16严禁虚报报报违者查出视贪污行
2库存积压商品清理规定
21该项工作通周库存积压商品限期清理通知单(简称清理通知单)进行调控理调控理部门业务部
22门店周三业务部传真日库存表业务部负责门店库存积压商品进行核查填制清理通知单提出清理原清理方式(调拨降价力推销等)规定期限周四传真发相应门店
23门店接传真应根清理通知单指示求快落实
争取提前期完成清理工作周二班前填制清理通知单回执传真报业务部
24周三例会业务部负责门店库存积压商品清理情况进行评议
25该项工作作门店理副理业务考核重指标长期规定完成清理工作门店理副理公司根关制度进行相应处罚长期库存积压商品清理工作做门店公司予相应表彰奖励
3业务批发走帐理规定
31门店计入销售业绩批发额仅限门店员工努力开展批发业务
32总部区分部业务部做批发业务全部转入财务部电脑帐单独记录私分配计入门店销售业绩
33配送中心做外批发业务应实记入财务部转门店
4品牌月销售务考核规定
提高公司业务工作计划性业务部门够时握品牌商品销售进度便更针性采取措施保证年销售指标完成公司门店逐月达品牌销售务门店日常工作中应完成商品销售务首针种商品逐制订更加具体详细销售计划落实周公司月核定门店品牌商品月销售务完成情况门店品牌商品务完成率均低100单项商品销售务完成率低50否公司该门店理副理营业厅理视情况予行政处分
5关空调营理规定
51空调属半成品营理电器商品区妥善处理规范空调机库存理收发货理安装队理安装费结算送货理售服务残次品等问题明确供货商安装队顾客公司间权利义务关系特制订办法
52国美空调机营方式分两种：
521供货单位带机门安装
522顾客带空调机回家公司免费送货门安装队门安装
53供货单位带机门安装营理办法：
531公司供货单位应签订合书合书总部业务部审核通方签订执行
532供货单位应公司求提供样品展架保证公司货源合中应预先约定旺季(5月中旬8月旬)供货单位周应保障公司详细货源台数
533日空调销售量应供货单位促销员公司业务员通报供货单位供货单位应保证三日带机门安装
534供货单位安装员促销员顾客接触中应保证维护公司声誉利益严禁公司营业场单位招揽业务严禁公司顾客已成交顾客介绍单位业务供货单位安装员促销员述言行发生公司断绝业务关系权没收全部未结货款保证金
535带机安装商品质量售服务均应供货单位负责供货单位处理售服务引起顾客公司投诉影响公司声誉
公司权货款结算时扣公司处理顾客投诉中发生合理费供货单位违约处罚金
536货款应十五天结算结算前售服务部应逐询问顾客否满意质量问题顾客满意者予结款货款已包括安装运输等全部费
537供货单位顾客收取运费(定范围)高空作业费
538顾客购买带机安装空调机时公司应顾客填写带机安装专安装单(安装单注明安装费已结)时顾客提供电脑预收单预收单应注明预收单应妥保存作接收空调机唯效证空调机安装完毕运转正常请单签字交付安装队带回空调机未安装完毕质量问题勿单交安装队预收单丢失丧失切权利
539带机安装队应先查验顾客电脑预收单核型号误予安装安装完毕试机正常顾客签字电脑预收单收回作公司结款唯证
5310电脑预收单丢失切果丢失负
5311确定供货单位时应注重考查单位信誉资金实力安装力零售店面等容
54顾客带空调机回家公司免费送货门安装队门安装
①空调机公司进入库入电脑帐时带安装单撤安装单区品种应予注明
②业务员进货时应注意律进原包机购进开包机原包机疑问应场开箱验机库房员入库时应严格关
③销售进空调机时律求顾客场开机查验外观附件
赠送车费优惠方式求顾客运空调机回家安排送货车辆员免费送货门
„特约空调安装单位设立程序
A设立原：必须安装力维修力单位
B基条件：
(1)具备法资格事空调制冷维修行业国营集体私单位
(2)硬件
1)具齐全安装工具专业维修装备满足精度求检测手段具便携式维修设备具备门进行中维修服务条件
2)具备定交通运输工具
3)专直拨电话通讯设备传真机
4)具固定工作场
5)固定编制安装维修员信息接员
(3)软件
1)专门电话记录台帐安装维修工作台帐
2)全体员工具良职业道德服务风尚遵守国美电器公司服务工作规范保证100户满意
3)国美电器公司服务标准时服务位
4)高度工作责心保证安装维修质量
C设立程序
(1)符合列基条件维修点(推荐荐公司选点)国美电器公司提出书面申请
(2)国美电器公司解调查发方申请设立特约安装维修登记表
方应实际情况填妥盖章附营业执交国美电器公司
(3)填写意见报总部区分部业务部审批意方进行安装维修协议书签字盖章协议书式二份特约单位国美电器公司空调户服务部存份
(4)双方签订协议特约单位国美电器公司交纳定数量抵押金(协议安装维修费折扣)
D． 取消程序
特约安装单位违反协议规定服务原造成户投诉影响极坏特约单位动书面申请解协作关系公司终止特约点间签定协议
(1)存严重问题特约单位国美电器提出书面申请撤点日起权终止事单位业务
(2)撤点造成切果相关责均特约单位承担
…特约安装维修部工作求服务标准
A工作求服务标准
(1)特约单位必须服国美电器公司理听工作安排
(2)热情接户耐心详细解答户咨询认真记录户反映问题电话记录台帐安装维修台帐
(3)需门服务户求预约门时间需立服务马服务
(4)工作员必须约定时间门服务工作员着装整齐仪表方整洁体现良精神面貌
(5)户家应先敲门许方入室须礼貌语动介绍
(6)进户家门时面须铺垫布免踩脏毯装饰板切工具需放帆布
(7)空调搬运时允许板毯推推免划伤板毯空调安装位置必须征户意符合求时妨碍邻居影响效果等应施工前耐心户解释重新确定位置
(8)工作中必须严格安装工艺维修工艺规定执行保证服务质量服务规范
(9)服务程中需椅子等物品须户意
(10)服务程中讲解操作方法日常维护保养措施耐心解答户提出问题
(11)安装完毕试机检卡列项目逐项检查问题签字请户填写意见
(12)服务完毕工作现场扫干净家具等物品复位
(13)服务员准理户发生争吵
(14)服务员间说污言秽语讲做损企业形象话事
(15)服务期间损坏户东西户致歉价赔偿
(16)单位免费范围收取名目费
(17)必须正确填写种记录弄虚作假
(18)必须时反馈安装维修程中出现种异常信息便时采取纠正措施
(19)周安装维修空调进行电话回访详细回访记录建立安装维修档案
(20)建立重点户档案时处理定期回访时难解决问题应时反馈总公司分公司
(21)维修障误判障重复修理次数超全年维修量2
B考核容
(1)拒绝国美电器公司户安装维修服务求旦发生予200元济处罚
(2)工作中态度恶劣动作粗野户发生争吵予500元济处罚
(3)安装引起空调正常工作扣安装费造成户退换机残机进价安装单位收购
(4)违反安装维修政策工作中乱收费收取费5倍罚款
(5)违反工作规范中容罚款200元
(6)发生工作失误造成重事户投诉重事件
造成损失全部责单位承担浮结算等级性质恶劣者解双方合
(7)维修中误判障重复维修造成坏影响予500元罚款
(8)特约单位销售旺季时私接工程应首先保证国美公司安装欲接单位工程应事先征国美公司意否国美公司权扣发安装费延误国美公司安装工程应负全部赔偿责
C空调机售前售维修服务工作均特约单位负责两次维修造成顾客退换机
特约单位退换回残机购回行处理
†安装维修费结算
A结算周期
月结算二次十五日三十日
B结算原
(1)安装维修费结算必须售服务部结算门店予结算
(2)公司特约点结算非特约点予结算
(3)严格规定售工作程序办理结算违反规定者予结算问题解决核实予结算
(4)安装费结算标准总部业务部视情况予制定
特约单位顾客收取高空费远途费材料费加费3匹米高50元3匹米高160元
5．5特约单位结算安装费应顾客签字返回空调安装员检项目单国美安装单原厂安装单(原厂安装单者外)准缺少中单国美公司权拒绝结算结算前应电话查询顾客否满意质量问题安装单位遭顾客投诉未解决前律予结算注原厂安装单填写中涂改错填漏填应顾客亲签字涂改错填漏填代填致原厂安装单作废国美公司安装费中扣
5．6安装队安装空调程中发现存质量问题残次新机更换条件拉走更换残机修复门店代销
57门店应营业员进行空调机销售知识基础培训保证位岗营业员销售空调
58门店应库房员加强空调知识培训库房员应觉提高工作责心
认真核空调机型号(包括室机室外机配等)
6配送中心理制度
61．配送中心设置求
611面积1500m封闭式仓库交通便利
612附带足够停车位保证送货车辆取送货停车夜间停放
613防火防盗设施齐备保证货物安全
614供库房员办公住宿场生活通讯电力水设施齐备
615 24时全天候进出货保障确保营业取送货需
616仓库通风干燥面整
62配送中心理制度
621建立健全商品帐目类分帐理认真填全帐项目
622库房商品类分区码放标志货区便货物查找节约时间提高工作效率
623商品入库时均求检验机身核配件登记机号出库时机赠品需机发放
624库房商品分类专负责责落实
625库房应保持整洁卫生做面杂物库区垃圾
626断完善防火防盗工作库区严禁烟火保证商品安全
627配送中心办公生活区整洁卫生达公司规范标准
7残次商品控制制度
71送货进货环节控制
711配送中心送货时严格关外包装破损重心重量异常情况商品时查明情况转调门店配送中心返修机转调配送中心时调货时机赠品附件必须齐备收货单位签字确认
712配送中心门店厂家配送中心进货时严格检验外包装破损重心重量异常情况商品应进行开箱查验做确认记录
713进货时发现商品残次收货方拒收货良商品记录单详细记录商品残次情况时求送货方签字确认
714开箱检验合格商品次封箱时加盖国美电器产品抽检专章
715送货数量品牌型号送货单符时收货方应填写货差异确认单送货方签字确认时送货方联系处理
7．2装卸程商品码放程控制
721商品装卸码放严格操作规程进行严禁野蛮装卸减少造成商品外观残次关键
722商品装卸时关领导（配送中心理副理监督员库门店理副理营业厅理库）必须场组织指挥野蛮装卸行时制止必时责令开箱查验关员提出处罚意见
723操作规程操作失误造成商品破损根责损失情况予行政处分赔偿
724商品码放符合库房码放理规定严禁超高倒置倾斜尤彩电显放置类问题发现予责警告纪律处分
73门店退残操作
731门店日填写门店退残日报表实填写退货产品型号退货原残次状况退货日期等情况
732配送中心认真核残次情况残损严重核实造成原商品实际残损情况日报表记录符查清原虚报残次门店提出处罚建议
733严禁障机残次退货发现关责予严重警告处分
734配送中心建立残次品登记统计分析制度退残件数残次情况（外伤全损产品质量问题）价格等情况进行分析周配送中心门店残次率汇总报分部业务部总部业务部
735门店样机等外包装造成残次商品损失门店承担严禁退残形式退回配送中心否发现直接追究门店副理责
74外伤残次率考核
741月外伤残次率系指商品运输搬运程中造成产品外观残次占商品总额百分
742产品外观残次较明显情况包括：
外观破损机壳划伤板断裂显象脱落花钮脱落等外残损
743根商品流转程序配送中心门店（含加盟店）外伤残次率：
①门店外伤残次率限额08
②配送中心外伤残次率限额1
③配送中心间调运商品残次率限额1
75残次率控制奖惩
公司根残次率控制情况关责进行奖惩
751残次率控制规定额度门店残次率低奖励1000元次奖励800元（京津沪三统评）
752残次率控制规定额度配送中心残次率低奖励1000元（京津沪三统评）
753残次率超规定额度门店配送中心第次门店理副理营业厅理库配送中心理副理库扣罚月奖金100元第二次述员扣罚月奖金200元第三次根责情况关员予降级降职处分情节严重予辞退处理
754门店退残超标造成配送中心残次率限额超标门店承担60责扣罚关责月奖金100元配送中心承担40责扣罚关责月奖金80元
755加盟店外伤残次超规定限度配送中心权拒绝退残
756北京区门店配送中心应月5日前业务部报送残次商品统计报表分部门店配送中心报表报送属分部业务部汇总报总部业务部总部业务部负责月10日前统计出单位残次率总部事部实施奖惩
757门店配送中心应全面实呈报残次品情况报漏报关责视情况加倍处罚

五财务理制度
51财务理容方法
511财务理容
财务理国美电器限公司资金运营进行理包括资金筹集资金投放资金运资金收回等容
()筹资理
筹资保证投资商品营需资金进行筹措集中程筹资理侧重方面：
1确定筹资总规模保证资金总量供应
2选择运合理筹资渠道筹资方式筹资工具
3保证数量时间前提合理确定筹资结构降低筹资成风险
(二)投资理
投资指国美电器限公司筹集资金投入程包括投资外投资等投资理容包括：
确定适度投资规模情保证佳投资效益
1选择合理投资方投资方式投资工具努力降低投资成
2确定合理投资结构规避防范投资风险
(三)资金理
资金指国美电器公司投资公司部生产营种资金占进行理程资金理重点：
1搞现金理保证资金安全支付需
2合理确定存货水加速存货周转减少资金占
3严格控制应收帐款帐期额度防止出现坏帐损失
(四)收益分配理
收益指国美电器公司定时期实现收入扣减支出净额反映国美电器公司资金收回分配程收益分配理重点：
1积极组织收入收回保证资金时回笼
2严格控制支出节约资金断提高营效益
3正确确定营成果合理分配资金断扩营规模
512财务理方法
国美电器公司财务理采方法：
()财务预测
公司营活动开始前财务部门根财务活动历史资料考虑现实条件求企业未财务活动财务成果作出科学预计推测公司领导进行决策提供公司生产营活动程进行事前控制具体步骤：
1明确预测目标
2收集相关资料
3建立预测模型
4实施财务预测
(二)财务决策
财务预测基础财务部门应针公司提出种备选方案进行定性定量分析作出科学济技术证权衡利弊失确定出佳方案提高企业投资效益减少投资失误具体步骤：
1确定决策目标
2提出备选方案
3修正完善方案
(三)财务计划
通决策确定公司营目标财务部门必须运科学技术手段数学方法财务目标进行综合衡企业营目标系统化具体化数字化作控制公司财务活动分析考核营业绩具体方法：
1分析企业财务环境确定财务指标
2协调企业资源组织综合衡
3选择计划方法编制财务计划
(四)财务控制
公司营程中保证财务计划公司营目标利实现财务部门应通制定种政策制度财务计划种定额公司资金收入成费等进行日常监督控制具体做法：
1制定控制标准分解落实责
2实施追踪控制时调整误差
3分析差异原进行考核奖惩
(五)财务分析
某营活动结束营某阶段解活动运行状况财务部门应根会计核算实际资料财务计划历史资料公司营活动程进行分析评价便找出差距总结验提出改进措施步工作做更
52公司资产理
公司资产理流动资产长期投资固定资产资产理
521货币资金理
货币资金包括库存现金银行存款货币资金等三类货币资产理求：保证货币资产收支衡公司足够支付力避免发生财务危机保证货币资产适度存量提高资金效益健全部控制制度保证货币资金安全完整
()库存现金理
1单位必须配备专职出纳员负责现金理工作实行钱帐分立出纳会计单设严禁出纳会计监
2严格遵守公司规定现金范围
3收入现金应认真审查防止收取假钞收取假钞手员赔偿
4收取现款应时存入银行单位根公司需核定库存现金定额报公司总部超定额存放现金须报公司总理批准
5银行提取现金必须公司规定审批程序关领导签字方办理
6现金支付费购买材料物资等必须遵守公司规定费报销程序
7企业部发生款时行政性款办求填写款申请单部门理签字报财务理复核报关领导批准出纳付款款额度10000元常务副总（区分部总理）审批10000元报公司总部总理审批职员公外出款市办事两天财务报帐外埠出差回单位三天财务报帐拖欠挪做公款严禁私职工确须公司款必须总理批准
8简化现金报销手续方便现金者开展业务活动关领导常采购办公室出差频繁业务部等部门关员核定定额度备金备金额度单位根实际需满足周需进行核定报投资公司财务副总审批执行持备金员周财务部门报销次财务部门费报销程序规定予报销补足备金数额
9出纳员支付现金时应认真审核种原始证违反国家法令公司财务制度财务员应拒绝报销容齐全手续完备数字正确涂改应予退回伪造涂改证虚报领款项非法行应时报请领导处理
10出纳员收付现金必修种原始单加盖带日期现金收讫现金付讫戳记防止重复报销入帐
11企业应设置现金日记帐出纳员根审核收付款证业务发生序逐笔登记日终应计算日现金收入合计数现金支出合计数结余数结余数实际库存数核做帐款相符日清月结财务部理应定期（月末）定期出纳库存现金进行清查盘点监督出纳员现金
12出纳员天应投资公司信息计划部报送头天现金流量表详细反映前天公司现金收入项目支出项目库存余额
（二）银行存款理
1银行存款理出纳专门负责实行钱帐分原
2单位根业务需开设注销银行帐号时必须报公司财务副总审批收入款项应时存入银行收取支票银行汇票等种收款证应认真审核防止出现差错受骗公司造成损失责赔偿
3通银行支付款项时必须严格遵守公司关审批程序审批权限符合规定种支出出纳员应拒绝办理
4签发支票应写明途收款单位（发票致）金额等容严禁开具空头支票空白支票等公司造成损失责负责赔偿支票存根应收款单位办签字单位办签字
5单位应开户银行设置支票领登记簿详细登记领支票时间支票号码途收款单位付款金额报销时间领签名等容领支票必须月报销出纳月末未报帐支票进行清理时间超月报财务部理进行处罚
6公司种付款票证应妥善保严防丢失公司造成损失责负责赔偿
7企业应开户银行金融机构存款种类等分设置银行存款日记帐出纳员根收付款记帐证业务发生序逐笔登记日终应结出余额银行存款日记帐应定期银行帐单核月少核次月终核必须编制银行存款余额调节表会计员月月末必须出纳员帐目进行核保证帐证帐帐帐实相符
522应收预付帐款理
应收预付帐款指公司产品交易劳务供应技术服务原发生应收（预付）单位款项
1公司发生营业务必须规定客户签定合公司种合必须交财务部备案财务部根合规定结算方式付款期限付款金额收取货款
2公司原实行现款现货结算方式赊款销售预付帐款笔数额1万元报分部总理审批1——2万元报公司业务副总审批2万元必须总部总理批准天累计数额超3万元办必须保证货款时收回时收回规定事进行处罚（详见赊款销售规定）
3应收帐款收取财务员负责期收回业务员负责催收
4会计员应债务设置明细帐进行明细核算公司部间帐金额应天核次
5月末应财务副总报应收帐款收回情况表超20天未收回款项（货物）财务部应公司总部移交关文件资料启动催讨程序公司总部报投资公司法律事务部进行催收时通知事部责发处罚单规定处罚标准办进行处罚追究相应责处罚标准级公司根公司实际情况确定报公司总部批准执行
6企业应收帐款应发生年份性质划分确属法收回转作呆帐处理报送总部总理批准记入理费
523商品理
商品指级公司销售需购进商品包括低值易耗品物料品办公品等
()商品购进理
1单位业务部门采购商品应事先签定购货合（进货申请单）购货合必须公司规定权限程序报关领导审批单位审批合进行采购
2商品库员验收误验收员实收存货填制存货入库单式两联验收库房负责签字联交财务部门联留存
524货款结算理
1公司严格禁止现金进货时需零星进货必须支付现金次进货金额超5000元特殊情况总部总理批准次进货5000元2000元应报分部总理批准2000元报业务部理批准门店财务员领导批单填制款单门店理签字支现金现金购货必须天报帐手续符合规定财务员应拒绝付款否出现问题财务员负责
2单位进货原实行先货款先款货购进商品事先应关领导申请批准次进货20万元分部总理审批20万元50万元总部业务副总批准50万元报总部总理审批（进货批单应关领导签字财务员付款）
3门店正常情况采购商品必须报付款申请单门店理签字交关方面审批审批权限：20万元款分部业务部理审批20万元50万元款分部总理审批50万元款总部业务副总审批付款申请单周报送关部门批准交配送中心会计安排付款时间门店财务员周二时间开出支票付款证
4业务部进货必须签定购货合（零星采购时次性采购外）业务副总审核签字生效购货合副应报财务部备案业务部门付款时应先配送中心会计达付款通知单付款通知单业务部理签字业务副总（分部总理）审批配送中心会计业务部报付款通知单加汇总结合公司资金状况确定付款金额编制付款申请单报分（总）部总理审批配送中心财务员根总理批准付款申请单进行付款
5代销商品结帐必须进货发票没进货发票律予结款结商品确已卖出结款金额应期进货额日库存差额计算错误结货款公司带损失责予赔尝
6商品结款原必须进货发票时没发票业务员说明原定出发票收取时间财务员规定时间收取发票迟收发票迟收天扣罚责1分迟收发票公司纳税金责予赔偿
7确定结款厂家没扣降价款退残款返利款赞助款等欠款原付款时扣回
8严格审查付款手续手续符合规定财务员应拒绝付款否出现问题财务员负责
525银行承兑汇票理
1区分部银行承兑汇票必须先提出申请业务理签字区总理签字连购货合起报财务部申请表格式：
银行承兑汇票申请表
年 月 日
收款单位
途
申请金额
申请期限
批准金额
批准期限






























申请： 业务理： 总理： 财务理：
2财务部理先核查公司欠方应付帐款必须办承兑汇票金额然根资金状况预计收入情况承兑汇票签发情况申请协商合理确定承兑汇票金额期限然报总部财务副总（北京区直接报总理）
3财务副总审核批准财务部理通知办银行办理承兑汇票财务部理应设置承兑汇票登记簿详细登记签发行收款单位金额期日领等容
4承兑汇票办财务理通知配送中心财务配送中心财务述求设置登记簿进行登记财务部时通知业务员领取承兑汇票
5业务员带领客户财务部领取承兑汇票时业务员客户时登记簿汇票第三联签字第三联留存财务部记帐
6财务部定期配送中心财务核承兑汇票签发解付情况
7区分部采银行承兑汇票结算必须先报总部批准采购业务必须供货方签定供货合
8财务部必须指定专负责办理承兑汇票签发等手续
9采承兑汇票结算厂家必须方交易量交易时间长信誉供货时客户
10银行承兑汇票期必须支付延缓财务风险相较签发汇票必须慎重方式支付量采银行承兑汇票支付
11规避财务风险汇票解付期限金额必须财务部统安排
12财务部安排承兑汇票期限金额时必须认真全面考虑公司目前资金状况未预计收入情况承兑汇票解付情况承兑汇票额度情况方式货款支付情况等素科学合理加安排解付时间应量安排周解付金额时间应量错开笔金额
13财务部理必须密切关注汇票期日期日资金情况提前做解付准备必须保证汇票期解付决允许出现顶票现象
526商品调拨理
商品调拨指某区分部属门店间相互调拨门店配送中心调拨商品
1门店配送中心调入商品应先填制货申请单门店理签字传配送中心配送中心财务员根货申请单印销售票式两联联交库房发货联调入单位办理入库商品调货价格律进货价格计算
2门店间调拨商品调入单位填制货申请单业务部理签字调出单位调货调出单位财务员根货申请单办理商品退库印负数入库单根关证：
：库存商品——***商品（负数）
贷：预付货款——***门店（负数）
3调入单位根调出单位负数入库单办理商品入库印正常入库单根关证：
：库存商品——***商品
贷：预付货款——***单位
4调入调出双方均该商品次进价入帐（调出日库调货价）
5防止门店预付货款越积越问题年终清算次清算时门店应先门店库核帐目核误进行清帐工作具体方法：
(1)门店先出预付货款帐户余额传配送中心然明细帐户余额全部转入预付货款——国美业务部帐户中余额方转入该帐户方余额贷方转入该帐户贷方结转预付货款——国美业务部帐户余额外帐户应全部结调完帐调整余额调帐前余额核二者相等调帐余额传配送中心
(2)配送中心先根门店调帐前余额门店进行帐保证门店预付帐款余额核相符基础根门店传调整预付帐款余额进行调帐具体做法：
配送中心原帐面记录门店预付帐款余额全部转出然根门店传调帐预付帐款余额重新入帐：
：预付帐款——***门店（调整余额）
贷：预付帐款——***门店（原帐面余额）
(3)转完帐配送中心应门店新余额重新帐核误行结帐
527商品销售理
1商品销售业务流程
(1)营业员根顾客求开出手写销售票式两联交顾客
(2)顾客持手写票款台交款收款员销售票印电脑销售单式两联联交顾客保存联库房提货
(3)顾客电脑销售票提货验货派车员安排送货
(4)属预收款营业员销售票注明预收顾客姓名等
(5)收款员收款印预收单联注名顾客姓名址电话等容交顾客
(6)顾客提货时预收单款台办理结算补交货款印电脑销售票两联顾客电脑销售票提货
2赊款销售理
(1)严禁营业员动顾客推荐赊款购物方式顾客确属带款够采赊款购物
(2)赊款购物实行营业员（促销员办理）送货司机分段负责制顾客购物开始办理结算销售票提货验机安排送货（营业员顾客安排派车员）办营业员负责底中途转交送货收回货款货款交财务室送货司机负责
(3)营业员办理赊款购物时先顾客填写欠款单式两份份交财务室留存份派车员交送货司机负责收取欠款欠款单营业员顾客签字报门店理审批
(4)理批准办营业员带领顾客财务室欠款单证办理结算手续收款台办理赊款购物手续
(5)财务员办理结算前必须求赊款购物顾客出示效身份证明欠款单留身份证号码址联系电话着顾客面试电话证明真伪然方欠款单办理结算手续印电脑销售票电脑客户联右方加改赊款购物戳记注明欠款***元
(6)结算手续办营业员带领顾客库房验机提货带派车员处派车员交代清楚欠款单交派车员派车员派车送货
(7)派车员安排司机送货时应司机交代清楚货赊款购货货物金额必须保证货款收回时派车单注明赊款购货字样派车员送货司机派车单签字欠款单交司机送货司机时负责送两份赊款购物商品
(8)送货司机货送顾客家时应先顾客收取货款然付货款收妥司机应顾客开具收写明收货款金额签名
(9)司机收回欠款时应注意查验真伪收取假钞赔偿收取货款迟应次日12：00前交财务室果迟交迟交天扣罚2分迟收超两天财务员应时报告门店理财务部门店理应抓紧调查解决货款法收回门店理相关责负责赔偿
(10)逢周六周日节假日促销活动日原办理赊款购物特殊情况门店理特批果负责
(11)门店位顾客赊款购货额超出10000元天均余额超30000元违反门店理财务员时受罚
32带货安装商品理
带货安装商品指公司负责销售厂家负责送货安装商品
(1)业务部加强供货厂家联系协调明确商品销售送货安装货款结算支付办法时通知售服务部销售单位
(2)门店销售商品时厂家促销员开销售票安装单式四联中两联连销售票起交顾客联交厂家送货联营业柜组留存
(3)顾客持销售票安装单款台交款收款员收款印预收单预收单应注明顾客姓名连中联安装单起交顾客联安装单留存
(4)顾客持预收单开票处开发票发票应写明顾客姓名预收单号交顾客
(5)厂家送货顾客家应验证预收单安装单购货发票商品安装请顾客安装单签字预收单顾客签字安装单起收回交回公司作公司厂家结算货款
(6)带货安装商品货款月结算次结算期月16日月15日月15日厂家应预收单客户签字安装单交回门店财务室财务员两单留存安装单核误留存安装单交回厂家客户签字安装单次日交公司售服部
(7)售服务部负责带货安装商品安装质量监控踪核实核查误填制付款单领导审批交门店付款
(8)门店财务员根付款证收回预收单核误规定付款商品办理入库时结转预收货款印出销售单销售单应标明预收单号码顾客姓名联记帐联（顾客联）妥善保存
(9)顾客求退换货门店通知厂家厂家负责顾客办理退换货事宜
4冰箱销售理
节约费支出节省门店占面积充分发挥库集中配送商品优势冰箱销售配送中心集中送货具体程序求：
(1)门店销售冰箱时营业员规定填制销售票安装单销售票安装单注明预收字样顾客姓名带领顾客办理交款等手续
(2)收款员必须销售票注明顾客姓名印预收单保证销售票安装单预收单三单顾客姓名致
(3)门店应派专负责冰箱销售登记汇总工作销售台冰箱立安装单传真库发货理员处日17：00前日销售冰箱安装单进行汇总填制冰箱销售汇总表门店理审核签字财务员审核注明款已收讫传真库发货理员处填制冰箱销售汇总表时必须保证填顾客姓名预收单顾客姓名致商品规格品名型号颜色数量单价金额齐全误顾客姓名址联系电话送货时间等详细清楚时注明总页数总台数果填写马虎差错断公司国电行字（2000）第155号文件规定责处罚
(4)发货理员预门店传冰箱销 售汇总表填制发货派车单式3联联留存余两联交送货公司取货取货时联交保员取货联送货公司留存
(5)送货公司派车通知单仓库领货仓库保员核误中联留存时填制出库单式两联送货公司签字联交财务室联派车单合起留存
(6)库财务员出库单作商品出库帐务处理印电脑销售单交发货理员保核算预收单收回情况库财务部门应专门设置应收预收单科目发货时根出库单：应收预收单——***门店贷：销售收入日库应收预收单余额应门店预收货款—预收冰箱款余额核相符时发货专员手工帐应收预收单金额相符
(7)送货公司货送顾客家先查验预收单安装单顾客预收单签字收回预收单面验机果顾客预收单丢失应顾客填写收收留身份证号码址电话购商品品名规格型号数量写明丢失原应承担责等容签名送货员查验误带回交送货理员顾客收必须售服务部回访问题入帐
(8)送货理员收回预收单门店整理销售单捏连门店传真冰箱销售明细表复印件起交财务室入帐销售单预收单销售汇总表三者应致
(9)财务员预收单冰箱销售明细表核相符转应收预收单：：预付帐款——门店贷：应收预收单——门店然预收单电脑销售单分门店整理交公司收款员带回门店
(10)门店财务员根预收单库销售单办理商品入库结预收转销售帐务处理
(11)顾客送货前发生退货顾客持发票预收单安装单等直接购物门店办理门店接证时应先库发货理员核实货否已发未发货应通知库停止发货已发途应通知送货公司停止送货切事情办妥发货理员传真形式通知门店否办理退款手续门店接通知根公司退款规定办理退款
(12)送货发生退货顾客持发票安装单购货门店先办理退货申请分清退货原通知库理员安排拉回商品送货公司顾客家运回商品时应填制退换货单式三联联交顾客门店办理退款手续联交保员办理入库手续联库财务员签字传门店预收单原件交公司收款员带回门店门店顾客手里退换货通知单发票安装单库传退换货单收预收单办理退款
(1)顾客送货前求换货第（11）条规定核实货未送门店顾客原预收单收回重新印新预收单交顾客时新预收单传库规定时间编制出天销售汇总表传库库销售汇总表重新安排送货第（12）条规定办理外发货理员根门店通知安排送货公司货拉回规定填制退换货单顾客持退换货单原购货门店重新办理补交（退）款手续门店顾客手中退换货单原预收（销售）回换商品重新办理预收手续办预收单传真库重新办理送货手续退换货时发生费国电车字（2000）第014号文件规定执行
(2)商品退换货时库保员规定填制红字出库单（退回入库）兰色出库单（正常出库）式两联联交财务室入帐联留存
5加盟连锁店销售理
公司业务扩公司加盟连锁形式成立企业越越规范加盟连锁企业公司业务促进加盟连锁企业更发展
(1)加盟连锁企业公司发生业务限北京区总部区分部区业务部负责门店发生业务
(2)方便加盟连锁企业进货款项应全部入北京总部商品情况区分部采购区分部应先北京总部配送中心财务联系确认收款发货业务发生北京总部发货区分部应进行部货款结算转帐发货单位加盟连锁企业开增值税发票作销售处理北京总部发货单位开资金发票抵应收货款具体帐务处理：
(1)总部财务部门收加盟企业货款根银行进帐单：
：银行存款（应收票——***企业）
贷预收货款——***企业
(2)总部直接发货时根出库单发票：
：预收货款——***企业
贷：商品销售收入
(3)分部发货总部根分部出库单复印件资金发票：
：预收货款——***企业
贷：应收货款——***分部
(4)发货区分部根出库单增值税发票：
：应收货款——***企业
贷：商品销售收入
(5)总部区分部开出资金发票抵应收分部货款分部根资金发票：
：应付帐款——北京总部业务部
贷：应收帐款——***企业
(1)加盟连锁企业进货应采现付预付货款方式允许采银行汇款现期支票银行汇票（带信汇）期限四月银行承汇票等结算方式严禁远期支票商业承兑汇票采取种结算方式必须保证款项帐发货遇特殊情况需提前提货应报总部总理批准
(2)加盟连锁企业购商品原总部区分部配送中心提供配送中心没商品通业务部门店调配门店调配商品果业务部统供应门店原调货价作退库处理果门店采购商品业务部通知价格作销售处理
(3)应返加盟连锁企业扣点返利遵循进货返利原支付返利款时加盟连锁企业税务部门办理退税证明发货单位开具负数增值税发票财务部门作销售折处理根负数增值税发票：
：销售折扣折
贷：银行存款（应收货款——***企业）
(4)遇商品降价加盟部应根公司降价通知时通知加盟连锁企业加盟连锁企业应时准确降价商品库存数量机号书面形式（进货入库证结算联）传进货区分部配送中心财务室核实该区分部负责厂家结算补偿降价损失果加盟连锁企业漏报迟报降价商品造成损失加盟连锁企业承担公司承担责
(5)加盟连锁企业残次商品换货方式解决退商品必须保证备件齐全符合公司规定退残条件退回原进货区分部配送中心验收符合退残条件应办理换货手续应收退残款该区分部厂家结算
(6)商品降价应规定办理退税手续方法返利商品退残简化手续采取换补退方式双方互开发票
6款台收款理
款台外窗口接触部分现金现金量稍疏忽会公司员工带必损失明确责堵塞漏洞规范收款交接理特制定规定单位遵执行
(1)款台天班少两岗收款票必须分两完成严禁单独顶班收款员轮休倒班足两时财务员必须代班
(2)班负责收款员收取款项负责底出现短款收取假钞均班收款负责收款程中果需帮助合捆复核点数收款心里数复核完捆二数出现问题收款负责
(3)收款员时离开柜台需代收款时收款员备金交代收员余款项锁代收款员名字进入收款收款回改名字继续收款代收款员钱款销售票核收直接交出纳
(4)收款员中途换班应先核帐目保证帐款相符直接款项交出纳接收款员名字进入述规定收款
(5)防止名字进入电脑款员应设置密码款员间密码严格保密果泄露密码果负责
(6)出纳员中途款台收款原双方应面点清果时间紧法面点清时双方应先点清数（捆数）够捆零数登记交接双方签字交接门店附表格式行设置
(7)出纳柜台收款时门店派名保安陪禁止出纳独款台收款钱款收回出纳会计员负责监点出现长短款假币必须监点作证时通知收款核帐目法查出原短款假币收款负责赔偿
(8)银行直接收款区禁止款台交款银行预定收款时间前出纳必须款台收取次钱款时日交款项清点准确交会计员复点次保证准确误情况填交款单银行收款员收款时果面清点出纳员必须旁监点出现问题面解决果封包收款出纳员确定误着会计员面封包交银行收款员果出现假钞短款公司派银行确认出纳负责赔偿
7关开具手写销售票规定
手写销售票出现客观条件限制已发生原客观条件限制出现手写票必须求进行理原律允许出现手写票
情况手写销售票：
(1)电脑障停电等原法印电脑销售票
(2)新门店开业营业中时调货财务办理入库
(3)门店销售中出现缺货时厂家门店调货时办入库先销售
开具手写销售票求：
(1)手写销售票必须电脑印空白销售票式两联联顾客交库房提货联顾客留存
(2)手写销售票必须日输入电脑印正式电脑销售单通知库房营业结束前财务室换取电脑印票
(3)特殊原日输入电脑手写销售票应注明原交门店理签字收银员出纳交款时应实列报手写销售票款
(4)门店会计员负责手写销售票核查营业结束时应动库房核实手写票张数金额理签字等时出纳报列项目核保证致
(5) 门店总部财务部保送日财务报表时应未销手写销售票张数金额原填列表 5月26日起门店日财务报表律采表格式（见附表）
(6)遇情况必须先办入库然销售
1入库价格误应先更正重办入库销售
2业务批单未应催促业务快办理批单没批单准销售
3整套商品拆整零卖应业务部分零件单作价财务部门原整件退出零件分入库然销售
4配送门店调货财务部门原应根方出库单复印件先办入库等实物运达时库房核避免入库时影响销售
527商品销售退回理
1顾客退货库员商品进行查验符合退货条件交理审批签字库员负责办理商品入库手续开出入库单式三联验货库负责签字中联交顾客办理退款手续
2顾客办理退款时应原销售票销售发票库房入库单起交门店理（理时交副理）审核签字理副理面通知财务员办理退款属天收款天退货收款台办理属前收取货款财务室办理
3顾客结退预收款时必须持原预收单先库房查验确认没发货库库工预收单签字注明商品未发退款然交门店理签字通知财务员退款
4财务员退款时应规定出销售退票预收款退票交退款签字查验关身份证明确认退款原交款致顾客退款
528商品储存理
1商品退库理
(1)门店应严格遵守公司关退残商品退残标准规定退残率保证退商品配件齐全检验合格库填制退库商品清单注明退残原交财务
(2)门店财务员接退库商品清单时直接根门店该商品次进价作退库商品价格印红色商品入库单式三联联财务入帐外两联连退残商品清单起交送货员库办理验收手续中联库理员签字带回交门店库房调价前售出调价顾客退回高价位商品财务员应先口头库询价库价格计价
(3)残次商品运库残次品库理员应根门店红色商品入库单实收商品进行核核误联库员签字交门店收存退库商品清单联库作验机原始入库单留存
(4)残次库理员检验符合退残条件商品残次库应时通知门店运回返回商品财务律作正常出库处理
(5)减轻残次库库房验收残次品压力周午办理前门店公坟店西三环等三门店退库门店退库周午办理（午1：00）时间退库遵守先行规定
2商品调价理
(1)商品调价业务部门达调价通知单业务部理签字传门店配送中心财务室
(2)单位财务员通知库员调价商品进行盘点编制商品盘点表报财务室财务员帐面数实存数进行核编制调价商品计算表式两联联进行调价帐务处理原价红字回新价入帐连记帐单调价商品计算表起传配送中心
(3)配送中心财务员根单位传调价商品计算表进行汇总编制调价商品汇总计算表传业务部业务员交厂家确认盖章传配送中心财务室
(4)配送中心财务室根厂家确认调价商品汇总计算表进行商品变价帐务处理
(5)业务员必须20天降价款收回期收回公司制度进行处罚（详见返利收入理）
3库存商品盘点规定
着公司规模扩库存商品数量越越加强商品理保证商品安全完整做帐实相符必须抓商品清查盘点工作现结合公司营特点公司商品清查盘点作规定：
(1)加强商品出入库单证核做日清日结库员办理商品出入库手须时认真核单证防止出现差错收取出入库单认真保天营业结束库员天商品出入库单进行整理序装订保证连号果发现销售单出现缺号应时财务员起查找顾客已交款未提走商品应帖已售未提货标签单独存放保证库房出入库单证会计帐表相符商品出入库单半月缴公司财务部次
(2)商品天进行清查盘点商品指单位价值500元天收发数量次数商品包括种电视机空调机影碟机微波炉等天营业结束会计员印出天库存商品清单交库员核实物实物清单符应找会计员进步查找核保证帐实相符核误库员清单注明核帐实相符字样双方签名交会计员会计员定期（半月）缴公司财务部盘盈盘亏商品财务员填制商品盘点盈亏报告单报公司财务部
(3)件商品周进行清查盘点件商品指单位价值 200元商品包括：电视机录象机VCD机身听摄象机等黑色家电洗衣机冰箱电扇空调机微波炉等白色家电功放音箱等发烧器材计算机件商品特点价值数量规格品种相较少件商品周盘点次盘点截止时间周营业结束盘点时财务员出日库存商品清单交库员库员核商品实存数核中出现问题财务员库员起查找保证帐实相符核误库员清单注明核帐实相符字样双方签名交财务员负责保定期缴（缴时间）盘盈盘亏商品财务员填制商品盘点盈亏报告单报财务部
(4)月末进行全面清查盘点保证帐实相符月天营业结束财务员根需印出商品盘点表库员全部商品进行清点清点实际结果填商品盘点表库审核签字月3号前交财务员进行帐帐中发现问题财务员应时库员查找解决法找出问题盘点盈亏财务员编制出商品盘点盈亏报告单库员门店理财务员签字月5号前报公司财务部财务部汇总报公司关领导审批处理
(5)单位领导库员财务员应认真商品盘点工作加强盘点员理组织认真细致清点商品实填报时报送种报表公司财务部审计部单位清查盘点结果进行抽查抽查中发现弄虚作假行差错率较高单位该单位领导关员进行相应处罚
4厂家寄存样品理
厂家寄存样品指厂家展示宣传商品厂家提供厅里摆放种商品厂家展示商品公司购买摆放销售厅里种已购商品含门店商品作样品摆放商品保证厂家寄存样品安全完整公司决定寄存样品实行统理办法具体求：
(1)厂家产样品运达时应公司规定办理验收入库手续厂家核实误填制入库单入库单注明寄存样品字样
(2)财务部门根入库单输入电脑区库存商品应输入电脑时该商品品牌前加※号时品牌加（样）应设寄存样品款科目样品入库根入库单：：库存商品——※**商品（样）贷：寄存样品款——**厂家
(3)厂家公司购买样品应正常销售处理购商品作样品时应求办理入库财务部门作相应帐务处理根入库单：：库存商品——※**商品（样）贷：寄存样品款——**厂家
(4)明确责摆放厅样品应责范围落实样品转移责应出入库单签字月25日商品起样品进行盘点盘点时责实物进行清点登记盘点表交财务部门帐面核出现差异责负责
(5)厂家样品撤回时正常商品办理退库手续财务部门根退库单作样品退出处理：：寄存样品款——***厂家贷：库存商品——※**商品
(6)厂家寄存样品供营业厅摆放准销售财务入库时实际价值少律元入帐
5已提未取商品理
已提未取商品指公司已销售顾客已提机验货顾客原未取走商品类商品然权已顾客门店保送货责统规范已提未取商品理防止出现丢失特制定规定单位遵执行
(1)公司原鼓励顾客取货天销售商品应天送货（空调外）顾客确特殊原时提货应顾客营业厅理说明理营业厅理批准
(2)延迟取货顾客验商品应派车处安排送货事宜派车员安排送货日期电脑销售票注明送货日期电脑销售票交回顾客顾客销售票交营业厅理营业厅理应顾客发票签字试机员应商品外包装写已售未取字样放指定方单独保
(3)营业厅理应负责已提未取商品白天理天营业结束根手中销售单填制已提未取商品清单根已提未取商品清单保安班长起商品进行核双方核误清单签字夜间商品保保安班长负责第二天营业前双方进行清点交接
(4)根约定时间顾客送货时营业厅理应列出日送货商品清单提前通知派车员送货时间派车员核防止出现差错核误营业厅理天送货商品销售单交派车员派车员应日送货商品清单签字送货司机商品销售单起送交顾客顾客收妥商品派车单写明货已收签字交送货员带回
529摊费理
摊费指企业已支出应期期分负担分摊期年（包括年）项费低值易耗品摊销预付保险费预付房租数额较固定资产修理费次购买印花税票次交纳印花税额较需分摊等摊费应费项目受益期限分期摊销费种类设置明细帐定期清理摊销期超年递延资产科目反映期费准确期费性期摊销费必须准确摊漏摊
5210公司财产理
公司财产指公司购进建造方式取公司服务公司营程种财产物资公司生产销售工程建设等购进商品材料设备等时租入入种资产包括
公司财产性质分固定资产低值易耗品物料品递延资产形资产等类
()固定资产理
1固定资产分类
固定资产指单位价值2000元年限年种财产物资
固定资产途分交通工具机械设备办公设备通讯设备房屋建筑物等等五类
交通工具指种交通车辆运输车辆装卸车辆等机械设备指种施工机械发电设备通风设备抽干设备明设备消防设备检测设备防盗报警设备等办公设备指种计算机印机字机卡机空调机电视机电冰箱洗衣机复印机碎纸机验钞机支票印机等通讯设备指电话交换机传真机线电话机等房屋建筑物指公司种房屋围墙烟囱铁道公路等
2固定资产日常理
投资公司行政办公室负责固定资产理理员应设置固定资产卡片固定资产进行实物核算固定资产卡片式两联联行政办公室保联固定资产转移固定资产部门保固定资产卡片固定资产种类设置物卡详细记录该项固定资产购置时间原价年限折旧率转移变更记录等
固定资产实行算相结合办法进行理公司财务部行政办公室负责行政办公室负责种资产理实物明细核算财务部负责种资产总分类核算种业务发生时实物保员根种原始票输入电脑电脑动进行实物明细帐卡片登记然种票转交财务员财务员部门进行资产分类核算财务部门应单位设置固定资产二级帐序时登记固定资产增加减少转移报废月末保员财务员进行帐目核保证帐帐相符年末行政办公室财务部门起资产进行全面清查盘点保证帐实相符
3固定资产增加理
固定资产购置实行计划理月分部单位提出计划办公室汇总报总理办公会讨通交办公室负责统购置部门购置办公设备须策划部统策划确定配置标准计划单价2000元总理批准单位价值2000元区分部批准采购
固定资产购进行政办公室设专固定资产进行验收技术求较高设备专业技术部门进行技术鉴定验收合格固定资产验收填制入库单手关领导签字入库单式两联联实物理员留存联交财务部门登帐
固定资产律原价记帐固定资产原价包括：买价外埠运杂费包装费安装费装饰费购置税等财务部门根固定资产入库单发票税单关证进行帐务处理
4固定资产调拨理
(1)固定资产公司级公司部间调拨时固定资产部门提出申请公司总理审批固定产部门填制固定资产调拨单式两联调入调出单位签字分交固定资产理部门财务部门固定资产卡片明细帐进行变更登记
(2)固定资产级公司间调拨必须公司总部统部署公司总部办公室根总理指示进行调配调拨时应填制调拨单式两联联交调入单位联交调出单位调入调出单位固定资产理部门根调拨单填制入库单出库单交财务部门进行帐务处理
：固定资产
贷：实收资（新开办时作资金投入资金）
资公积（作资金投入资金）
应付款（偿调拨）
调出单位财务部门根出库单调拨单：
：长期投资（作资投资）
应收款（偿调出）
贷：固定资产
5固定资产折旧理
固定资产折旧级公司财务部负责月计提计提方法采年限法折旧率采分类折旧率类固定资产年限残值率年折旧率月折旧率表：

固定资产折旧率明细表
类
年限
残值率
年折旧率
月折旧率
运输工具
5年
4
192
16
机械设备
3年
4
32
267
办公设备
2年
4
48
4
通讯设备
2年
4
48
4
房屋建筑物
20年
4
48
04
月求计算折旧时应实物保员通电脑印出固定资产折旧计算表交财务员作原始证进行帐务处理固定资产折旧计算表格式：





固定资产折旧计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
部门
原始价值
月折旧
累计折旧
帐面净值



































合 计




制表： 复核： 记帐：
财务员根折旧计算表计算结果进行帐务处理：
：理费——折旧费（职部门固定资产折旧）
营费——折旧费——***门店（门店固定资产折旧）
贷：累计折旧
6固定资产清理核算
固定资产清理包括固定资产报废出售变卖等
固定资产报废时应部门提出申请关部门检验符合报废条件报废申请签字理部门报废申请提交总裁审批财务部门根总裁签批报废申请进行固定资产报废帐务处理变卖出售固定资产应理部门提出申请总理批准开出出库单财务部门根出库单申请单作变卖帐务处理
1注销帐面记录
：固定资产清理（帐面净值）
累计折旧（帐面实提折旧）
贷：固定资产（帐面原值）
2支付清理费
：固定资产清理
贷：银行存款
3残值变价收入销售款收入
：银行存款（物料品）
贷：固定资产清理
4清理结束结转固定资产清理帐户
固定资产清理帐户贷方余额时：
：固定资产清理
贷 ：营业外收入
固定资产帐户方余额时：
：营业外支出
贷：固定资产清理
(二)低值易耗品理
低值易耗品指单位价值2000元400元年限年种财产物资途分办公具家具具工具器具包装物劳保品等类
办公具包括：办公桌椅电脑桌椅文件柜书柜保险柜电话机印机验钞机传真机寻呼机等
家具具包括：柜台货架展台展架门窗沙发茶种生活具种家电器等
工具器具包括：型仪表仪器维修器械工具消防器具装卸搬运工具型建筑工具手推车三轮车等
包装物指包装存货次种包装箱包装容器等
劳保品指工服绝缘鞋安全帽防护网等种劳动保护品
低值易耗品理核算固定资产核算理办法相级公司办公室负责实物理明细核算财务部门负责分类核算办公室应设专负责低值易耗品理保员应部门设置低值易耗品实物帐种类设帐页登记低值易耗品实物数量增加减少调拨存放点等情况财务部门部门设置低值易耗品类目帐记金额记数量月实物保员财务员帐目进行核保证帐帐相符年进行次财产清查保证帐实相符
1低值易耗品增加理
购进低值易耗品应部门提出申请级公司总理批准办公室负责统购置购进实物理员验收填制入库单式两联手验收签字交财务部门入帐财务部门根入库单发票等票进行帐务处理：
：低值易耗品——库低值易耗品
贷：银行存款
2低值易耗品领理
领低值易耗品领部门填制领申请单级公司总理审批实物保员填制出库单式三联领保员办公室签字联交财务部门作帐：
：低值易耗品——***单位
贷：低值易耗品——库低值易耗品
3低值易耗品调拨理
低值易耗品调拨级公司办公室统安排具体手续帐务处理固定资产样
：低值易耗品——调入部门
贷：低值易耗品——调出部门
4低值易耗品摊销理
低值易耗品摊销五五摊销法领时摊销价值半报废时摊销价值半：
领时财务部门根出库单原始价值半计算摊销额进行帐务处理：
：理费——低值易耗品摊销（职部门）
营费——低值易耗品摊销——***门店（门店）
贷：低值易耗品——***部门
5低值易耗品报废理
级公司低值易耗品报废时先部门提出申请办公室鉴定符合报废条件申请单注明意见原报总理审批财务部门根审批申请单摊销半价值：
：理费（营费）——低值易耗品摊销
贷：低值易耗品——***单位
残料变价收入：
：现金
贷：理费——低值易耗品摊销
(三)物料品理
物料品指单位价值400元年限年种材料物品包括种消耗性材料修理零配件材料办公具品广告宣传品汽车种油料等
修理材料指修理公司固定资产低值易耗品包装物等资产购置种材料配件零件等
办公品指办公耗笔墨纸张帐表票卡邮票价签种针钉等
燃料指交通工具机械器具等消耗汽油机油柴油等
宣传品指广告宣传种灯箱条幅标语标牌印刷品促销礼品等
消耗材料指日常营中消耗种材料包括电工电料清洁卫生品材料次性包装材料明材料消防材料种材料等
物料品价值易消耗收发频繁降低物料消耗防止浪费物料品采购保投资单位（投资单位）办公室统负责办公室应设专负责物料品收发保工作
1物料品采购理
加强物品采购计划性部门应月办公室报领计划办公室根部门领计划编制采购计划报公司领导审批办公室采购计划集中进行采购采购时销售单位发票外必须采购物品清单物品入库时应保负责验收实收物品填制入库单保员采购员办公室签字中联交财务部门入帐联保留存登记实物帐
物品保员应物品种类类设实物帐详细登记种类物品收发存情况逐笔登记数量单价金额财务部门进行总分类核算记金额记数量
2物料品领理
单位根领计划定期领物料品（原月领次）领时物品保员根领计划填制出库单式三联领保员办公室签字联保留存登帐联月末汇总交财务部门登帐联交领部门帐月末实物保员计算机中印出领物品汇总表交财务部门领物品汇总表格式：
领物品汇总表
年 月 日 单位：元
类
部门
办公
品
修理
材料
宣传
材料
燃料
消耗
材料
合计




























合计







财务部门领物品汇总表出库单进行核误根领物品汇总表作帐务处理：
：理费——***部门（职部门）——***项目
营费——***门店（门店）——***项目
贷：物料品
理费营费领物品途分记入费项目办公领办公工具办公品记入办公费修理材料记入修理费领种油料记入燃料费广告宣传材料记入广告费日常领消耗材料记入物料消耗









资产理流程图
领导审批 供货单位

购置申请 实物理部门 资产

财务部门 入库单

部门 出库单 仓库

资产 实物帐


(四)递延资产理
递延资产指次支付数额较全部记入年损益应年度分期摊销种费包括：装修费固定资产改造费支出等
装修费指租入房屋建筑物进行装修装饰发生材料费工程施工费等
固定资产改造费指次支付费较年进行次固定资产修支出局部更新支出改造支出
支出指包括项中次支付金额较项支出：户外广告牌灯箱霓虹灯制作费等
1递延资产支出理
递延资产发生报销公司费报销规定执行财务员应设置递延资帐户费项目设帐页进行明细核算财务员根关证：
：递延资产——***费
贷：现金（银行存款）
2递延资产摊销理
递延资产摊销期限类确定装修费租入固定资产租期计算长超2年固定资产改造费改造周期计算递延资产实际情况确定低两年摊销时应编制递延资产（摊费）摊销计算表作原始证入帐格式：

递延资产（摊费）摊销计算表
年 月 日 单位： 元
项目
部门
开办费
装修费
修费
合 计
原值
摊销
原值
摊销
原值
摊销
原值
摊销


















































































制表： 复核： 记帐：
月末财务员根表中关数进行帐务处理开办费全部记入理费项目部门分记入理费营费：
：理费——***部门——***项目
营费——***门店——***项目
贷：递延资产——***项目
(五)形资产理
形资产指企业长期没实物形态资产包括版权专利权非专利技术商标权土权商誉等
1形资产计价
(1)公司购入形资产实际支付价款计价
(2)接受形资产形式投资捐赠评估确认者合协议约
定金额计价
(3)行开发法申请取形资产实际开发中实际发生成计价
2形资产摊销
(1)法律合者申请书中分规定法定效期限受益年限法定效年限合者申请书规定受益年限孰短原确定
(2)法律效期限企业合者申请书中规定受益期限企业合者申请书中规定受益期限确定
(3)法律合者申请书中均未规定法定效期限受益年限少10年期限确定
(六)企业投资理
企业投资指根投资公司总体发展战略求出资收购创办新企业时出资额包括收购时收购成种费创办时注册资金垫支房屋装修费开办费租金投入种资产等
公司外投资必须董事会决议董事长授权委托书现金方式进行投资时根董事会决议董事长授权委托书财务部理签字出纳办理支款手续投资单位收投资应投资单位开具资金发票注明资金途出资等作投资单位出资证明
1公司现金方式投资时投资单位财务部门根出资证明支出单作帐务处理：
：长期投资——***公司
贷：银行存款
接受投资单位财务部门根出资证明进帐单等作帐务处理：
：银行存款
贷：实收资——投资公司
2公司实物方式投资时资产理部门根董事会决议董事长授权委托书填制出库单需投资财产凋投资单位投资单位收资产资产理部门填制入库单财务部门开具资金发票作出资证明
投资单位财务部根出库单出资证明等作帐务处理：
：长期投资——***投资单位（帐面净值评估值）
：累计折旧 （原值净值评估值差额）
贷：固定资产——***资产（帐面原值）
低值易耗品——***物品
投资单位财务部根入库单出资证明进行帐务处理：
：固定资产——***类资产
低值易耗品——***物品
贷：实收资——北京国美投资单位
3投资单位没正式开业前投资单位垫支种费公司规定报销程序进行报销外投资单位财务员应长期投资科目单设垫支开办费明细科目进行核算
：长期投资***投资单位（垫支开办费）
贷：银行存款（现金）
投资单位正式开业独立开始财务运做投资单位财务部应垫支费列出明细单部转帐单等费转入投资单位投资单位根部转帐单费清单作帐处理：
：递延资产——开办费
贷：实收资
3投资收益核算
投资公司全资设立公司年年终决算报投资公司投资公司财务总监副总监帐目进行审计实际落实供分配利润全部缴
投资公司公司合资设立公司年年终决算报公司总部财务部公司总部审计部门帐目进行审计实际落实供分配利润公司总部投资例计算应分配利润数缴
电器公司控股股份公司投资收益采权益法进行核算年投资单位年度决算报告审定通根年度决算报表中年实现净利润总数作帐务处理：
：长期投资——***投资单位
贷：投资收益——***投资单位
投资单位应缴利润缴投资单位时投资单位财务员根收款进帐单：
：银行存款
贷：长期投资——***投资单位

53资金筹措理
531资金筹措理
()筹资原
1合理确定筹资数额防止筹资足影响企业营筹资量造成资金浪费
2正确选择筹资方式降低资金成
3筹资投资机结合保证资金效益
4合理选择筹资渠道确立佳资结构降低财务风险
(二)筹资审批程序
1资金需单位应先根身实际情况采科学方法合理确定资金需量编列项目说明书资金计划融资申请书等资料报公司总部
6 公司总部筹资方案提交投资公司董事会进行证通形成决议
3董事长根董事会决议办单位员进行授权
4办员根董事会决议董事长授权书办理关事宜
532资金理
()资金理原
1集中理电器公司属级公司资金公司总部达统理制度实行集中理
2计划理级公司资金理应树立盘棋思想级公司年应报资金计划列明资金途报公司总部财务总副总财务副总资金计划汇总编列全公司资金计划报总理办公会
3合理调度公司总部根整体发展规划需级公司资金进行调度防止资金浪费
4相独立正常情况级公司拥资金相独立权
5偿调拨级公司公司资金应期银行贷款利率调出单位收取利息实行偿
()计划款理
(1)款计划审批程序公司款律实行先报计划款原计划作总控目标月26日前级公司月款计划报公司财务助理财务助理汇总报公司财务副总财务副总交总理办公会讨审批财务部实施监督执行具体审批程序关表格：

预算：21月 部门（单位）申报 表1

22月 单位财务理汇总 表2 （见附表）

23月 单位总理审批 表2

24月 公司财务助理汇总 表2

25月 公司财务副总 表2

26月 公司总理办公会批准 表2

27月 投资公司批准 表2
2款计划报送审批求
(1)单位必须规定时间报款计划遇节假日延
(2)环节中执行交环节时间交员等写资料类推作考核计奖项容
(3)计划期间月25日月24日
(4)审批款计划审批款环节注意守时（24时）程序办事
(5)计划外款（见表3）款单位应先填报计划外款申请书说明计划外款理程序投资公司批准否财务员拒付执行

月计划款申请表
部门：


表1（款部门填）
容
途
数 量
时 间
金 额

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合 计：
写
　
　
　
单位总理：

部门理：
制表：
月计划款汇总表
单位：


表2（单位财务填）
容
途
数 量
时 间
金 额
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合 计：
写

　
　
单位总理：

财务理：
制表：



月计划外款支付表

单位：


表5（款单位填）
容
途
数 量
时 间
金 额

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合 计：
写

　
　
投资公司总理： 副总理：（权限） 部门理：
533资金调拨理
资金调拨指电器公司部级公司间业务投资需相互调拨资金投资公司部调拨资金采办法进行理：
1电器公司级公司抽调资金总部总理达指令调出单位财务部公司总理签字指令办理划款手续
2公司需资金必须公司总部报款申请书总理批准调出单位总理达指令调出单位财务部公司总理签字指令办理划款手续
3资金单位应规定时间资金时连带息次清
4期偿会出方造成损失时应提前投资公司申请总理批准延期延期款出方造成损失款单位总理财务部理进行处罚
5资金调入调出单位财务部门应设置部科目单独反映公司间部资金调拨调入（收回）时记入贷方调出（）时记入方该科目应调入调出单位设置明细帐进行明细核算

54收益理
541收益理容
收益指公司全部收入抵补全部成费支出净额
1收入指投资公司属级公司取全部收入包括商品销售收入加盟理费收入厂家返利收入厂家赞助收入安装费返收入投资收入营业外收入等
2支出指投资公司属级公司发生全部支出包括商品销售成理费营费财务费返利支出税金营业外支出等
3净利润指公司全部收入扣减全部支出余额
542收入理
()收入理办法
1计划理级公司年必须公司总部报收入计划公司财务助理汇总编报全公司收入计划作财务计划重组成报财务副总提交总理办公会审议
2责理够划清责收入必须落实部门员财务部门合规定时间数额收帐方式时收取期足额收回收入财务部门时办部门员催收外应定期领导报送收入收回情况表期收回根处罚条理进行处罚
3月末考核公司应公司总部报收入（损益）分析表公司财务助理汇总报公司总部领导作公司总部级公司业绩考核
(二)商品销售收入理
公司商品销售收入通门店直接销售取货款保证货款收取运送保程中安全完整防止避免出现意外事现货款收取运送保等工作程序求规定：
1收款车辆必须专负责专职运款般改司机应加强车辆钥匙理便车辆钥匙交车辆钥匙转移必须交接登记手续
2公司员外出办事搭运款车辆
3运款车辆应时变换运行路线时间运款员运行程中密切注意周围环境异常时报警
4运款车保安司机收款员司职分工合作司机必须保证车辆正常安全运行交通事发生坏车现象出现保安员必须保证货款安全完整丢失收款员必须保证货款计算准确收取差错
5收款车达门店司机应车窗关车门锁车钥匙交收款保安护送收款员门店财务室收款司机留负责车辆时严禁司机带钥匙坐车里门店应安排两保安协助保护运款车辆
6收款员公司求货款收保安负责货款抱送回车时门店应派两名保安负责护送司机收款员返回时应提前接迎钥匙取回迅速开车门发动车辆做出发准备
7运款车辆行进路途中严禁开车窗
8运款车达公司收款员提前通知留守公司保安接应
9收银员配备通讯工具问题时报警保安配备电警棍时预防突发事件
(三)空调安装费返收入理
空调安装费返收入指厂家空调安装费应厂家负担便结算先公司垫付定期厂家结算收回垫支安装费加强空调安装费理统规范空调安装费计算支付收取方法手续避免费浪费收入流失特制定规定：
1业务部加强供货厂家联系协调明确安装费结算支付办法时通知售服务部统计员
2售服务部负责空调安装质量监控踪安装队应付安装费计算结算负责关厂家应收安装费计算结算
3应安装队支付安装费原月结算次厂家直接安装队结算安装费（：长虹海信三菱格力科龙美华宝威力奥柯玛LG松等）售服务部做安装登记服务综
4公司行承担安装费空调（日江古桥春兰进口品等）月末售服务部根安装队提供安装检卡空调安装单（结算联）等保证单卡齐全客户调查差错数量核相符编制空调安装费计算单交统计部门审核交关领导签字
5公司代付然厂家收取（：日立海尔等）月末售服务部根安装队提供厂家安装卡公司安装检卡空调安装单（结算联）等保证单两卡齐全客户调查差错数量核相符编制空调安装费计算单交统计部门审核交关领导签字
6海天津等调回公司原库存日立松空调没厂家安装卡配送中心验货入库时方面入库单注名海天津调入等方面外包装箱写SH（海）TJ（天津）等字母财务员办理出入库手续输入电脑时应该商品品牌前加*号示区门店销售该类空调时应空调安装单（结算联）注明安装卡字样签名加盖营业厅理名章售服务部单结算安装费
7统计员应厂家（品牌）设置统计台帐分类统计安装空调数量应付安装费已付安装费应收安装费已收安装费等容月售服务部报安装费计算表关卡单核误复印份安装费计算表登记统计台帐计算应收厂家安装费
8需厂家收取安装费售服务部应时厂家催收收回安装费通知统计员销帐统计员期时提醒督促售服务部加紧应收未收回安装费进行催缴
9月末售服务部应统计员进行帐目核出现差错应时查明原进行调整保证双方帐目相符
（四）返利收入理
返利收入厂家赞助款收入厂家促销费开箱费商品降价款商品退残款等公司收入重组成部分进步加强方面理防止公司收入流失现关员责工作容工作程序责处罚等明确规定：
1理员工作职责
(1)负责返利收入计算核催收
(2)负责赞助款包括开箱费促销费核催收
(3)常业务部沟通时解掌握购销合签定情况时业务部门收取购销合副（复印件）进行类整理妥善保
(4)建立返利收入明细帐明细帐供货单位设帐页详细记录厂家应收返利收回返利收回方式收回时间未收回返利等
(5)正确计算返利收入时配送中心关部门收集结款销售数根购销合规定时间标准正确计算应收厂家返利收入
(6)时催收提醒督促关部门员时收缴返利收入
(7)定期公司领导报送返利收入明细表明细表中应反映供货厂家截止报表日应收返利总额已收返利总额未收返利收入等容
(8)常供货厂家联系加强沟通核帐目保证帐实相符返利款时收回
(9)定期配送中心核帐目保证帐帐相符
(10)分部理员月总部理员报月返利收入明细表总部理员应加强区分部返利收入计算核监督返利款时收回时总理财务副总报送区返利收入明细表
2业务员工作职责
(1)负责厂家商谈返利政策时通知理员
(2)协助理员厂家帐
(3)负责厂家催返利收入降价款退残款赞助款等
(4)负责种商品价格确定
(5)负责残次商品退换
3配送中心财务工作职责
(1)负责商品降价款计算核催收
(2)负责商品退残货款核算催收
(3)负责返利收入赞助款收取核算
(4)定期领导汇报商品降价款商品退残款收回情况
4返利收入理
(1)理员应时业务员索新购货协议时解掌握厂家返利政策业务员应积极予配合动厂家返利政策书面形式时准确告诉理员新签合原合关条款变更等应时报理员迟报漏报错报致收入错收漏收迟收责迟收天扣罚两分造成损失追回追回赔偿
(2)公司合（包括合条款变更）必须总部业务副总（分部总理）签字效理员根业务部提供合中条款输入电脑新增合原合关条款变更等应时进行登录更改
(3)月1日配送中心收集月商品进销结款情况等资料配送中心核月返利收入赞助款等收回情况
(4)根月结款额商品进销量月5日前（季返10日前年返20日前）编制返利收入计算表（详见附表1）计算出月应收返利
(5)月15 日前（季返年返时间延）根方计算结果协业务起厂家核核误厂家计算表签字确认（签确认书）返利收入计算表式三份份交厂家份交业务员份理员留存
(6)厂家确认理员汇总编制月返利收入明细表（详见附表2）分报总理财务副总配送中心财务（分部报总部理员）配送中心财务进行返利收入帐务处理
(7)理员应保证返利收入计算准确报送时期计算出月返利影响返利正常收回计算错误造成收回延期理员延迟天扣罚两分计算错误公司带损失视损失予处罚
(8)财务部理应加强理员领导督促理员失财务部理承担领导责
(9)业务员应时厂家催收返利月返利必须月底前收回（季返推延10天年返推延20天特殊情况应提前报总部业务副总确定预计收回时间获批准通知理员执行）期收回业务员视情况进行处罚延迟星期扣减半年奖金5延迟两星期扣减半年奖金10延迟三星期扣减半年奖金20延迟四星期扣减半年奖金30延迟月收回视情况加重处罚
(10)果方没付款时收回返利应查清原区分责责应受相应处罚通帐扣方式收回返利理员时通知配送中心会计时扣帐扣帐时延迟天扣罚两分
(11)业务员收回返利时应时通知理员配送中心财务员便双方时入帐销业务员应收返利配送中心财务员理员应常沟通互相通知返利收入收回时间金额方式厂家等便双方时入帐保证双方帐帐相符
(12)保证返利收入时足额收回周二午理员业务员返利收入收回情况进行核业务员时解收入收回情况时收回业务员时督促业务员加紧进行催收
(13)理员周三总理财务副总报送返利收入收回情况表（详见附表3）详细列明尚未收回返利金额厂家业务员迟收时间等
5赞助款收入理
(1)赞助款理返利收入理方法程序相项活动开展前总部业务副总会分部总理起业务部门达赞助宽款收入低务指标业务员厂家协商确定赞助款金额报理员理员厂家项目业务员预计收回时间预计收回金额进行登记
(2)业务员收回赞助款时应时通知理员配送中心财务员登记入帐预计金额收回赞助款业务员应总理说明原总理签字认交理员销帐
(3)理员周三总理报告赞助款收回情况时收回赞助款业务员视情况进行处罚延迟星期扣减应提奖金10延迟两星期扣减应奖金30延迟三星期扣减应提奖金60延迟四星期扣全部应奖金
(4)财务员实际收回赞助款进行帐务处理没收回前理员暂时登记帐簿
6退残款降价款理
(1)退残款降价款催收配送中心会计负责商品价格业务员确定配送中心会计负责编制商品降价款计算表商品降价款必须厂家确认降价损失计算表签字盖章
(2)业务员必须保证价格通知正确性门店必须保证商品盘店准确性配送中心财务员必须保证降价损失计算准确性方面出现错误公司造成损失明确责责视情况进行处罚
(3)周三配送中心会计总理财务副总报降价款退残款收回情况表（详见附表3）时报错报第七条标准进行处罚
(4)降价款必须降价发生20天收回期收回属业务员责第九条进行处罚属财务员责第七条进行处罚
(5)残次商品实行定额控制分部残次库余额(含实际库存货已退回厂家尚未收回货款挂帐商品)超规定限额残品退回厂家退残款必须20天收回果实际余额超出限额期收回货款属业务员责第九条进行处罚属财务员责第七条进行处罚总部领导研究确定北京残次品库存高限额280万元天津140万元海160万元残次商品考核月两次分定15日月末日
543费理
()费分类
级公司应严格国家财务通规定分类方法费进行分类分类结果报公司总部财务部
(二)费理办法
1级公司月必须公司总部报费计划公司总部财务部汇总编报全公司费计划作财务计划重组成报总理办公会审议
2公司总部级公司费开支情况进行分析考核公司总部统规定费项目核算容具体见表：
成费支出核算项目明细表
序号
费项目
核 算 容
1
办公费
办公品笔墨纸张帐表票卡名片邮寄价签书报费等
2
交通费
公外出市发生出租车费公交车费月票费等
3
差旅费
公出差发生车船机票住宿市交通杂费餐费补助费等
4
招费
公请客餐费礼品费赠送存货补差旅游费等
5
物料消耗
日常消耗电工电料卫生材料具消防材料型工具器具等
6
工资
支付公司职工工资补助餐费等
7
奖金
支付公司类职工奖金包括员工记件奖促销奖业务奖提成奖等
8
福利费
职工集体餐餐费活动费出游费培训费医药费节日补助等（未提工资附加费）
9
劳动保险费
公司承担职工医疗养老失业住房等种劳动保险费
10
保险费
公司财产车辆等投保交纳保险费

11
燃料费
汽车机械设备消耗汽油柴油等
12
汽车费
汽车养路费路桥费停车费年检费装修费保养费修理费修理包干费等
13
修理费
固定资产低值易耗品修理发生费
14
维修费
顾客修理调试存货发生车费工资材料等费
16
安装费
顾客安装存货支付车费工资补助费劳务费材料费等
17
送货费
顾客送货支付租车费劳务费路费停车费等
18
运杂费
存货采购调拨等运输中支付租车费运输费搬卸装运费等
19
水电费
支付水电气热暖等费
20
通讯费
支付电话费手机费寻呼费入网费等
21
广告费
支付广告费制灯箱等宣传品参加展销会组织促销宣传活动购买促销礼品等
22
租赁费
房屋租金理费等需分期摊销应先记入摊费然摊销入帐
23
装修费
规定递延资产帐户中转销房屋装修改造等费
24
折旧费
规定提取固定资产折旧费
25
低值品摊销
规定摊销低值易耗品价值
26
工资附加费
规定提取工会费职工福利费职工教育费等
27
税金
规定交纳印花税车船税土税房产税等
28
商品损耗
商品盘亏毁损丢失电脑障差异等
29
咨询费
工商税务银行统计审计消防城建规划等部门开展业务费
30
费
支付清运费治安费绿化费鲜花租摆费诉讼费关支出
31
营业税金
规定交纳种流转税流转税计算交纳附加税附加费等
32
销售成
已销存货进价成规返加盟店返利降价款等
33
税
规定交纳税

34
营业外支出
罚没支出捐赠支出非常损失违约金赔偿金抚恤金等
35
财务费
贷款利息汇票汇兑信卡手续费等收取现金折扣减项目
3财务员必须严格公司规定审批权限审批程序报销费严格遵守项费开支标准开支范围（详见关规定）
4定期进行费开支检查考核单位月公司总部报送月费明细表公司总部财务部审计部应单位费进行检查
(三)费报销规定程序
1费报销求
(1)报销费必须合理合法真实原始证确实法取正式发票费支出应手说明原分副总签字方作报销
(2)原始证涂抹刮擦容项目必须齐全
(3)原始证必须公司规定程序进行审核签字手续必须完备
(4)出纳员严格遵守费报销制度认真审核种证符合求证应拒绝予报销否承担责
2费报销审批权限
(1)公司总部副总分部总理费总部总理审批
(2)单项费次支付金额1万元种费总部总理审批金额1万元总部行政副总审批区分部分部总理审批
(3)单位价值2000元资产购置费总部总理审批单位价值2000元总部行政副总审批区分部分部总理审批
(4)业务招费总部职部门总部总理审批区分部分部总理审批
(5)装修费广告费总部总理审批
(6)工资福利费奖金等总部行政副总审批区分部分部总理审批
(7)水电费租赁费促销奖营业员奖金送货司机费空调安装费等总部总理审批区分部分部总理审批
(8)办公费电话费运杂费交通费物料费修理费等属计划总部职部门行政副总审批区分部分部总理审批门店门店理审批属计划外总部分部职部门总部总理审批门店区分部总理审批
2费审批程序
(1)总部审批程序
手持 部门理 财务副总 （总理 行政副总 出纳审核
原始证 审核签字 审核签字 审核签字） 审核签字 报销付款
(2)分部审批程序
手持 部门理 财务理 分部总理 （总部总理 出纳审核
原始证 审核签字 审核签字 审核签字 审核签字 ） 报销付款
()汽车费理
1费开支标准
汽车费指投资公司种车辆程中发生种费包括燃油费保养费日常修理费修费年检费车船税路桥费停车费等
(1)燃油费车部统购买油票司机律允许现金加油特殊情况需行政副总批准
(2)修理费采定额包干办法具体见车部关规定
(3)保养费年检费车船税等费车部根关部门求办理财务部门实报实销
(4)公发生路桥费停车费司机票填制报销单车车部理审核签字规定实报实销私发生种费报销
(5)违反交通法规罚款律予报销
（五）业务招费理
1业务招费理办法
(1)单位业务招费实行率提取总量控制分级审批理办法
(2)单位招费根国家财务制度固定提取例年销售收入总额计算全年费总量实行总量控制
(3)业务需招客户时应先提出申请说明事预计数均标准预计金额等容报销权限报关领导审批申请时分部总理员采取口头申请员采取书面申请办法申请单见附表
(4)实际支出招费时预计总量规定程序报销超规定总量须特批支付
2业务招费支付办法
持关领导批准申请单财务部办理款事宜报销时提供发票规定审批权限审批程序进行报销
3业务招费批准权限
总部业务招费区分部总理业务招费总部总理审批区分部业务招费区分部总理审批
附表：
业务招费支付申请单
部门： 年 月 日 单位： 元
申请理

招象数

招形式

金额（预计）
写：
支款方式

常务副总裁： 副总裁： 单位总理： 部门理： 手：
(六)差旅费理
差旅费指公外出差发生交通费车船费住宿费出差补助费杂费等
1交通工具标准：
(1)公司总部总理坐公务仓火车软卧
(2)总部副总分部总理飞机济仓火车软卧
(3)火车汽车等总理特批坐飞机济仓
(4)出差20天短期出差20天长期出差
2短期出差费报销标准：
(1)区分副部总理员出差发生种费实报实销
(2)设办事处（开设分部加盟企业）区出差级员天补助60元般员天补助40员
(3)没设立办事处方出差级员天补助200元员天补助140元
(4)领取补助出差期间伙食费住宿费市交通费等律予报销
(5)出差期间需请客招费应先请示公司领导批准特殊情况事应立报公司领导批准
（七）通讯费理
1通讯费包括手机费呼机费关领导电话传真费手机购置费等
2正常国长话市话费采定额包干办法定额实报实销超支补国际长话费漫游费须行政务副总批准月报销时财务部门根行政部门提供行政副总签字员名单定额报销级员定额：
(1)区分部正总实报实销
(2)业务部理400元月
(3)业务部300元月
(4)业务员200元月
(5)门店理副理100元月
(6)特殊部门定额部门提出申请总部总理特批特批金额确定
544利润理
()利润构成
1销售收入净额销售收入总额销售折扣折
2销售毛利销售收入净额—销售成
3商品销售利润销售毛利销售税金附加营费（销售费）
4营业务利润存货销售利润+代购代销收入
5营业利润营业务利润+业务利润理费财务费
6利润总额营业利润+投资损益+营业外收支净额+减免税
7净利润利润总额税
(二)利润分配理
级公司实现净利润应程序进行分配：
(1)抵补没收财物损失支付违反税法滞纳金
(2)弥补前年度（连续5年未弥补完）亏损
(3)提取法定赢余公积金提取办法净利润扣减前两项余额10
(4)提取公益金净利润扣减前两项余额10计算（两项基金月初利润起缴公司总部统理）
(5)投资者分配利润属电器公司全资级公司供分配利润全部缴非全资公司投资例计算应分配利润缴
()利润核定理
(1)年1月30号级公司必须年终决算报公司总部审查
(2)公司财务副总应安排员时间级公司进行审计落实利润
(3)审查发现问题应时财务副总汇报财务副总报请总理批准责单位总理作出处罚决定
55财务报告理制度
551财务报告报送种类
级公司必须公司求报种财务报表财务报告具体种类：
1资产负债表（月季年）
2损益表（月季年）
3费明细表（月季年）
4销售收入日报（日）
5现金流量表（日）
6财务情况说明书（年）
7利润分配表（年）
8财务分析报告（月季年）
9财务报表（定期）
552财务报表报送时间
1日报次日10：00前
2月报次月10日前
3季报次季头月15日前
4年报次年头月30日前
553编报求
1数字必须真实级公司报表必须核实帐簿记录决允许估计推算数字记入报表更允许弄虚作假隐瞒虚报查出该单位编表员总理严加处罚
2容完整制度规定项目报表必须填报齐全缺报漏报
3编报时类报表必须规定时间编报迟延报迟报单位迟报天财务部理罚款50元
4说明清楚详细财务情况说明书财务分析报告思路清晰抓住重点分析透彻决敷衍事
554报送程序
1财务报表应逐级报逐级汇总报公司总部财务助理处
2基层级公司应提前报表报级公司财务部公司领导级财务部属公司报表合编出公司合报表报级公司类推直报总部财务助理
3公司总部财务助理级公司报报表合编制出全公司会计报表报领导
56财务计划
财务计划企业营计划基础编制指导企业未营活动纲领性文件通编制财务计划促单位认真思考明年营活动做心中数财务计划企业营业绩进行分析评价考核尺度
561财务计划构成体系
财务计划部分构成：
1业务计划业务计划企业营活动直接关系种计划包括销售计划商品采购计划等业务计划分门店业务部门编制
2投资计划投资计划计划期购置种资产增加新门店设立新公司收购兼公司需资金种装修费开办费流动资金投入等投资计划总部财务部资产理部门编制
3财务计划财务计划财务员根业务计划投资计划进行汇总编制收入计划费计划利润计划资金计划等汇总反映公司计划年度全部收入成费支出赢利情况资产构成资金取等预计财务状况财务计划财务部门编制
4现金预算现金预算财务部门根业务计划投资计划财务计划等进行加工编制反映计划期公司全部资金流入流出结存情况便公司领导安排调配资金防止出现资金紧张积压浪费等正常情况
目标利润


销售计划 长期投资计划

期末存货计划 生产计划


直接材料计划 直接工计划 制造费计划 销售理费计划


产品成计划 现金计划 资支出计划


预计损益表 预计资产负债表


预计现金流量表


562财务计划编制程序
根公司实际情况理求财务计划般先程序进行先公司高层达指标然层层分解直基层基层开始根级达指标编制身业务财务计划逐级报汇总直高层总理办公会批准计划逐级达具体程序：
1投资公司董事会根级公司实际情况企业发展求电器公司总部达利润目标
2电器公司总部根投资公司达利润指标分部进行分解落实
3区分部根总部达利润指标门店进行分解落实
4门店根级公司达目标市场进行充分调查分析基础年度营活动作出规划安排制定出年度销售计划时编制部门费计划
5业务部门根销售计划编制商品采购计划部门费计划
6公司总办会资产理部门根公司发展计划编制公司投资计划
7公司财务部单位报送计划进行汇总编制出分单位财务计划草案连业务计划起报公司领导审查
8公司领导根公司发展目标总体安排级达目标求单位计划进行调整保证公司总体目标实现计划调整程中单位应遵守局部利益服全局利益利益服公司利益原
9财务部门调整计划进行整理先编制出正式计划报级公司财务部
10逐级报直投资公司财务部投资公司财务部汇总编制出全公司财务计划财务副总财务计划提交总理办公会讨通单位理计划签字作正式计划发单位执行
563编制财务计划方法
()业务计划编制
1销售计划编制
销售计划门店根公司达销售务商品类分月进行编制商品类公司营商品范围划分具体分彩电类冰箱洗衣机空调微波炉热水器电风扇影碟机摄象机录象机收录机身听发烧音响音箱功放发烧器材家庭影院电话机电视柜家电线材等区分部应根营商品种类划分类报总部财务助理门店报销售计划低公司达销售务
区分部门店报销售计划进行汇总编制全分部销售计划作编制利润计划
1商品采购计划编制
商品采购计划业务部门负责编制业务员分商品公司达销售务确定年度月进货计划确定进货计划时考虑年初库存余额考虑月末合理库存计算公式：
计划进货额计划销售指标×（1计划毛利率）+预计期末合理库存预计期初库存
业务部根业务员进货计划汇总编制全公司进货计划报财务部
（二）投资计划编制
投资计划包括资产购置计划连锁店发展计划等根公司计划年度发展计划参考资产更新增添情况资产理部门总办编制
（三）财务计划编制
财务计划包括资金计划（预计资产负债表）费计划（预计费明细表）收入利润计划（预计损益表）等财务部门根业务计划投资计划汇总编列
()预计现金流量表
预计现金流量表财务部门根财务计划剔收入成费中非现金收支加入未记入收入成费现金收支编制预计现金流量表应采实收实付原收支项目编制
564编制计划求
1计划编制涉面广工作量求高部门认真计划编制工作决允许敷衍事单位理亲抓项数认真分析力争准确符合实际
2项指标先进合理积极行谓先进合理求项指标种数测算必须留余执行起定压力效调动营者积极性动性创造性企业济效益达优化谓积极行求种数确定定切合实际盲目拔高形成天方夜谭失计划指导意义
3编报计划整洁清晰项计划固定格式编制员规定填列项目齐全计算准确表格整洁干净
4计划报送时单位编制收入计划日常费计划专项费计划必须年第四季度初开始单位业务计划10月30日前报送财务部财务部11月10日前编出计划草案报理办公会讨11月15日财务部根讨情况计划草案进行修改编制正式财务计划报公司总部公司总部财务部长区分部计划汇总报财务副总总理办公会讨通报投资公司投资公司批准正式计划交公司理签字达执行
5年度财务计划编月执行时必须年度计划先季分解编制出季度计划然第季度计划月分解编制出月计划类推

57财务分析
财务分析财务理重方法发挥财务理应作断加财务理力度企业领导参谋投资公司会计核算单位必须单位范围开展财务分析活动编写财务分析报告报送单位领导级财务部门
571财务分析方法
财务分析采较分析法率分析法素分析法等：
1较分析法指期实际资料计划资料历史期实际资料行业先进资料进行找出差距便分析计划执行情况业务发展情况行业中处位
2率分析法某彼存相关关系指标加计算出率通相互间率确定企业营状况赢利水财务状况
3素分析法通分析找出影响财务指标种素计算出素变动指标影响程度找出原便采取措施改进工作
572财务分析容
（）月度分析容
月度分析月营情况现金流动状况存货结构进行分析
1营情况分析
营情况分析区期收入费支出利润等指标计划执行情况进行分析
(1)收入分析包括收入指标完成情况总括分析分销售单位收入指标完成分析分存货类收入完成情况分析等
(2)费分析包括费计划执行情况分析费变化趋势分析费结构变动分析等
(3)利润分析包括较损益表利润计划执行情况总括分析分部门利润计划执行情况分析行业相关指标分析等
(4)现金流量分析现金流入流出数量现金净流量营性现金流量进行分析便解资金流资金支出构成资金结余足
(5)存货分析包括存货采购分析存货调拨分析存货储存分析等容
存货采购分析进货单位存货类汇总采购量预算进行分析解存货采购变化趋势存货销售趋势进行检查存货销定进进促销原遵守情况外存货进货途情况发票收取情况存货验收等情况进行分析进步减少存货途时间加速存货周转
存货调拨分析调出单位存货类进行分析
存货储存分析 侧重储存结构储存时间等方面
（二）季度年度分析容
季度年度分析月度分析容外包括资金状况分析偿债力分析营运力分析盈利力分析安全力分析等容
1资金状况分析包括较资产负债表（历史较行业较预算较等）资产结构变动情况分析现金流量分析等
2偿债力分析包括流动率分析速动率分析现金率分析资产负债率分析利息保障倍数分析等
3营运力分析包括资金周转率存货周转率应收帐款周转率（收帐期）等
4盈利力分析包括毛利率净利润率资产报酬率权益报酬率均利润率费利润率等
5安全力分析保点分析安全程度分析营风险分析财务风险分析等
573财务分析指标体系
（）评价短期偿债力指标(三项)
1流动率流动资产总额÷流动负÷债总额
2速动率速动资产总额÷流动负债总额
3现金率(速动资产应收帐款)÷流动负债
（二）评价长期偿债力指标(五项)
1资产负债率负债总额÷资产总额
2形资产负债率负债总额÷形资产总额
3产权率负债总额÷者权益总额
4形净值负债率负债总额÷形净值总额
5利息保障倍数（税前利润+利息费）
（三）反映力资源营运力指标
劳动效率商品销售收入净额÷均职工数
（四）反映生产资料营运力指标
1反映流动资产营运力指标
（1） 应收帐款周转率（次数）赊销收入净额÷应收帐款均余额中赊销收入净额销售收入现销收入销售折扣折应收帐款均余额（期初应收帐款+期末应收帐款）÷2
（2） 应收帐款周转期（天数）计算期天数÷应收帐款周转次数计算期天数×应收帐款均余额÷赊销收入净额
（3） 存货周转率(次数)销售货成÷存货均余额
（4） 存货均余额(期初存货+期末存货) ÷2
（5） 存货周转期（天数）计算期天数÷存货周转率(计算期天数×存货均余额) ÷销货成
2反映固定资产营运力指标
固定资产周转率销售收入净额÷固定资产均净值
3反映总资产营运力指标
总资产周转率销售收入净额÷资产均占额
（五）反映企业盈利力指标
1销售利润率利润÷销售收入
（1）毛利率商品销售毛利÷产品销售收入
（2）商品营利润率商品营利润÷产品销售收入
（3）营业利润率营业利润÷产品销售收入
（4）销售利润率利润总额÷产品销售收入
（5）销售净利率净利额÷产品销售收入
2成利润率利润÷成
3总资产报酬率利润总额÷资产均总额
资产均总额年初资产总额年末资产总额均数
4资金利润率净利润÷均者权益
5资保值增值率资年初数÷资产年末数

5．8财务档案理
581财务档案容
财务档案指投资公司属级公司营活动中形成种合协议申请说明报表证票文件帐簿等参考价值原始资料
582财务档案理
（二） 手写票填写理
手写票（包括种手写入库单出库单销售票手写票等）企业进行核算原始手写票填写否规范仅影响会计核算准确性会造成量力物力财力浪费尤手写销售票填写规范降低收款速度延长顾客购物付款等候时间仅公司声誉受影响部分客户流失公司带应损失门店理必须加强职工教育严格求填制种手写票现种手写票填制作规定单位严格执行
1手写票填制求
（8） 项目填写必须齐全应种票设计容填写漏项
（9） 字体书写工整保持票面整洁意涂抹刮檫
（10） 数量单价金额必须填写正确严禁涂改
（11） 商品品名规格必须写全（包括数字字母等）写准确便省略更乱写
（12） 手日期等定写全省略
（13） 预收票必须写明顾客姓名址联系电话等
（14） 营业员必须时掌握商品库存情况财务室应时营业员印库存清单营业员填制销售票时没商品开销售仓库里商品便开预收减少收款重复劳动
2处罚办法
（8） 项目填写全（漏填日期手）次扣罚10元
（9） 规格品种品名全错填次扣罚20元公司造成损失全额赔偿：
（10） 数量单价金额填错涂抹次扣罚20元公司造成损失全额赔偿
（11） 字体书写潦草涂抹刮檫辨认困难次扣罚10元
（12） 库房里开预收票（顾客求公司规定外）次扣罚10元
（13） 库房里没开销售次扣罚10元
（14） 关员应严格规定求加强检查互相监督发现违反规定现象应时报理理违规员进行处罚财务员应负责时收取营业员手写销售票出现问题财务员应保存错误票天营业结束汇总报门店理进行处罚
3监督检查
（6） 领导监督手写票发生频繁涉面广手写票理离开领导重视单位领导尤门店理应带头遵守严格理项工作理应作评定理单位工作坏项标准
（7） 行政监督事部门日常行政检查中手写票规范性进行检查检查结果记入单位检查记录中理会进行通报
（8） 会计监督时接触种票会计员会计员监督检查非常重环财务员应严格规定求督促检查员发现问题时纠正律处罚
（9） 审计检查审计部门定期定期门店进行检查检查出问题手进行补罚外（已处罚外）未认真执行规定事处罚
（10） 财务检查财务部收缴种票进行检查查出问题手进行补罚外未认真执行规定事处罚
（二）合协议理
合协议指公司日常营活动中单位法签定具法律效力种文件具体包括订货合销售合发烧工程合租赁合装修合劳务合广告合财产保险合贷款（银行承兑）合担保（抵押）合合作（加盟）协议投资协议合（协议）等
合协议公司企业进行商品交易劳务供应法律财务部门进行货款结算原始加强合协议理企业营理重方面规范公司营行维护公司济利益正确确定公司收益合协议理特做规定单位遵执行
1合审批签定
（1）业务合审批签定
I 业务合指业务部门商品交易程中方签定订货合销售合发烧工程合等
J 业务部门购进商品进货单位累计进货额10万元（含10万元）必须法签定订货合
K 发烧工程批发商品次交易金额10万元（含10万元）必须签定销售合
L 涉返利政策进货金额律签定进货合
M 生产厂家属办事机构直接购进商品金额必须签定进货合
N 种合执行中某条款发生变更必须签定补充合
O 新签合合条款变更补充合北京区必须报总部业务副总审核签字生效执行区应先合传真总部业务副总审核签字传真回区分部总理根业务副总签字合正签字生效执行业务副总签字复印件作附件原合起保存
P 种业务合正复印件必须报总部业务部备案业务副总签字合复印件必须交区财务部备案
（2）行政合审批签定
F 行政合指公司行政部门签订租赁合装修合劳务合广告合财产保险合合等
G 区分部签订种行政合金额必须先报总部行政副总审核批准生效执行
H 租赁合装修合等必须北京总部领导亲签定生效行政合区分部合传真北京总部行政副总审核签字传真回区分部总理根行政副总签字合正签字生效执行行政副总签字复印件作附件原合起保存
I 装修合报批时必须附施工单位工程预算办公室预算价格进行询价审核然报行政副总审批办公室必须报价真实性合理性负责
J 种行政合正复印件必须报总部备案行政副总签字合复印件必须交区财务部备案
（3）融资投资合审批签定
D 融资投资合指合作单位金融单位签订种合协议包括贷款（银行承兑）合担保（抵押）合合作（加盟）协议投资协议合（协议）等
E 融资投资合总部总理审批签定
F 融资投资合复印件必须报总部分部财务部备案
3 合协议理
（6） 种合协议签定应严格合规定执行擅改变违反合合修改应述审批程序进行审批签定相应补充合规定签定合擅改变合报告签补充合行发现责次处罚5分公司造成损失视情况加重处罚
（7） 财务部门作监督部门结算货款支付费计算收入时必须述规定关领导签字生效合协议办理协议手续完备财务员权拒绝办理财务员监督严明知符合公司规定予办理发现次扣罚两分公司造成损失视情况加重处罚
（8） 总部业务部负责业务合执行情况进行监督检查审计部门合执行情况进行监察审计部门查出问题责受处罚外分总部业务员予等处罚
（9） 区签定种合协议必须指定专妥善保意乱丢乱放防止泄密
（10） 期合协议应分类装订登记集中交事部理年6月30日期合协议交总部档统理意丢弃撕毁
（三） 商品出 入库单 (仓库联)理
便库存收发工作进行监督检查 切实保证库存商品安全完整帐实相符 商品出入库单(仓库联)理作补充规定
4 天营业结束 库员必须日收单单类进行整理 序 号装订整理中发现空号应时财务室进行核找出原时解决属款已收顾客未提商品应贴标签注明时间单独存放未提货时间较长商品（三天）应动顾客联系问明情况快解决装订单妥善保存丢失
5 周二库员应周单规定装订连核商品库存清单起交财务员财务员应单进行检查符合规定应退回重新装订检查结果（合格合格）写单封面双方签字合格财务员财务部汇报财务部填制罚单库记罚5分
6 月5日前门店财务员应月出入库单连商品盘店表商品盘店盈亏报告单库存商品清单等起交公司财务部统集中保
（四） 发票证粘贴传递
便区财务理更加规范更加统保证种票证安全完整种票证粘贴传递作规定财务员严格执行
8 支票根签发门店名称
9 支票付款费票根粘贴发票左角支票付货款时票根粘贴增值税票发票联左角
10 费报销单左角写明付款方式付款手续必须齐全
11 货款结算时必须保证增值税发票付款金额完全致特殊情况税票金额发票致应写明原附相关票
12 日证销售票退票等日期捆绑种票胶水粘贴钉书机装订记帐证中附原始证必须粘贴牢固防传递程总散失
13 种原始证乱写乱画需书明事项应附加说明书附面相关证粘起
14 财务部门常需查找证缴前应留复印件方便查找
（五） 档案缴
4 固定财务档案报表证票等年度营业结束交投资公司财务部档案理员处具体时间年6月30日前交隔年财务档案
5 非固定财务档案合协议等合协议执行完毕交投资公司财务部档案理员处
6 档案必须规定装订类交接程必须清楚填制交接清单（附表）交接清单必须列明档案名称交接双方手时间点册数件数份数
583财务档案保
()应档材料加分类整理编制两张目录表张档案总目录表（附表二）张分类目录表（附表三）制定分类编号便快速检索
(二)分类档案材料装订成册编排序号目录表相应
(三)册档案编写页号该号码铅笔写页材料右角
(四)应存档材料名称容册数页数等登录分类目录表总目录表装入统标准制作案卷
(五)档案库采取防火防盗防蛀防强光恒温恒湿等措施设施常检查发现问题马财务部理报告协助理采取补救措施
(六)入库档案时进行更改补充工作半年清点次检查档案否完整准确帐目实物否相符破损截体变质档案时修复区登记
(七)月次月新入档资料计算机软盘做出备份行保（保险柜）该套软盘样做出编号容登记
584财务档案保密规定：
6 档案理员职责严守企业机密
7 严格执行阅调制度
8 机密绝密文件严格阅手续未批准翻印复制
9 私通信电话中涉企业机密公场合涉企业机密关员谈企业机密
10 财务档案密级分秘密机密绝密（报表价证券帐簿记帐证电脑
密码）绝密文件限指定员
585财务档案阅规定：
()区分部总理副总理级员财务部理调阅档案直接档案理员处填调阅手续（附件四）
(二)部门理级员需阅档案时应填写阅单财务部理签字档案理员处办理手续
(三)般工作员需阅档案时理理员批示财务部理签字方阅
(四)阅览应档案室进行需出时须填写阅登记表（附件五）出时间超三天
(五)绝密档案阅总理批准方
(六)档案阅者做保密转涂改损毁档案
(七)阅退时面清点退时办理注销登记
586财务档案理员职责
1负责财务档案进行统编号保
2制度负责提供财务档案阅服务
3负责档案库全面理
7 理员调动工作时文件进行清点办理交接手续监交尤电脑密码资料
附表：
北 京 国美电器 限 公 司
财务文件交接单

送件部门

送件

送件日期

份数

页数


文件容

收件部门

收件

收件签名


财务文件交接单
送件部门

送件

送件日期

份数

页数


文件容

收件部门

送件

收件签名

财务档案总目录表

分类序号
分类名称
日期
备注













财务档案调阅阅登记表
调阅
（阅）

办

日
期

调阅文件
（阅文件）

册数
页数

文件完
程度

调阅时间
（阅时间）

批准签字

财务部理
签字

办签字

档案理员




签字


注：1）表适员利财务档案手续财务档案阅规定执行
2）办阅时应仔细检查文件状态数量核误签字
3）档案理员认真核误签字回收

七 门店理制度
门店综合检查制度
1检查容
包括店风店貌劳动纪律员工仪容仪表总公司项规章制度传达贯彻情况库房理服务质量考勤理固定资产完状况安全理等容
2．检查组织实施
①综合检查事部财务部售服务部业务部组织实施中事部侧重员工理店风店貌部理等方面检查财务部侧重财务理方面检查售服务部侧重服务质量方面检查业务部侧重门店贯彻业务规定落实销售政策营务完成情况检查
②检查采取月5日前事部财务部售服务部业务部制定检查计划分计划单位进行检查检查结束检查情况实施逐项评分具体评分例：行政检查占60分业务部占20分财务占10分售服务占10分满分100分部门分根评分情况提出综合评价意见明显存问题提出限期整改求时督促整改完成情况评分标准检查容见附件
3．检查结果
①月月初理办公会公布单位综合检查评分结果通报检查情况
②综合检查情况作单位年终评重容考核单位理员工作业绩重
③检查中问题较整改时单位理予通报批评情况严重做降职处理
④检查中发现违纪员处罚制度规定章时进行处罚
⑤实施综合检查制度时单位应加强检查力度限度减少违纪现象
附件：门店行政检查评分表
门店检查评分表

受检单位： 总分： 年 月 日
序号
容
满分
应扣分数
分
检查纪录

店容店貌：
物品置放规范办公桌面文件办公品摆放规范






卫生责区脏乱乱扔烟头纸屑杂物
商品陈列规范
灯光展台维护完善状况
店通道阻塞客流畅
POP陈旧张贴位置
价签商品致摆放规范





1分










1
2分

1分
1分
1分
1分
1分




劳动纪律：
空岗窜岗扎堆聊天
班期间未允许事娱乐活动
工作时间睡觉
营业厅争吵影响正常工作秩序
班吃零食干私事
未规定晨检召开例会
促销员理符合公司规定
售服务车队员散漫
听指令顶撞领导
库存表保善失密





1分




1分







2
2分
3分
2分
2分
2分
2分
3分
3分




仪容仪表：
发型规范
未佩戴胸卡
站姿符合行规范求
未规定着装





1分



3
1分
1分
1分





文件理：
文件传达1位
文件未认真贯彻落实
文件未分类整理妥善保




4
1分




2分




1分




库房理：
商品码放整齐规范
库清洁烟头
装卸搬运商品度力利维护商品安全





2分



5
1分




1分





考勤理：
代卡现象
错记漏记现象
迟早退现象




6
2分




1分
2分




服务质量：
接顾客动态度生硬顶推现象
服务位受顾客投诉




7
3分





3分






8
固定资产理：
办公设施理善导致缺损
办公设备违反规程损坏
损坏办公设备时报维修组

1分

1分

1分






9
安全措施：
门卫否位严格履行职责
消防安全措施否完
电力系统员理否位
严禁烟火禁烟区否吸烟现象

1分
1分
1分
2分




总 体

评 价




晨检工作制度

晨检营业厅服务规范化理重组成部分通晨检员工饱满精神面貌时进入工作状态时发现解决工作中存问题时改进员工明确天应该做什样做进增强理员员工相互沟通实施效训导
晨检程序容规范求
14 晨检时间统天午845分开始
15 门店理业务财务库房员理员必须参加晨检
16 整队门店员工组单位列队排列
17 门店理面员工带头喊口号
18 检查员工出勤岗情况做未岗员工登记公参加晨检履行请假手续
否缺勤处理
19 规定检查员工仪表仪容胸卡佩带情况发现问题时纠正
20 宣读公司发文件项求员工解释文件容
21 宣布公司营理新规定举措新营销策略促销方法
22 员工解已取销售业绩天销售目标务
23 讲明天商品构成存缺货情况列入重点推销新推出商品销售方法
24 推销方法工作协调客服务进行讲评事进行表扬指出存问题
25 征询家否明确务求事宜
26 晨检毕做营业前准备工作


营业厅服务理制度

营业员服务工作十位
11 问候敬语位——顾客时应动规范服务语表示欢迎您欢迎光
12 微笑服务位——微笑友善表示微笑服务商业优质服务重组成部分工作中必须顾客笑脸相迎
13 介绍展示位——顾客进行耐心全面商品介绍职责熟练充分展示商品特性帮助顾客选购促购买重手段介绍商品实准确完整针性
14 配件件推销位——销售程中实行搭配销售积极巧妙推销配件件商品方便顾客表现提高销售业绩重途径
15 解答顾客疑问位——销售选购程中顾客提疑问必须耐心细致解释顾客提合理求必须竭予满足服务中动体谅顾客困难积极提供帮助条件允许情况着顾客负责底精神顾客送出门货物搬车
16 引导顾客交款位——开出销售票引导顾客收款台动协助解决顾客交款中项问题保证中间环节脱节
17 引导顾客提货位——款台印电脑证引导顾客提货帮助库房员提取货物帮助顾客货物搬运试机台
18 引导顾客试机位——配合试机台员帮助顾客试机求讲解方面性指出中注意事项遥控器操作保修期限
19 帮助顾客搬运出门位——件商品帮助顾客试机搬运出门送车
20 引导顾客参加抽奖位——品牌抽奖活动促销活动营业员应引导顾客参加抽奖领取赠品做解释工作
收款员服务工作四位
5 问候敬语位()
6 微笑服务位()
7 唱收唱付位——服务程中收款找付必须坚持唱收唱付
避免产生矛盾
8 回答顾客问题位——顾客提出问题必须态度蔼耐心答复顾客提求企业关规定相矛盾必须予耐心解释
库房员服务工作四位
5 问候敬语位()
6 验收票位——礼貌接收顾客提货票时顾客办理提货手续提货时认真核品牌型号
7 配件赠品提货位——库房发送赠品配件应次性机出库位避免顾客辗转麻烦
8 帮助顾客搬运位——库房员必须亲货物交予顾客确认误帮助顾客搬运试机位置顾客商品外包装异议提出调换求应量予满足
试机员服务工作七位：
8 问候敬语位——礼貌请顾客提交销售票
9 核票物位——认真仔细核票物否相符发现问题时处理
10 查验外观位——认真协助顾客查验商品外观请顾客确认
11 功调试位——商品项功帮顾客调试齐全演示清楚条件允许情况功应顾客求认真解释操作位
12 附件查验位——动协助顾客检查附件否齐备完准确登录机号
13 保修注意事项说明位——企业厂家特殊保修规定交清楚关商品程中应注意事项详细说明
14 封箱包装位——机附件轻轻放装入包装箱保修卡说明书装入箱请顾客确认误封箱外包装残破商品顾客包封
门卫验票工作四位
5 问候敬语位——礼貌请顾客出示购货票
6 查验位——认真仔细查验票货型号数量否相符加盖出门章
7 协助搬运位——条件允许情况应帮助顾客货运出店外搬车
8 道敬语位——欢迎您示顾客道顾客留印象

营业厅销售纪律

门店理副理营业厅理库司机调货员会计外岗员工促销员岗工作期间准佩带寻呼机许身佩带手机岗期间应呼机置振动档
二全体员工包括促销员销售中应通努力完成超额完成销售务工作中着实事求精神劳动付出应回报允许发生员工间员工促销员间互相窃票抢票占劳动成果现象更允许理员利工作便求员工开票劳获行
窃票抢票行严重违背商业道德行直接反映品质直接影响员工团结销售热情级理员应身作加强员工教育督查
三销台中发生抢票窃票行员工权举报发现查实予严惩警告处分

门店促销员理制度

促销员厂家派企业推销员宣传员信息员身份代表厂家利益顾客面前代表国美企业形象促销员工作中接受厂家业务指导时服企业纪律约束理
长期促销员理制度
9 促销员执行企业统工作时间天卡考勤理正式员工相月考勤员统计传真形式转发促销员公司
10 门店考勤员员工手册制定考勤制度完善促销员考勤记录外月月底需促销员病事假等出勤情况实反馈厂家便厂家时解促销员出勤情况加强理
11 促销员出现迟早退现象次扣款30元考勤员监督时门店财务交款
12 促销员周排班门店理根工作需统安排厂家事需促销员离岗时厂家业务部门店协调联系
13 促销员天必须参加企业晨检周员工例会
14 促销员必须严格遵守公司项纪律求客服务标准违纪处罚员工相
15 促销员必须认真执行公司销售方针工作中出现互相抵毁信誉介绍商品实互相窃票等现象更私揽业务影响企业销售工作损害国美利益
16 企业选派促销员薪金理业务部厂家商定工资计件奖金转入财务部企业统计奖办法5日15日发放工资奖金
时促销员理制度：
6 派驻门店时促销员(周六日时促销活动派驻员)须业务部理签字开具时派遗单
7 时促销员持派遣单单位报门店理确认方岗
8 时促销员岗必须穿着厂家统制服佩戴绶带穿着休闲装休闲鞋
9 违反述规定查出公司责令促销员岗时关责予行政处分


门店库房安全理制度

8 库房员外员工私进入库区库房
9 确工作需进入库区库房应事先争库房员单位领导批准
10 严禁私带外进入库区库房
11 业务协作单位员进入库房办理取货送货必须理营业厅理库房员陪
12 保非库房员进入库区库房应问明情况带出库房物品认真核记录
13 库区库房执勤保员应严格执行述规定求发现情况时报告
14 严禁库房区吸烟动明火

员工班动验包制度
4 门店员工班出门时应动觉带提包交保员查验
5 保员必须切实负责做验包工作徇私舞弊
6 门店理严格督促员工保证验包制度落实员工养成积极配合惯

优秀员工奖励基金制度
门店根关厂家促销员提奖办法关容促销员提奖外50建立优秀员工奖励基金
1优秀员工评选范围
门店岗位员工
3 优秀员工基评奖标准
21保证全月出满勤
22销售件数名列前茅指定包销残次商品销售方面成绩显著
23工作中团结协作精神事纠纷
24职工作认真负责责事
25认真执行企业服务标准高标准求受顾客表扬
26严格遵守企业规章制度违纪现象
3优秀员工评选办法
31月20日门店理优秀员工基评奖标准组织评议提出优秀员工候选名单工作表现事迹写成书面材料交公司领导审议
32顾客口头表扬(应注明顾客姓名联系电话)表扬信应书面情况交
33领导审议优秀员工名单月末次周例会通表决评确定
5 奖励基金建立核发
41分公司月促销员计件提奖50交财务部建立奖励基金
42评议产生优秀员工名单次月15日奖金核发员工

顾客意见反馈制度
9 门店企业统配发顾客意见箱意见卡摆放明显位置
10 顾客意见卡做收集顾客意见基础资料周门店理开箱收集次
顾客提出意见时进行改进调整
11 时掌握情况解决服务中普遍存问题月分部事部门店意见卡进行汇总呈报领导
12 直接找门店理投诉服务质量求门店投诉事实情况做记录特顾客姓名联系电话记录清楚准确
13 顾客意见卡直接投诉反映违反服务规范求现象查实企业处罚条例关规定严肃处理
14 提高服务质量处罚时袒护单位员工着顾客负责精神违反服务规范员工做出处罚决定门店理负责顾客通报处理结果
15 求门店理项工作落实倍加重视反映意见顾客情况予严格保密顾客意见箱加强理私开启
16 企业收集顾客意见情况服务工作表现突出企业争荣誉单位予表彰奖励反予处罚

顾客意见卡
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欢迎光国美电器提高服务水您享受良服务烦请您填写表格投入顾客意见箱协助解您意见感谢您帮助
商品：

否

1商品品种满足需


2商品质量保证


3商品价格适中


服务


1服务亲切热情


2服务动周


3员工介绍商品全面准确


4服务语言符合礼貌规范


5服务快速高效


6您遇困难问题解决妥善满意


卫生


1购物环境整洁


2商品卫生清洁


3员工仪表仪容言行举止良


4商品陈列整齐


5店容店貌美观


购物程中您满意员工 满意员工


欢迎您提出具体宝贵意见





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电 话


顾客投诉记录

单位 年 月 日
顾客姓名

联系电话

投诉接

投诉事

投诉基情况记录






记录签字 年 月 日
调查情况记录







调查签字 年 月 日

处理结果



签字 年 月 日

退换商品交接制度
5 门店试机员检验残次商品确认残次障应填写障单障单中写明障原发现日期门店名称签字
6 门店工作时发生理善造成附件丢失商品外伤等情况商品成残次门店理责承担
7 门店送配选中心退换商品送达交接时双方员必须认真查验包括机器外观应带附件核误双方事收条签字查验中发现问题附件齐等情况应收条注明双方确认否产生损失责双方事均摊承担附件丢失分部统补配费双方责承担
8 配送中心接收理残次商品员接收门店退残时应详细查验障单障单障单填写完全试机员签字权拒绝退换

取送维修商品制度
7 单位维修中心取送维修商品应事先维修中心联系便维修中心提前做准备工作
8 单位维修中心送修商品办手写欠条交库留存
9 单位机器送交维修中心时维修中心开具取机票做接收
10 办员返回单位日取机票交库换回欠条
11 维修中心已修复通知取走机器单位应二日取回避免占压超时限规定维修中心时报分部业务部
12 维修中心取机器时须取机票手必须票签字否维修中心权拒付机器

代销商品理制度
16 代销商品分两种种销(注明付款期)种代销代销商品应遵守代销商品理规定进货时出现实销实结等字样
17 门店确定代销商品进货前必须填报进货申请单分部业务部领导批准方进货
18 进代销商品必须求时办理入库手续长期帐做帐外商品否发现全部作帐外商品入库处理
19 财务员办理电脑入库手续时应统代销商品品名前加#做代销商品标记
20 代销商品应付帐款单位应注明代销格式×××先生(代销)×××公司(代销)等
21 代销商品报批单入库单应明确注明代销字样销商品示区
22 代销商品销售周期周门店次进代销商品数量预测周销量准超周未销售代销商品结帐时必须重新办理审批手续业务部根市场情况重新决定取舍价格
23 代销商品门店间调货确需调配应规定办理退货审批进货手续特殊情况业务副总审批
24 代销商品结帐统定周二进行结帐数量截止周结束营业时实销数量准
25 结帐时库签名确认否残次品会计签名确认销售数量理综合方结款工作失职造成损失责赔偿视情况予处罚
26 配送中心办理代销商品结帐时必须门店确认残次品实销数量情况方办理
27 分部业务部门店中规模代销客户商定代销商品关事宜明确双方责包括商品结帐退货处理等事项应客户签订代销商品理协议书(附)
28 协议签订双方应遵守协议条款容门店理教育员工代销商品加爱护加强理
29 企业规定帐期通知客户结帐适销代销商品企业通知客户办理退货手续
30 已通知客户办理退货手续通知日起超三月未办理退货客户办理时企业收取货款2做保费超六月未办理企业商品负保责权商品进行处理

样机附件理制度
进步加强营业厅样机附件理杜绝附件丢失样机陈旧公司造成残次商品损失特制订规定根规定责落实具体员
样机更换期限：
5 进口品牌商品样机应10天更换
6 国产合资品应15天期限更换
7 碟机功放摄机录机必须塑料薄膜加塑封保持外包装完美损
8 发烧厅种样品均限两月进行调整更换
二配（附）件理责：
1黑白电样机配(附)件营业厅理负责统理营业厅理编制组长理发烧部样机配(附)件发烧部组长负责统理
2配（附）件丢失公司造成全部损失营业厅理发烧部组长负责赔偿
3责工作变动负责理配（附）件登记实物必须列入工作移交理负责监交三方签字确认存档备查
4营业厅理发烧组长指派员分样机配（附）件分员应营业厅理发烧组长负责
三样机附件理善企业造成损失降低低限度确保述措施落实门店必须做：
5 营业厅定期配发较柔软擦布
6 营业厅理理责配置存放附件储柜
7 建立健全附件验收登记手续
8 包装箱存放理等责制
措施贯彻执行情况分部事部负责监督检查执行力造成损失单位直接责公司章予处罚

国美专封箱带理制度
印国美电器司标字样专胶带做公司售出商品验机封箱专挪做
二封箱专胶带分分部办公室门店配送中心干事直接严格理领配发封箱务班组意发放
三封箱专胶带挪做发现挪单位理营业厅理事处严重警告处分
代销商品理协议书

甲方：国美电器限公司
乙方：

加强企业代销商品理着双方等互惠互利原协商签订协议书关条款双方遵守
9 协商甲方意 分公司代销乙方 产品
10 便推广宣传销售乙方甲方提供 套产品做展示样品
11 代销产品货款采取实销实结方式周二企业周实销数量结帐
12 代销期间甲方负责乙方交企业代销商品保存理发生丢失损坏甲方负责
13 甲方认乙方产品单位适销需终止代销时应提前壹周通知乙方
14 乙方应甲方求日期办理退货手续
15 甲方发出通知日起三月乙方未办理退货手续逾期办理时甲方收取乙方退货款额2做保费
16 甲方发出通知六月乙方未办理退货手续连续6月乙方未甲方进行形式联系者应视乙方放弃商品权甲方乙方商品负保责时甲方权视情况商品进行处理

协议式两份甲乙方执份具等效力


甲方：国美电器限公司 乙方


签章 签章


年 月 日 年 月 日

门店接听咨询电话制度

11 接听咨询电话员(理副理营业厅理咨询员员)必须热情礼貌标准招呼语切忌语调冷淡严禁礼貌语言
12 咨询员擅离岗位须暂时离开时应理副理领班代接听电话铃响三声必须接听
13 接听咨询电话第句话应您国美××公司
14 商品咨询电话接听应明确答复顾客现货零售价干元现类商品正举办促销活动必须电话中顾客说明促销活动容遗漏顾客说：欢迎您光选购
15 顾客咨询商品货首先应顾客说明起商品已售完暂时货时必须立顾客推荐现货代商品介绍两种商品差异零售价格
16 门店咨询员间应常性互通库存信息门店已缺货热销商品咨询员应掌握门店否库存推销代商品顾客认时应介绍拨门店咨询电话电话号码顾客流失
17 门店应建立顾客需货登记薄电话咨询员记录缺货商品型号顾客姓名电话日门店理汇报缺货情况货电话咨询员应时通知顾客店购买
18 售服务电话接听应更加热情礼貌听完顾客陈述应先说：起您添麻烦根国家售服务规定顾客解说
量帮助顾客解决问题
19 结束通话时顾客礼貌道
20 等方挂电话挂断电话示礼貌
附：接听咨询电话问题标准解答范例

接听咨询电话问题标准解答范例

2 顾客问否免费送货
答：公司您联系低偿送货服务协助您搬运指定位置(注根公司具体情况定)
3 顾客问支票否时提货
答：国家规定支票应三天提货果您着急公司业务员验支票果没问题时提货您身份证暂时公司保留三天(注须问清方单位购商品价格)
4 顾客问专业技术问题商品否属质量障
接听电话者法确定应着顾客负责态度答复顾客起您说属专业技术问题麻烦您××××技术室电话工程师会您满意解答(注电话咨询员应熟知维修中心商品保修维修单位电话)
5 顾客问购商品发生质量问题解决
答：A国美买电器请您放心果出现质量问题七天保退十五天保换(注结合现促销活动)
C 顾客购电器超退换期限应答起您机器已进入保修期请您查保修单电话维修部门联系
6 顾客求退货索车费时
答：您更换台选购型号适予优惠外送您礼品价值远远超您求车费您满意根消法规定补偿您必合理车费时机器障您造成必麻烦十分抱歉
7 顾客问型号价格便宜
答A果您现购买价格适优惠欢迎您光选购
B起价格已优惠您商场较
7顾客问请问您×××型电视机
C 货答×××型电视机价格×××元欢迎您选购
D 货答起您想购买商品期市场紧俏现暂时货果您觉功类似您介绍×××公司新推出×××型彩电功相差特点×××价格×××您果时间话请您定会买满意商品
9 顾客执意某型号型号暂时货
答：果您确实想产品请留您姓名电话号码货马通知您您样
10 顾客提出问题马解答
应答请稍等现您查询查询应说起您久等
14 顾客问想买彩电知买什
答：您想买进口国产彩电想买尺寸
15 顾客购买商品店正售完
应答起刚刚售完国美×××商城种型号商品帮您联系您电话询问×××商城电话×××××××
16 顾客问请问您贵姓购买时找您
答×××公司找位营业员会耐心热情您服务欢迎您光见
17 顾客问请问买东西什优惠
答公司现正举办×××价值×××元×名外设×××奖中奖率×活动截止×月×日欢迎选购相信购买满意商品时意外惊喜

接听咨询电话范例

1介绍商品注意引导顾客购买店推商品商品价格性熟练掌握规范语
电话铃响接起电话
您国美×××公司
顾客您请问您电视少钱
答请问您想选购国产彩电进口彩电
顾客您里什牌子
答进口彩电LG夏普索尼松东芝等品牌请问您想选购种
顾客想便宜质量点您介绍种
答国产(厦华)彩电质量挺错功价位低较适合家庭厦华彩电售服务免费保修三年果您彩电出毛病电话24时解决
顾客您推荐种概三千四千块钱
答厦华76622978T2958TU2958T四种机型价位均33903980元间
顾客想带超重低音显点
答您选购厦华2978T吧种机型东芝超纯黑显5D画质音响效果错
顾客成天您位置呀
答址××××
顾客谢谢
答见欢迎您光选购
3 力帮助顾客解决售问题
顾客家年国美买台碟机没少日子现读盘您换台啊
答起请问您买什牌子碟机
顾客买先科碟机
答起家电产品购买日起质量问题七日您退十五日更换型号产品您购买商品已超退换期应保修部进行维修
顾客噢您说保修部电话
答请您记先科公司保修部电话66078178请您记
顾客谢
答您添麻烦果您什问题请时联系见

发烧部电脑库存入库理制度
1发烧业务部审批入库发烧类商品家庭影院套装麦克风AV线外家电商品帐目调入发烧库存(包括彩电组合音响类影碟机摄机录相机空调机微波炉等)
2门店发烧部需展示辅助样机入发烧库必须发烧业务部书面批准
3发烧部营业员销售普通家电商品普通家电计奖办法促销费提取办法执行
4发烧部提奖办法中考核销售额仅限发烧类商品家庭影院套装普通家电计入发烧部销售额考核范围

门店发烧部安装售服务标准
1门店发烧部配备送货车求司机必须时出车包括早晚加班车配搬运工壹名(配司机应协助搬货)司机费结算方式出车次数规程(参公司送货车关制度)发烧部支付减销售营业员毛利业绩
2门店发烧部营业员中设置壹名安装员负责安装售服务应时顾客求送货安装负责售服务时参加销售奖金核算根安装套数套20元(计路程)二次服务计费
3门店做出POP承诺36时免费送货安装(应注明安装时负责技术安装调试含工程安装)
4门店送货安装车辆员统售服务部监督理安装员应认真填写安装单
安装单库存联认真保周次交售服务部售服务部安装单定期进行回访
5车辆运费：半月次发烧部安装单结算(月18日月3日结算日)费根公司送货服务标准参情况
7 安装员奖金门店理安装单数量月结算
7车辆运费安装员奖金需售服务部回访签署意见确认行发放

营业厅服务规范
(公部分)
()开业前工作
1走进营业厅时注意检查仪容仪表否符合规定(严格执行职工手册中规定)检查胸卡否佩戴工作员见面时相互问候女员工化妆包喝水水杯换衣物整齐放规定方
2扫尘土飞扬角落扫干净(注意没遗落传票现金等)
3倒垃圾残余垃圾空箱子(检查确空箱纸箱折叠)时收拾
4整理扫具放适方
5班前会时提前做开店准备通知迅速指定点参加会议做记录
6开门时面进顾客微笑轻轻点头行礼问候
(二)接顾客
3 准备接顾客
11顾客时应研究商品陈列方法商品结构学商品知识扫卫生区便走动离开
12营业厅做工作时时注意顾客顾客马停止工作进行接
4 接顾客
禁止动作
招呼马回答
‚服装语言等差态度顾客表现出区
3介绍商品
禁止动作
时间长表现出耐烦态度
‚顾客争吵
ƒ知道事情便答复
4交货
禁止动作
顾客发生争执
(三)店行纪律
1顾客观商品堵住通道时应说起然顾客身通
2工作紧张时顾客堵住通道推顾客应侧面声招呼起迅速穿
3两走通道时行
4通顾客专楼梯时走楼梯外侧两起楼时
行
5顾客起电梯时应请顾客先采取谦态度
6顾客起电梯动扶梯时应站顾客面层
7陪家属朋友买东西时前购买商品表示感谢特亲昵取级允许赔购买
8工作原离开岗位级说清楚什事需时间事拜托周围事离
9营业员交吃饭休息时招呼休息请您关
10发现垃圾掉马拾起
11着顾客面事说话时互爱称直接喊名说话方法粗鲁
(四)关门工作
1第二天直接外出时营业售货处负责讲明便派接工作
2第二天休息时负责工作交代
3营业员休息接工作时应解工作程序负责处理问题充分注意顾客委托营业员带麻烦
4买东西回家时正确通规定手续柜台外走商品
5工作结束走出营业厅时定未走事招呼
6加班时负责批示事工作量提早结束
7加班时必灯关
8加班结束值班报告然营业员出入口离开
(五)售服务
1顾客求退换商品时
11顾客买完商品询问否退换
退换商品答复×天质量问题退换保修期—— 月
2顾客导
21顾客询问售货处设施时说出层楼售货处分布情况准确顾客导××售货处××请您走边扶梯
22询问办公区卫生间时应说××请边走
23顾客询问营业时间时应答复营业时间早900晚600中间休息
24顾客询问清楚时现您听请您稍等
25顾客询问交通方面事时详细告诉顾客顾客画出路线图顾客感知亲情
(注手指示方时手背手指拢)
3
31顾客服务周时坦率顾客征求意见恳切表示谦意实起定注意请您原谅
32然顾客道谦顾客满意时应说现您找级您等会然迅速级说明情况请求指示
(六)营业求
1开店开店前两分钟营业员位迎接顾客项准备工作绪
2时候礼貌
21顾客礼貌
22领导言行然表现出尊敬
23员工店相遇时点头致意互相问候
24营业员间睦相处谐态度难听语言互相绰号
(七)闭店求
4 顾客表示出催促样子
2正接顾客工作员外营业员应正常营业时样位欢送顾客
3整理货架商品关掉明灯展示设备开班会
(八)离店求
4 明天工作记录
5 领导事道
6 认真锁橱柜等离开员保安员交班


营业厅服务规范
(营业员)
()开业前工作
1擦货架拧干抹布擦污尘干净抹布擦干货架柜外擦干净(注意渗入夹缝中细污尘扫干净)
2整理商品注意损坏商品掉时干抹布刷子掸子清扫灰尘保持清洁整洁商品陈列
8 陈列商品陈列整齐美观搭配合理便顾客观选购
9 补充商品掌握畅销商品状况时负责报告办理进货手续
10 检查商品价签否折坏倒伏掉落倒放
6制作价格标签货样卡新商品进货改变售货点时根商品陈列方式方法确定价格标签货样卡字体清晰易懂便顾客观字体书写(注着顾客变动价签)
7整理补充票必备消耗品落实票否放规定点充分准备日票
(二)接顾客
1准备接顾客
11买买东西顾客出现营业厅时然明朗表情注视顾客寄予关心
12顾客正做工作立腾出手时立通知空营业员
禁止动作
聚集
‚眼瞪着顾客楞楞站里
ƒ边着顾客边说笑
„顾客前声喧哗
…着货柜柱子物品
†手插兜里托着胳臂倒背着手
2接顾客
21顾客相时
顾客时必须视线注视顾客面带笑容双手垂两脚拢点头致意
‚顾客巡视商品营业员面带笑容问候您种您介绍
ƒ熟悉顾客时应亲热笑脸相迎快步走距离二三步远时轻轻点头示礼问候说融洽关系顾客话
„常老顾客应亲态度询问次买东西情况前天买东西您满意吧
22业务繁忙时
正接顾客时招呼时放手里事视线转顾客等候深感抱歉态度点头致意说起请您稍等
‚闲着营业员时闲着营业员招呼××先生请帮顾客
ƒ等顾客询问时应赶快走顾客距离三步时眼睛着顾客脸抱歉态度恳切问候起您久等
„正做工作听顾客招呼时应停止手里工作视线转顾客面带笑容点头致意边回答边快步走顾客
…外国顾客招呼时说Can I help you请稍等会英语
禁止动作
招呼时懒散慢条斯理走前招呼十秒钟走前
3展示商品
31询问顾客什事买什东西时
顾客没特指出商品时营业员帮助顾客表情微笑招呼您想买什听取顾客反应
‚顾客商品时应顾客观附商品顾客介绍
ƒ顾客已选商品时迅速开票指示收款处
32请顾客观商品时
顾客商品满意时迅速介绍品牌型号商品顾客感选择余愉快
‚顾客希营业员帮助挑选商品时顾客相关商品作较性介绍根顾客实际情况予适建议
4 3顾客买商品现货时
库房查询时说起仓库查询请稍等快步走仓库迅速返回应答复顾客现货您开票没应说起暂时缺货业务部联系请稍等
‚业务部门联系时候搞清楚顾客希买商品没货货日期
ƒ解顾客希买商品货日期时应说起现恰巧货预定××日进货果货马您联系请您告诉您联系方法询问记姓名住址电话
„业务部门联系时应表示歉意起现业务部门联系请留您电话货马通知您您行货负责通知
…顾客买商品没时应努力顾客推荐类商品型号品种您指定您样
†推荐商品顾客满意时应未满足顾客希求感抱歉心情道歉实起
‡顾客需商品没进货推荐商品满意时应表示抱歉询问业务部门否处购进实起没里进货否买问业务部请稍候
ˆ业务部购进顾客希商品时告诉顾客现尚未办理进货业务部进货预定××日进货货您联系请联系方法告诉
‰业务部法采购顾客选购商品时说明没进货原
禁止动作
慢条斯理商品介绍商品开票
‚出商品声响递顾客面前
ƒ商品金额表现出耐烦态度
„规律商品出堆起顾客
…回答问题态度粗暴
†顾客话泼冷水
‡说声商品卖完便表现出非常冷淡态度
4介绍商品
5 1推荐商品时
顾客观商品时趁机积极推荐
‚顾客商品进步挑选时顾客谈话中推测顾客喜侧重介绍优异性
ƒ顾客推荐商品顾客已选商品里增添配套商品推荐商品听取反应
„价格便宜顾客商品表示放心时加解释努力商品价格稍微降低点说价格便宜质量未变
…价高顾客考虑时开始贵否定商品材料设计性等方面加说明先说明价格贵说明质量设计方面高超性
†国美出售商品营业员非常熟悉商品知识
‡顾客沉默考虑时注意妨碍然信心推荐
ˆ顾客征求意见时应抱着促顾客决心诚意深入介绍
‰顾客迟迟决心时应体察顾客欲购商品想知道什做充分说明应满怀信心加句推荐话
Š顾客决定购买商品时应感谢语气说吧核实误迅速开票
11相关产品情报知识广泛学推销关联商品
42送货时
询问送货顾客带时问东西您带回您送呢
‚需送家里时说起请您送货单留您姓名住址写电话号码时送货传票圆珠笔递顾客
ƒ听什时间送时营业员必须明确告诉顾客××日送决含含糊糊
„受托商品指定日期送时答复知道×月×日定送传票摘栏写×月×日定送字样请顾客目
禁止动作
回答
‚勉勉强强介绍象谁强制似
ƒ说什答理顾客
„中途放弃顾客中断介绍
…分象介绍高档商品
†介绍商品时顾客听明白
5收取货款
顾客决定购买商品开销售票时定重标签价格讲遍时顾客清价格标签
6交货
指引顾客提货处提货
7送客
整理时顾客样品放回原处准备迎接新顾客
禁止动作
等顾客离开先离开
‚顾客表达希次光心意
(三)关门工作
5 整理补充商品整理破损商品弄清什商品补时办理补货手续
6 核营业中顾客传票特注意送达日期数量定顾客求办
7 处理需包装时送回指定方
8 关门遍铃响确顾客商品入柜货柜锁
(四)售服务
1顾客求退换商品时
11顾客买完商品询问否退换
退换商品答复实起商品退换
12顾客着商品换
换时心气顾客说知道您换请您挑选吧请顾客先选换商品
‚求换成样价格商品时应核清楚价格否样说请稍等迅速出商品顾客
ƒ求换成价格高商品时说东西××元您××元收您××元
„换成价格低商品时说件商品××元您××元找您××元请等退换商品需找现金时定先退换票找钱
…顾客没挑选商品求退钱时答复难解决级商量请稍等根情况负责办商量请接顾客
†顾客着退换商品说难办事情商品您换请原谅
13顾客回破损品次品
送货慎明显店失出现破损次品时恳切道歉
您添麻烦实起马您换请稍等挑选吧定注意发生样事情顾客退换
‚顾客提出商品希退回货款时说您退款请稍等(三包范围)
ƒ明显顾客失造成商品破损时应客气问顾客起您商品顾客讲清方法造成量顾客理解顾客异议时应请求级解决
(五)离店求
弄清工作否完全结束该送回物品商品库存必须联系事情否办完

八 安全理制度
2 保理制度
11保理
公司保系公司安全保障加强安全工作时间丝毫放松公司保工作保卫部全权负责理
‚公司保公司形象代表执勤时必须昂首挺胸着装整齐保持警卫威严礼貌热情客维护公司形象
ƒ岗执勤时擅离职守特殊情况需暂时离岗必须事先请保员时代便代岗
„保执勤时领导批准权调动保安排做事
…保必须严格岗位职责求手续全物品放行违者开
†门店生活工作支持保工作
‡保证保廉洁公正保遇划保卫部意贿赂保者权公司检举
ˆ门店保负责监督考勤2位保岗时间必须公司规定员工班时间提前20分钟
‰关夜间值班点保卫部根安全求店特点予确定 Š保员执勤遇公司领导检查陪重客参观时班警卫应立正行举手礼示尊敬
11保练岗时应动协助单位完成工作
12驻店员（包括保库工）调离单位离店前带离行李物品包时应保班长单位负责进行点验开出门条离店
13保员夜间擅离开公司确事需外出必须规定逐级请假报批夜间11点前必须返回私外留宿
14单位保库房员应严格执行许店会客禁止夜间带外进入店制度否发现均名处理
12夜间安全理制度
①日班时营业厅理带领保员检查处展台关闭样机切断电源
②员工离店保安班长带队次展台进行检查确保班样机带电
③班应时关闭营业厅空调天气较热情况保值班员台指定空调
④班保班长带领夜班值岗保安库工店处进行巡查填写值班记录签名确认
⑤保班长应指派专理办公室等处电话严禁驻店员私声讯电话违纪者应立制止报单位理予处罚
⑥班住店员含库工电视试机台电视指定展台电视
⑦库房员准私库房电视VCD
⑧门店班准保留展台灯箱明必须指定组单独电源明
⑨保员寝前班保负责检查应急灯状况放置规定位置备急
⑩保班长应完善制定值班表明确分工责
a夜间巡查值班表天保证名保负责夜间巡查
b接听电话排班表天指派名保接听电话
c店面较营业分楼层门店应分区域分楼层定排值班员列出分布表
d门店（日间）值班表
13保纪律条例
三纪律
第四 服命令听指挥完成务折扣
第五 严格制度办事坚持原谋私利
第六 外出办事请假绝私留外住宿
八项注意
第九 保持警容警纪维护身形象
第十 搞事团结动协助工作
第十 客说话礼貌理智妥善处事
第十二 保护企业财产绝私动
第十三 检查防火防盗时刻提高警惕
第十四 值岗巡查认真时排解问题
第十五 务卫生达标干净整齐划
第十六 努力学锻炼业务思想硬
三纪律须严守八项注意应做企业制度严求争合格兵
2防火制度
21安全防火工作实行预防防消结合方针坚持谁谁负责原树立安全第预防思想
22级领导全体员工树立安全意识扎扎实实做防火工作
23．单位建立安全防火领导组设名防火安全员
24保卫部公司安全防火日常机构行监督检查考核职权
25分部总理防火职责
认真贯彻执行国家颁布消防法规级部门安全防火工作指示精神消防工作列入营理计划
‚组织领导安全防火组工作听取消防汇报审批消防工作重问题
ƒ针季节转换特点重节日督促消防安全检查召集关部门研究解决重火险隐患
„发生火灾时负责指挥员工进行扑救负责查明火灾原关责者进行处理
26分部保队长防火职责
协助总理做防火工作发动员工贯彻规章制度操作规程落实消防措施
‚组织领导安全防火组工作月组织次防火检查针存问题采取措施制定解决办法
ƒ员工中开展防火安全宣传教育定期进入防火知识教育灭火技术训练组织开展群众性防火安全竞赛活动
„负责级消防监督部门汇报单位防火工作确定重点防火部门防火部位监督指导火险隐患整改落实负责消防部门发隐患通知书签字
…发生火灾火险时积极组织义务消防员进行扑救总理起负责持调查火灾火险事原性质处理责者吸取教训修订措施加防范
3 7单位理()防火职责
具体贯彻落实公司项安全防火制度安全措施模范遵守项安全防火制度组织单位员工工作时具体操作交防火注意事项采取防火措施
‚利种形式员工进行遵守防火制度操作规程教育安全防火工作贯穿环节
ƒ坚持日班前班安全防火检查发现问题时解决解决隐患必须日报部门设置专项安全检查记录做记录查
„教育单位员工爱护消防器材做非火动
…发生火灾火险事积极组织扑救时报警协助领导调查事原提供情况实事求隐瞒
28员工防火职责
觉遵守项安全防火制度操作规程努力学安全防火知识提高身防火意识灭火力
‚发现问题时汇报权制止违反消防规章制度行
ƒ责维护公司消防器材准挪损坏
„天工作完毕进行检查切断电源灭掉火种
…发现火灾火险积极扑救协助领导调查起火原隐瞒事实真相
29保员防火职责
身作觉遵守消防法规项防火制度
‚义务消防队员做两知两会知防火常识知灭火常识会报警会疏散救会协助求援
ƒ发现火险隐患时关领导汇报
„负责维护理岗位消防器材发现动损坏时领导汇报
…发生火灾时奋力扑救立报警
210重点部位重点防火理制度
电梯严禁运载易燃易爆化学物品
‚电梯严禁吸烟
ƒ电梯专理
„检修电梯时断掉动力线电梯维修标志牌
…资料室复印室字室关员入
†严禁吸烟准动明火明取暖
‡保持通道畅通文件柜间保持定距离走道门厅准堆放物品
ˆ电气设施专电灯资料保持三十公分距离
‰室应保持清洁废纸时清理准存放易燃物品
Š班前室进行防火检查切断电源关闭门窗
办公室警卫宿舍安全防火制度
未防火负责批准擅拉电源线
‚准存放易燃易爆物品
ƒ烟头火柴棍应放烟缸许躺床吸烟
„废纸文件易燃物品等时清需烧毁应安全点始终直火熄灭
…班时室进行次防火检查切断电源关闭门窗
211消防设备理制度
消火栓灭火器材应明显标志消防关未部门意律动
‚准理埋压圈损坏消防栓
ƒ消防器材定期检查更换
八售服务制度
8．1售服务制度：
根中华民国产品质量法中华民国消费者权益保护法关规定保护消费者权益维护公司信誉明确销售者承担部分商品修理更换退货(称三包)责义务特制定规定
81三包效期指开具发票日起计算扣修理占零售修时间
三包效期户发票三包证办理修理换货退货
82三包商品类彩色电视机录机家摄机收录机音响微波炉吸尘器家空调身听发烧级音箱
83三包期限：原彩色电视机录机家摄机电冰箱洗衣机电子琴微波炉吸尘器家空调影碟机保修期年收录机音响身听发烧级音箱具体商品保修期企业时规定准
84三包范围：机包括外观附件(遥控器充电器电池麦克风耳机等)
85包退：商品售出日起7日发生性障户原购买选择退货换货修理退货时鉴定符合求公司发票价格次退清货款
86包换：商品售出日起15日发生性障户原购买选择换货修理包装商品应保持外观原包装损包装意外应收取折旧费标准双方协议商定
87包修
商品购买日起已超15天未超该商品规定保修期发生性障户商品送指定点进行包修
‚包修效期修理两次正常商品户修理记录公司免费户调换型号规格产品
ƒ包修效期公司维修中心身原保修期超
30日公司户调换型号规格商品
„包修效期符合换货条件型号规格商品户愿意调换型号规格商品公司国家规定收取折旧费予退货
8．2售服务车理制度
8．21员招聘培训制度：
1公司车部根销售情况适时增加车辆分配门店门店需增加车辆应时公司车部提出申请车部核实情况报领导批准统招聘
2招聘司机车辆标准：
¬司机应具备正式驾驶执三年驾龄身体健康年龄45岁搬运件家电商品力
­名司机带车辆车型微型面包（高顶白色）车务手续齐全合法车辆外观整洁技术状况良
®初审合格名司机须总公司财务部缴纳民币贰万圆质保金签订公司标准合
3录司机须事部进行壹天培训容公司现状企业纪律仪表仪容着装规范车容车貌标准服务标准等
8．22员(车辆)调配日常理制度
1员：
¬员车辆分配门店门店负责日常理
­门店派车员负责开派车单分配务统计整理
®门店派车员负责检查司机仪表仪容考勤等负责合规定违约送货实施处罚报车部
¯门店常组织门店司机开会时解关服务等 方面情况发现问题时解决
2车辆：
¬门店派车员应常检查门店服务车车容车貌车身标志
­门店派车员应时解门店车辆车况发现问题时督促司机进行修理保养
8．23派车单开具统计制度
1派车单必须填写清楚包括：电脑票号品种规格件数详细址时间公里数车费顾客姓名联系电话司机姓名派车
2派车单式三联：第联开票保留第二联交服务车司机第三联派车员作统计费专周统计审核交公司车部复审
3派车员填写派车单时必须序号填写填错须三联贴起注明作废准撕毁
4月1日16日派车员负责统计司机趟数结算费等填写国美服务车费结算申请单交回总公司财务部审核售服务部回访方发放费
5门店派车员星期负责统计次门店服务车费汇总交公司财务部公司财务部半月汇总统计次门店位司机费
8．24预约送货服务理制度
1顾客办理预约送货时派车员须查明财务手续验机手续方开预约送货单
2派车员填写预约送货单必须字迹清楚住址姓名联系电话实际公里数车费送货时间等必须填写详细时门店派车员必须设立预约送货记录件商品趟活做记录
3次日班派车员首先顾客联系迅速安排送货送出商品立记录勾销
4售出送商品律入库库存商品起摆放免混乱
5派车员派车单第二联交顾客作收货证顾客电脑票留存作次日送货出门证商品送司机顾客回第二联
6派车员请顾客预约送货单写清住址姓名联系电话双方约定送货时间贴需送商品时专记录作详细记录
8．25派车制度服务标准
()派车制度
1．派车员必须具较强责心市郊区路线较熟悉工作认真负责丝苟
2派车员开具派车单必须项目填写准确详细送货费严格公司制订标准执行遇特殊情况需请示理方执行
3派车员天坚持晨检检查门店服务车司机出勤情况车容车貌仪表仪容车身标志等检查记录
4班先安排前天余留商品预约送货商品送货
5派车必须序派车时销售情况派车忙时安排方配送时律考虑两趟趟问题车辆装物品必须立执行务店前停留
6派车员派车时必须查实核清楚货票票货保持致时送商品实行预约送货必须商品张贴预约送货单址摆放整齐
(二)服务车司机服务标准
8 班时必须保持仪表整洁车容车貌车身标志整齐干净
9 必须服派车员调配允许找种口拖延送货
10 天班必须准时930门店派车员处签
11 接派车单时必须清方执行务
5执行务程中顾客必须热情周做文明礼貌搬运商品时做轻抬轻放
6执行务中拒绝客索礼品费烟茶返回桥费高速费等
7完成务立返回门店
826结算标准
2 偿服务
10公里趟30元10公里公里加收2元搬运费3层（含三层）趟加收10元遇两趟趟原车费基数加收5010公里45元(含高速公路费)
3 偿服务：
¬结算标准10公里趟20元18公里趟30元28公里趟40元28公里统结算50元
­发烧器材10公里趟30元18公里趟40元28公里趟50元28公里统结算60元(含高速公路费)
ƒ抬楼费3层(含三层)趟5元(指电梯)趟次派车单标准
„两趟趟址顾客原基数加百分五十派车单计算
…服务车门店调货费结算门店行结算填写派车单
827例会制度
1周门店理派车员持召开门店服务车队司机例会会前须做准备容全面突出重点作记录
周情况结(考勤服务质量等)
‚通知全公司奖惩情况存问题解决办法
ƒ工作应注意事项
3 月中旬车部组织召开门店派车员会议容
派车员汇报两周派车工作中问题成绩
‚车员予分析解决
3月初公司组织召开服务车队司机会车员须提前2天作准备通知位容
月情况总结
‚听取意见存问题改进方法
ƒ公布奖惩情况
„
828奖惩制度
1扣罚
(2) 服务车司机
服派车员指派意拖延送货扣200元拒送货名处理
‚顾客发生争吵扣200元造成影响名
ƒ索费种物品扣200元
„月出勤累计低22天少天扣100元
…命期间私外出准时参加公司门店组织种会议次扣100元
†班规定着装指定点命售货厅意走动者查次扣100元
‡车身标志贴者查次扣100元(验车外)
ˆ服务态度抬楼客举报次扣100元
‰服公司统调配做名处理
Š时交票票第次罚100元第二次时间超半月公司权拒付
项违反第次制度执行第二次做名处理解合
(3) 派车员
派车单填写清栏目全次扣2分罚款20元
‚重复开派车单填费付扣10分罚款100元
ƒ客提商品结算联报公司次扣5分罚款50元
„规定复审核查派车单次扣5分罚款50元
…车标全服装齐次扣2分罚款20元
†记考勤认真出现错记乱记次扣5分罚款50元)
‡发现客搬抬商品问题次扣5分罚款50元
ˆ派车程中公正查实扣20分罚款200元
‰车队中司机装运工客发生争吵架次扣10分罚款200元
Š发生商品丢失全部索赔外扣10分罚款100元年中累计扣款20分解合
2服务车奖评办法
遇拾金昧顾客信表扬登报纸表扬公司情节予特殊奖励奖200元～500元
829合解：
1乙方违反合中相关条款甲方合规定解合解合须售服务部回访确投诉意见退回质保金(15天)
2乙方原需解合时应提前十五日提出书面申请门店签属意见报车部售服务部回访误方解合退质保金
8210工作服发放标准：
1录员领秋装夹克两件夏装T恤两件秋装两年换新夏装壹年换新
2损坏丢失者原价赔偿




国 美 电 器 限 公 司



理 制 度







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