某房产公司财务检查工作表值部审计鉴
检查公司
检查公司
检查组成员
填写说明：
1项容应明确回答否适抽样检查项目样超80符合表述求标注该项
2项目中含非否回答问题请说明列简短说明
3检查方法抽样检查求行完成详细检查容工作底稿（模版见抽样检查工作底稿样板）样合规数合规百分相应底稿索引号填列索引号列
4抽样检查抽样方法见抽样检查抽样方法果实际业务发生数量样量全部检查
5检查方法检查指检查相关文件系统中交易轨迹该方法仅表明集团建议采检查方法实际情况出入采更适方法检查该项控制须知会集团财务部风险部
6检查方法检查检查样数检查握检查样数证实该项控制点确实执行数量宜
7（六）年检查发现问题否整改中请逐条列示检查公司年存问题逐否栏标注年否已整改？例外情况请说明
检查项目
检查方法
检查
负责
检查日期
否适
抽样检查
底稿索引号
说明
责
现状初步检查方案
抽样总数
抽样单位
合规数
合规百分
（）资金安全方面：（重点）
1销售确认销售回款
运营
111销售现场理
运营
1
负责销售收款业务财务员2007年否变动？
询问
运营
2
否通交接表等进行书面交接确认？
检查
运营
3
交接否财务部负责监交确认？
检查
运营
4
否销售现场现金保理制度？
询问检查
运营
5
否销售收款相关制度？
询问检查
运营
6
收款员岗前否相关制度培训学相关制度？
询问检查
运营
7
否指定收款员收款（尤节假日）？
抽样检查
运营
100
天
8
收款员否财务部安排知会财务部全体？
询问检查
运营
9
收款时否业务员陪？
询问观察
运营
10
销售现场现金否日隔日送存额现金存放现场？
询问观察
运营
11
办理现场销售业务收取款项否？
询问观察
运营
12
销售现场票理员收款员否？
询问观察
运营
13
现场收款员否清楚财务收款点pos机操作指南？
询问观察
运营
14
POS机刷卡否收核清晰？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
15
民币刷卡否日结算？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
16
外币刷卡否单笔结算？
抽样检查
运营
10
笔该类业务
17
销售现场现金余额收开列数天核？
抽样检查
运营
44
天
18
调房变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
21
笔该类业务
19
退房变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
22
笔该类业务
20
更名变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
23
笔该类业务
21
售楼盘时否取销售许证？
抽样检查
运营
3
楼盘
22
公司否制定销售代理单位监控理制度？
询问检查
运营
23
销售代理单位否奖励处罚措施？
询问检查
运营
24
否醒目位置公示客户易理解财务收款流程图？
观察
运营
25
现场否标明缴纳款项请索取票等字样？
观察
运营
26
否正确开具收发票？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
27
发票收客户签名等素否清晰完整？
抽样检查
运营
101
笔该类业务
28
否天报送收付款资金日报表？
抽样检查
运营
44
天
29
收付款资金日报表否销售台书面邮件确认反馈？
抽样检查
运营
44
天
30
第三方收款否取第三方购买方书面承诺书？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
31
已办理完毕收款单转交会计岗否登记签字？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
112销售现场特殊业务理
运营
32
收取面积补差款否<面积补差明细单>？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
33
<面积补差明细单>否少工程客服部门审核？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
34
收取装修款否<装修房号明细单>？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
35
<装修房号明细单>否工程客服部门审核？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
36
<退房审批单>否存审批流程符合公司制度规定？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
37
应退房款否财务部签字确认？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
38
开出收否收回？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
39
诚意金否<预售许证>取收取？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
40
<诚意金台帐>否存？
询问检查
运营
41
<诚意金台帐>余额否相应银行账户余额致？
询问检查
运营
42
<代收费明细帐>否存？
询问检查
运营
43
<代收费明细帐>余额否相应银行账户余额致？
询问检查
运营
44
<客户欠款明细表>否存？
询问检查
运营
45
否建立<电话催收记录><邮件催收记录>薄？
询问检查
运营
46
<客户欠款明细表>否客户欠款原予记录？
询问检查
运营
12销售定价理
运营
47
公司否楼盘销售价格制定机制？
询问检查
运营
48
财务部门否够参定价审批？
询问检查
运营
49
楼盘销售前否价格审定单？
抽样检查
运营
3
楼盘
50
价格审定单否总理签字？
抽样检查
运营
3
楼盘
51
销售折扣审批流程否制度执行？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
52
折扣变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
53
退定审批流程否制度执行？
询问检查
运营
54
退房审批流程否制度执行？
询问检查
运营
55
部员工购房审批流程否违反集团关规定？
询问检查
运营
56
部员工购房获取折扣水否违反集团关规定？
询问检查
运营
13财务理
运营
57
相关财务员2007年否发生变更？
询问检查
运营
58
变更否书面交接？
询问检查
运营
59
交接否财务负责监交书面确认？
询问检查
运营
60
财务部进行销售账务处理收取销售款否？
询问观察
运营
61
销售发票销售合载明价格否致？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
62
销售合否已双方签字盖章？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
63
销售发票追查销售记账证销售记账证汇总表否全部销售已正确入账？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
64
销售记账证销售记账证汇总表追查销售发票销售合否存虚假错误销售记录？
抽样检查
运营
100
笔帐务处理
65
否定期催收应收账款？周期久？
询问检查
运营
66
否反映日资金余额资金日报？
检查
运营
67
否定期检查销售前台资金日报明源系统基数原始收准确完整性反馈？
询问检查
运营
68
否时完成销售台财务会计处理？久次？
检查
核算
69
否时处理收发票领核销装订保存？
检查
税务
70
否时披露周月销售回款情况表？期天完成？
检查
运营
71
否定期披露应收款理报表？周期久？
检查
运营
72
否保存备份季度年度结算楼盘表？
检查
运营
73
否公司关次性揭公积金付款方式回款天数求执行？
检查
运营
74
否逾期欠款天数记录？
检查
运营
75
否逾期金额统计记录？
检查
运营
76
否延期原记录？
检查
运营
77
否逾期欠款审批记录？
检查
运营
78
否逾期欠款催收记录？
检查
运营
79
<应收帐款帐龄分析表>否存？
检查
运营
80
注销坏账否进行备查登记？
检查
运营
81
已注销坏账收回否时入账？请说明具体理方法
询问检查
运营
82
回款佣金否挂钩？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
83
担保否明确相关员踪？
抽样检查
运营
5
笔该类业务
84
存保证金担保情况保证金收回（5左右）情况否正常？
询问检查
运营
2现金银行存款理
投融资
21现金理
投融资
85
否现金理相关制度？
询问检查
投融资
86
否月会进行现金盘点？
询问检查
投融资
87
现金盘点否出纳外员场？
询问检查
投融资
88
现金盘点表否连续齐全？
询问检查
投融资
89
现金盘点表否财务负责审阅签字？
抽样检查
投融资
10
张
90
现金付款单否领款签字？
抽样检查
投融资
20
张
91
员工款长期未情况？
询问检查
投融资
92
库存现金否出纳专门保？
观察
投融资
93
库存现金否放入保险柜中？
观察
投融资
94
工作日收取现金否日存入公司帐户？
观察
投融资
95
非工作日现金收款否天存入专银行存折卡？
检查
投融资
96
非工作日存入银行存折卡现金否工作日转入公司帐户？
检查
投融资
97
现金存放否整齐序？
观察
投融资
98
保险柜摆放位置否安全？
观察
投融资
99
存放现金方否监控等设备？
观察
投融资
100
保险柜钥匙密码否分开保存？
观察
投融资
101
保险柜否存放私物品？
观察
投融资
22银行存款理
投融资
102
月初否时索银行帐单？
抽样检查
投融资
8
月
103
银行帐单否盖银行印鉴？(网银需)
抽样检查
投融资
8
月
104
月初否时编制银行余额调节表？
抽样检查
投融资
8
月
105
银行存款余额调节表否独立员复核签字？
抽样检查
投融资
8
月
106
编制银行余额调节表否正确？
抽样检查
投融资
8
月
107
银行余额调节表账面金额银行金额否核致？
抽样检查
投融资
8
月
108
否检查未达账项原踪？
抽样检查
投融资
8
月
109
银行余额调节表未达款项否长期未达(3月)？
抽样检查
投融资
8
月
110
账户否开户前集团资金中心审批？
检查
投融资
111
否开户销户审批表？
检查
投融资
112
开户销户否先通K2系统审批？
检查
投融资
113
否销户审批表？
检查
投融资
114
存折（卡）开立申请理否真实？
检查
投融资
115
银行账户变动信息否EAS中反映？
检查
投融资
116
银行账户间调拨资金时否通<银行调配头寸审批表>审批？
检查
投融资
117
存折（卡）否分两分保存折密码？
检查
投融资
118
存折（卡）否存取现现象？
检查
投融资
119
存折款否时全额转入公账户中？
检查
投融资
120
存折（卡）情况否独立第三进行检查做记录？
检查
投融资
121
节假日收款项目公银行节假日班？
检查
投融资
122
银行账户资料（开户审批表印鉴卡片贷款卡帐户IC卡）否完整？
询问检查
投融资
123
否定期取计算银行存款利息？
询问检查
投融资
124
否长期闲置银行账户？
询问检查
投融资
125
否存规定途账户情况？
询问检查
投融资
126
账户否已财务系统中反映？
检查
投融资
127
否外阜银行账户外埠存款支收回否规定审批手续？
询问检查
投融资
128
否银行账户外情况？需行列明原
询问检查
投融资
23网银理
投融资
129
否存网银理制度？
询问检查
投融资
130
网银授权否控制？（请行写明理具体情况）
询问检查
投融资
131
否办审核审批三级权限？
询问观察
投融资
132
网银付款否两两操作支付成功？
询问检查
投融资
133
网银行收支回单否全部时取？均久取？
抽样检查
投融资
134
否设定网付款限？少？
询问检查
投融资
24方面
投融资
135
出纳否单独登记现金日记帐货币资金明细帐友总帐否致？
检查
投融资
136
出纳岗否分日登记核现金日记账库存现金时调查处理余额差异做日清月结？
检查
投融资
137
出纳否操作友总帐证编制？
检查
投融资
138
出纳银行送交提取现金否相关安全措施制度？什措施？
检查
投融资
139
办理结算业务结算单否加盖收讫付讫戳记？
抽样检查
投融资
100
张
140
出纳工作否定期进行轮换？久轮换？
询问
投融资
141
出纳岗位轮换交接记录否完整齐全？
检查
投融资
142
出纳岗位轮换交接记录否负责签字确认？
检查
投融资
3成费付款理
运营
31成理
运营
143
否存成理制度？
询问检查
运营
144
果操作员否培训学制度？
询问检查
运营
145
否定期系统中更新成？
询问检查
运营
311目标成
运营
146
目标成否设计采购工程项目财务成等部门员审批确认？
询问检查
运营
147
相关成项目目标成制订否相关测算说明审批程存档？
询问检查
运营
148
财务部否针项目期目标成测算相关项目营收益指标调整相关运营计划？
询问检查
运营
312动态成
运营
149
财务成员理分工否会议记文件明确？
询问检查
运营
150
合否均已录入成软件中？
询问检查
运营
151
非合性成否均已录入成软件？
询问检查
运营
152
财务部否期负责成项目资化利息行政理费物业完善费等进行发生成调整？
询问检查
运营
153
月末时调整发生成保证发生成负数项？
询问检查
运营
313成核算
核算
154
进行成核算财务员2007年否发生变动？
询问检查
核算
155
变动否书面交接手续？
询问检查
核算
156
否定期财务系统总账数成理系统动态成数进行核？
询问检查
核算
157
月底结算时财务系统开发成总账数成系统动态成数否致？
询问检查
核算
158
采购价格折扣否审批？
询问检查
运营
159
建立水表电表理台账？
询问检查
运营
160
公司统交纳水电费否期分摊？
询问检查
运营
161
否水电单位扣回？
询问检查
运营
162
工程代垫款否区分计入应收款项非直接计入成？
询问检查
运营
163
工程水电费罚款等否施工方开具收取方书面确认入账？
询问检查
运营
164
业零星性化改造款项否房款分开独立入账？
检查
核算
165
财务结算成公司成员交圈签字确认？
检查
核算
166
否分项目分期分产品类型进行成结算？
检查
核算
167
跨期分摊项目否定期分摊？土外期末结算时否保证跨期辅助核算查询余额零？
检查
核算
168
否竣工备案方进行成结转？
抽样检查
核算
3
项目
169
年终结算时完工产品成否进行预提？
抽样检查
核算
3
项目
170
年终结算时建产品预提成否工程量进度进行预提？
抽样检查
核算
3
项目
171
财务部成部项目基础信息建筑面积售面积否建立统取数源（项目营运台等）？
询问检查
运营
172
该信息否时更新？
询问检查
运营
173
合付款非合性成手工录入情况否定期书面检查核求？
询问检查
运营
174
存检查结果否存档？
询问检查
运营
32费理
核算
321般理
核算
175
否存费报销制度？
询问检查
核算
176
财务部否相关费报销制度制订相关业务审批付款审批流程？
询问检查
核算
177
费报销单否够完整反映：费办（部门）费容业务时间审批流程金额币种费支付方式附件单数量等信息？
询问检查
核算
178
类费报销否根性质分单填报？
询问检查
核算
179
已发生尚未支付营销代理费广告发布费结算时否预提？
询问检查
核算
180
否签订外包协议？
询问检查
核算
181
核算外包中保密条款约定？
询问检查
核算
182
否核算外包工作容明确约定定期进行考核？
询问检查
核算
183
否外包费权责发生制进行核算？
抽样检查
核算
5
笔该类业务
322营销费理
184
营销费合审批否公司流程进行财务员审核签字？
询问检查
运营
185
(存活跃市场环境)营销代理广告发布等额营销费否通招标价确定？
询问检查
运营
186
否建立营销费合台账存直接统计出公司营销费发生情况报表？
询问检查
运营
187
否实际发生费计划进行较？
询问检查
运营
188
否营销费计划编制审核批准执行流程？
询问检查
运营
189
财务部门否营销费情况进行监控？
询问检查
运营
190
财务部门监控程中营销费超支否履行提醒付款控制等措施？
询问
运营
191
样房实物资产否进行理？
询问检查
运营
192
样房支出否登记记录？
询问检查
运营
323理费理
193
费核算员2007年否发生变更？
询问检查
核算
194
变更否书面交接？
询问检查
核算
195
差旅费补贴发放否符合标准？
询问检查
核算
196
否存虚报超额度报销通讯费情形？
抽样检查
核算
44
笔该类业务
197
备金支审批否符合公司流程？
抽样检查
核算
55
笔该类业务
198
否定期核通报备金情况
询问检查
核算
199
非理费实质否月结转入营销费开发间接费？
抽样检查
核算
5
月
200
述结转证否附部门费发生明细结转？
抽样检查
核算
5
月
201
理费结转开发间接费起始时间否项目开发周期挂钩？
抽样检查
核算
3
项目
202
否做福利费计提否掌握财企2007第48号通知精神？
询问检查
核算
203
费否先家公司集分摊计入项目公司？
询问检查
核算
204
费否直接集入项目公司？
询问检查
核算
205
物业完善费空房理费物业代理销售等费否签署合年末否权责发生制计提？
询问检查
核算
206
否定期反映公司低效资产情况？什形式反映？
询问检查
运营
33付款理
运营
207
处理付款财务员2007年否发生变更？
询问检查
运营
208
变更否书面交接？
询问检查
运营
209
否付款填写付款申请单？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
210
付款申请单否连续编号？
询问检查
运营
211
工程进度款工程结算款支付否分填进度申请单结算申请单？
抽样检查
运营
55
笔该类业务
212
款项否支付发票单位支付第三方收款方否出具债权转移意函？
询问检查
运营
213
已录入审批流程申请单否做标记？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
214
已入账申请单否做标记？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
215
付款申请单否项目员签字确认？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
216
付款申请单否财务办签字确认？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
217
付款金额超定限度否总理签字确认？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
218
付款申请单否附发票？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
219
付款申请单否附方公司银行账户资料证明？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
220
工程款付款申请单否附工程报告？
抽样检查
运营
44
笔该类业务
221
通资金中心付工程款价款否已取资金中心付款回单付申请单？
抽样检查
运营
44
笔该类业务
222
否定期施工方供应商账？久次？
询问检查
运营
223
否集团区域批准额度付款？
询问检查
运营
224
额度外付款否财务理总理审批？
询问检查
运营
225
否集团集中付款求付款？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
226
否存行支付额工程款现象？
询问检查
运营
227
非集中付款日付款否符合规定？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
228
境外付款否资金中心直接支付？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
229
境外付款否已先取完税证？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
230
境外付款申请单附单否完整（付款通知单发票合完税证）？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
231
月末否取资金中心帐单进行核？
抽样检查
运营
5
月
232
核否核记录？
抽样检查
运营
5
月
233
出纳员否审批付款申请单办理现金付款手续？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
234
否时根付款业务相关单进行会计处理？
抽样检查
核算
100
笔该类业务
4工资奖金核算发放理
235
工资单奖金单否公司流程审批发放分摊部门？
询问检查
核算
236
外资企业工资标准税务备案？
询问检查
核算
237
预计发生尚未支付年终奖结算时否预提？
询问检查
核算
238
福利费社保工会费住房公积金等计提例否超政策规定？
询问检查
核算
239
工资奖金费否权责发生制计提？
询问检查
核算
5资金调拨理
240
全资公司资金动合资项目收款账户否周资金划资金中心？
抽样检查
投融资
44
周
241
例外情况否资金中心意？
询问检查
投融资
242
城市集团考核体属公司间调拨资金否符合公司规定？
询问检查
投融资
243
调拨资金单位超越规定范围否特审批？
询问检查
投融资
244
城市考核体调节资金余缺否审批制度？
询问检查
投融资
245
实际调款时否规定执行？
询问检查
投融资
246
募集资金否符合规定？
询问检查
投融资
247
专户存款余额否超50万？
询问检查
投融资
248
否专款专？
询问检查
投融资
249
专项目付款否专户支付？
询问检查
投融资
250
否存串户情况？
询问检查
投融资
251
否存串项目情况？
询问检查
投融资
6款款理
投融资
252
否专办理款事宜？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
253
处理款业务财务员2007年否发生变更？
询问检查
投融资
254
变更否书面交接？
询问检查
投融资
255
否存款款理制度？
询问检查
投融资
256
款否履行集团相关审批手续？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
257
款否履行公司相关审批手续？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
258
否立登记款款台账记录？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
259
款合款否设置专门会计理档案？
询问检查
投融资
资金理中心报款否公司财务负责（副总）公司总理批准？
投融资
10
笔该类业务
261
否规定时间付息？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
262
线公司银行申请贷款额度否资金中心集团分副总理批准方银行提款？
抽样检查
投融资
5
笔该类业务
263
提款需时知会资金中心？什方式知会（邮件电话）？
询问检查
投融资
（二）信息系统方面
1财务系统EAS理
核算
264
财务员系统中权限否符合规定？
询问检查
核算
265
财务员系统中权限否进负责审批？
询问检查
核算
266
系统理员否存符合规定操作？请详细检查系统理员操作
询问检查
核算
267
否时取消离职员系统中权限？
询问检查
核算
2销售系统明源理（重点）
运营
268
操作员否熟知集团发布明源系统操作手册？
询问观察
运营
269
销售理系统权限审批系统理员否？
询问观察
运营
270
系统理员业务操作员否？
询问观察
运营
271
信息录入复核否？
询问观察
运营
272
相关操作员申请新增更改权限否适审批？
询问检查
运营
273
2007年相关操作员否变更？
询问检查
运营
274
相关操作员离职岗位变动否时注销权限？
询问检查
运营
275
销售信息否录入完整调价更名退房换房等？发票信息否录入调房更名否录入？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
276
财务部否业务办理收款天录入明源（集中销售时业务办理3工作日录入）？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
277
收款信息否录入完整收编号收款日期收款金额交款房号等？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
278
录入收款信息否实际收款情况致？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
279
销售明源系统EAS财务系统间数关系进行核否致？少核次？差异请说明原
询问抽样检查
运营
100
笔该类业务
280
客户退款定金没收原记录否保留？
询问检查
运营
281
复核否收款数录入2工作日数进行复核？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
（三）财务报表披露方面
核算
31会计报表复核确认
核算
282
否集团发关账流程进行操作？
询问检查
核算
283
提交集团报表否确实负责审核？
询问检查
核算
32审计报告账务核
核算
284
审计报告中否存境外审计师未发现事务查出重调整事项？什事项？
询问检查
核算
285
否存关联交易？
询问检查
核算
286
果存关联交易交易价格否公允？请罗列关联交易
询问检查
核算
287
否存事项？
询问检查
核算
33约定资支出
投融资
288
约定资支出外担保否存制度规定？
询问检查
投融资
289
约定资支出外担保否制度规定执行？
询问检查
投融资
34项目投资额审核
运营
290
项目预计总投资额否实际已发生成？
询问检查
运营
291
请说明项目名称
询问检查
运营
（四）印章财务资料理
投融资
41票理（重点）
投融资
411支票理
投融资
292
支票理员2007年否变更？
询问检查
投融资
293
变更否书面交接？
询问检查
投融资
294
否存支票登记表？
询问检查
投融资
295
购买领作废支票否记录？
询问检查
投融资
296
支票等票否分类妥善保？
询问观察
投融资
297
领领支票否签字确认？
抽样检查
投融资
20
笔该类业务
298
领手续否完备？否登记？
抽样检查
投融资
20
笔该类业务
299
支票取贴现否保支票外员书面批准？
抽样检查
投融资
44
笔该类业务
300
销售否接受支票付款？
询问检查
投融资
301
支票否明确写明收款单位名称款项途签发日期明确金额规定限额等？
检查
投融资
302
支票否预留印鉴？
检查
投融资
303
特殊情况签发支票明确金额否开具限额支票？
检查
投融资
304
检查否存签发空白支票效期超出5日远期支票？
抽样检查
投融资
100
张
305
否存收取支票销售业务？
询问检查
投融资
306
出纳员收票否日第二工作日存入公司银行账户？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
307
否制定明确票遗失责处理制度流程？
询问检查
投融资
308
填写错误期失效票否加注作废记号连存根保存？
询问检查
投融资
309
<支票登记簿>否月独立复核？
询问检查
投融资
412发票理
税务
310
否成文发票审批购买领保登记销号制度？
询问检查
税务
311
否存书面发票申购授权审批手续？
检查
税务
312
购买发票否专负责？
询问观察
税务
313
否完整保存发票交接表？
询问检查
税务
X
314
否明确销售台开具发票具体责？
询问观察
税务
315
否定期销售现场发票情况进行检查？
询问检查
税务
316
发票申购单否连续编号统档？
检查
税务
317
发票否专进行保档？
询问检查
税务
318
发票编号否连续否存跳号缺号现象？
检查
税务
319
否存跨公司发票现象？
询问检查
税务
320
否<收发票领签收簿>？
检查
税务
321
<收发票领签收簿>中领记录编号否连续？
检查
税务
322
领出票现场票否致？
检查
税务
323
否<收发票核销簿>？
检查
税务
324
<收发票核销簿>记录核销票编号否连续？
检查
税务
325
发票核销时检查手续否齐全（查编号金额日期等）？
检查
税务
326
<收发票核销簿>核销时出现异常情况时否记录处理？
询问检查
税务
327
作废发票否加盖作废章作废联次否齐全？
检查
税务
328
否发票底联保规定？执行请具体说明
询问检查
税务
329
否存未入账发票？
抽样检查
税务
100
张
330
已入账业务否已收发票？容核致？
抽样检查
税务
100
笔帐务处理
331
否存套开发票情况？
询问检查
税务
413理
投融资
332
已办理完毕收付单转交会计岗否登记签字？
抽样检查
投融资
100
张
333
信卡等价证券理规定？
询问检查
投融资
42印章理（重点）
投融资
334
理印章员2007年否变更？
询问观察
投融资
335
变更否书面交接？
询问观察
投融资
336
票关印章保职务否相互分离？
询问观察
投融资
337
财务印鉴否分两保出纳否没保财务章？
询问检查
投融资
338
财务印鉴否存带出公司情况？
询问观察
投融资
339
存带出印鉴情况否审批规定两行？
询问观察
投融资
340
财务专章法章保岗位否分离？
询问观察
投融资
341
财务负责授权专理财务印鉴否书面文件？
询问检查
投融资
342
印章交接手续否齐全否书面交接记录？
询问检查
投融资
343
银行印鉴否存加盖空白证现象
询问观察
投融资
43合审批理
运营
344
2007年合理岗位员否变更？
询问检查
运营
345
变更否书面交接？
询问检查
运营
346
营销采购工程合编号否连续（连号否合理解释）？
询问检查
运营
347
合编号否分类？
询问检查
运营
348
否建立合台帐理制度？
询问检查
运营
349
否安排专理合？
询问观察
运营
350
合签章审批手续否齐全？
询问检查
运营
351
合阅登记手续否齐全？
询问检查
运营
44会计文档理
核算
352
公司财务资料否分开理？
询问检查
核算
353
证否预先编号编号否连续？
询问检查
核算
354
否专时证序档？
询问检查
核算
355
否存已装订证缺少审批签字签字全现象？
抽样检查
核算
55
张
356
原始证记录容否完整（时间金额性质手审核等）？
抽样检查
核算
55
张
357
否配置专箱柜防盗防火防霉防蛀设施存放证？
询问观察
核算
358
账簿否贴印花税取完税证？
检查
核算
359
电子档否定期备份存档？
询问检查
核算
360
否建立报表审核分工制度？
询问检查
核算
361
否明确理责？
询问观察
核算
362
会计档案否出复制登记制度？
询问检查
核算
363
会计档案出复制否审批？
询问检查
核算
364
会计档案理岗位否离员？
询问
核算
365
会计档案交接手续否齐全？
检查
核算
366
档案交接否财务负责监督？否存书面记录？
询问检查
核算
367
否建立会计档案保销毁清册？
询问检查
核算
368
年度否存销毁记录？
询问检查
核算
369
年销毁否审批？
检查
核算
370
年销毁否派监销？
询问检查
核算
371
否公司部门理财务档案？
询问
核算
372
部门理财务档案否完整交接手续清单？
询问检查
核算
会计证摘发票附件等否存易外纰漏信息？
（五）税务方面
税务
51税务文件理
税务
373
税务登记证正否恰存放？
观察
税务
374
税务登记证副否恰存放？
观察
税务
375
（需）税务登记证否定期年检？
询问检查
税务
376
税务检查否取检查通知书？
检查
税务
377
税务稽查否取税务稽查报告已时处理相关事项？
询问检查
税务
378
重涉税事项否事前级汇报？
询问检查
税务
379
纳税申报表企业税汇算清缴报表否保完整？
询问检查
税务
380
报表否规范填报？
询问检查
税务
381
缴款书完税证否保完整？
询问检查
税务
382
税务存档资料否理责？
询问检查
税务
383
类税务法规否时整理档？
询问检查
税务
384
税务专员否时新税政法规进行宣讲解读？
询问检查
税务
385
否时准确进行类税款计算缴纳保留相关计算表？
询问检查
税务
386
报税资料否复核确认？
询问检查
税务
52税
税务
387
发放季度奖金时奖励等奖金补贴否代扣税？
询问检查
税务
388
员工薪金收入否规定全额代扣代缴税？
询问检查
税务
389
公司代扣代缴税否返？返回手续费处理请说明
询问检查
税务
53企业税
税务
390
超标招费否纳税调整？
询问检查
税务
391
超标业务宣传费否做纳税调整？
询问检查
税务
392
利息支付否纳税调整？
询问检查
税务
393
工资新酬否纳税调整？
询问检查
税务
394
工效挂钩企业否税务局加劳动局批文？
询问检查
税务
395
坏账准备否纳税调整？
询问检查
税务
396
税调整否符合会计法？
询问检查
税务
397
返税政策合法性否效规避？
询问检查
税务
398
否取合理合法发票包含产公司业务？
询问检查
税务
399
取业务收入否时申报？
询问检查
税务
400
年度税纳税调整否完整＼准确时附计算程？
询问检查
税务
401
否解关注新旧税法相关变动公益捐赠业务招费广告费等费项目扣抵扣方式调整？
询问检查
税务
402
公司关联交易否符合独立交易原？请具体说明
询问检查
税务
54营业税
税务
403
预收账款否缴纳税款？
询问检查
税务
55土增值税
税务
404
否时预缴税款？
询问检查
税务
405
否清算政策时税局进行沟通？请具体说明
询问检查
税务
406
公司否存已满足清算条件未清算项目该项目否明确清算计划策？请具体说明
询问检查
税务
407
否属国家重点税源监控象？
询问检查
税务
408
外报送相关清算资料否抄送集团税务理部？
询问检查
税务
409
重税务风险否时通报集团税务理部？
询问检查
税务
56税务方面
税务
410
否存出租物业转物业事项否交纳房产税？
询问检查
税务
411
时占销售中否缴纳房产税？
询问检查
税务
412
否时申报缴纳契税？
询问检查
税务
413
配套费否时缴纳契税(配套费防结建费绿化费等)？
询问检查
税务
414
否滞纳金？
询问检查
税务
415
否税务局罚款？
询问检查
税务
416
否控风险理预案？
询问检查
税务
417
否业务程中税务事项进行审核？
询问检查
税务
418
新项目合作程中相关税务风险否均已考虑？
询问检查
税务
（六）年检查发现问题否整改？
核算
（七）新收购新设立公司财务理
71般理
419
设立否建立财务理制度引入公司体系财务制度？
询问检查
核算
420
否财务员进行培训组织学？
询问检查
核算
421
新公司岗位分工否符合规定？
询问检查
核算
422
法律资料否齐全？包括营业执税务登记证公司章程验资报告合作协议等
询问检查
投融资
423
准备建设项目否取相关许证明文件？
询问检查
投融资
424
否已办理土证？需户土否已办理户？
询问检查
投融资
425
否明确利润分配方案？
询问检查
投融资
426
付款申请审批手续否完备？
询问检查
投融资
427
资金理否该城市公司样统理？
询问检查
投融资
72新收购公司理
428
新收购公司否进行财务职调查？
询问检查
投融资
429
新收购公司否已签署股权转协议？
询问检查
投融资
430
新收购公司财务员否公司指派？
询问观察
投融资
431
法律资料否齐全？包括营业执税务登记证公司章程验资报告合作协议等
询问检查
投融资
432
需户土否已办理户？
询问检查
投融资
433
公司章程否修正？
询问检查
投融资
434
否存某财务税务风险？请具体说明
询问检查
投融资
435
印章否新名称更换？
询问检查
投融资
436
资金状况否存项目建设外途？
询问检查
投融资
437
存货应收款等资产发生减值情况？
询问检查
投融资
438
母公司长期股权投资等科目帐务处理否正确？
询问检查
核算
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检查公司
检查公司
检查组成员
填写说明：
1项容应明确回答否适抽样检查项目样超80符合表述求标注该项
2项目中含非否回答问题请说明列简短说明
3检查方法抽样检查求行完成详细检查容工作底稿（模版见抽样检查工作底稿样板）样合规数合规百分相应底稿索引号填列索引号列
4抽样检查抽样方法见抽样检查抽样方法果实际业务发生数量样量全部检查
5检查方法检查指检查相关文件系统中交易轨迹该方法仅表明集团建议采检查方法实际情况出入采更适方法检查该项控制须知会集团财务部风险部
6检查方法检查检查样数检查握检查样数证实该项控制点确实执行数量宜
7（六）年检查发现问题否整改中请逐条列示检查公司年存问题逐否栏标注年否已整改？例外情况请说明
检查项目
检查方法
检查
负责
检查日期
否适
抽样检查
底稿索引号
说明
责
现状初步检查方案
抽样总数
抽样单位
合规数
合规百分
（）资金安全方面：（重点）
1销售确认销售回款
运营
111销售现场理
运营
1
负责销售收款业务财务员2007年否变动？
询问
运营
2
否通交接表等进行书面交接确认？
检查
运营
3
交接否财务部负责监交确认？
检查
运营
4
否销售现场现金保理制度？
询问检查
运营
5
否销售收款相关制度？
询问检查
运营
6
收款员岗前否相关制度培训学相关制度？
询问检查
运营
7
否指定收款员收款（尤节假日）？
抽样检查
运营
100
天
8
收款员否财务部安排知会财务部全体？
询问检查
运营
9
收款时否业务员陪？
询问观察
运营
10
销售现场现金否日隔日送存额现金存放现场？
询问观察
运营
11
办理现场销售业务收取款项否？
询问观察
运营
12
销售现场票理员收款员否？
询问观察
运营
13
现场收款员否清楚财务收款点pos机操作指南？
询问观察
运营
14
POS机刷卡否收核清晰？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
15
民币刷卡否日结算？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
16
外币刷卡否单笔结算？
抽样检查
运营
10
笔该类业务
17
销售现场现金余额收开列数天核？
抽样检查
运营
44
天
18
调房变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
21
笔该类业务
19
退房变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
22
笔该类业务
20
更名变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
23
笔该类业务
21
售楼盘时否取销售许证？
抽样检查
运营
3
楼盘
22
公司否制定销售代理单位监控理制度？
询问检查
运营
23
销售代理单位否奖励处罚措施？
询问检查
运营
24
否醒目位置公示客户易理解财务收款流程图？
观察
运营
25
现场否标明缴纳款项请索取票等字样？
观察
运营
26
否正确开具收发票？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
27
发票收客户签名等素否清晰完整？
抽样检查
运营
101
笔该类业务
28
否天报送收付款资金日报表？
抽样检查
运营
44
天
29
收付款资金日报表否销售台书面邮件确认反馈？
抽样检查
运营
44
天
30
第三方收款否取第三方购买方书面承诺书？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
31
已办理完毕收款单转交会计岗否登记签字？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
112销售现场特殊业务理
运营
32
收取面积补差款否<面积补差明细单>？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
33
<面积补差明细单>否少工程客服部门审核？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
34
收取装修款否<装修房号明细单>？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
35
<装修房号明细单>否工程客服部门审核？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
36
<退房审批单>否存审批流程符合公司制度规定？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
37
应退房款否财务部签字确认？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
38
开出收否收回？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
39
诚意金否<预售许证>取收取？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
40
<诚意金台帐>否存？
询问检查
运营
41
<诚意金台帐>余额否相应银行账户余额致？
询问检查
运营
42
<代收费明细帐>否存？
询问检查
运营
43
<代收费明细帐>余额否相应银行账户余额致？
询问检查
运营
44
<客户欠款明细表>否存？
询问检查
运营
45
否建立<电话催收记录><邮件催收记录>薄？
询问检查
运营
46
<客户欠款明细表>否客户欠款原予记录？
询问检查
运营
12销售定价理
运营
47
公司否楼盘销售价格制定机制？
询问检查
运营
48
财务部门否够参定价审批？
询问检查
运营
49
楼盘销售前否价格审定单？
抽样检查
运营
3
楼盘
50
价格审定单否总理签字？
抽样检查
运营
3
楼盘
51
销售折扣审批流程否制度执行？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
52
折扣变更否相关审批制度？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
53
退定审批流程否制度执行？
询问检查
运营
54
退房审批流程否制度执行？
询问检查
运营
55
部员工购房审批流程否违反集团关规定？
询问检查
运营
56
部员工购房获取折扣水否违反集团关规定？
询问检查
运营
13财务理
运营
57
相关财务员2007年否发生变更？
询问检查
运营
58
变更否书面交接？
询问检查
运营
59
交接否财务负责监交书面确认？
询问检查
运营
60
财务部进行销售账务处理收取销售款否？
询问观察
运营
61
销售发票销售合载明价格否致？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
62
销售合否已双方签字盖章？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
63
销售发票追查销售记账证销售记账证汇总表否全部销售已正确入账？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
64
销售记账证销售记账证汇总表追查销售发票销售合否存虚假错误销售记录？
抽样检查
运营
100
笔帐务处理
65
否定期催收应收账款？周期久？
询问检查
运营
66
否反映日资金余额资金日报？
检查
运营
67
否定期检查销售前台资金日报明源系统基数原始收准确完整性反馈？
询问检查
运营
68
否时完成销售台财务会计处理？久次？
检查
核算
69
否时处理收发票领核销装订保存？
检查
税务
70
否时披露周月销售回款情况表？期天完成？
检查
运营
71
否定期披露应收款理报表？周期久？
检查
运营
72
否保存备份季度年度结算楼盘表？
检查
运营
73
否公司关次性揭公积金付款方式回款天数求执行？
检查
运营
74
否逾期欠款天数记录？
检查
运营
75
否逾期金额统计记录？
检查
运营
76
否延期原记录？
检查
运营
77
否逾期欠款审批记录？
检查
运营
78
否逾期欠款催收记录？
检查
运营
79
<应收帐款帐龄分析表>否存？
检查
运营
80
注销坏账否进行备查登记？
检查
运营
81
已注销坏账收回否时入账？请说明具体理方法
询问检查
运营
82
回款佣金否挂钩？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
83
担保否明确相关员踪？
抽样检查
运营
5
笔该类业务
84
存保证金担保情况保证金收回（5左右）情况否正常？
询问检查
运营
2现金银行存款理
投融资
21现金理
投融资
85
否现金理相关制度？
询问检查
投融资
86
否月会进行现金盘点？
询问检查
投融资
87
现金盘点否出纳外员场？
询问检查
投融资
88
现金盘点表否连续齐全？
询问检查
投融资
89
现金盘点表否财务负责审阅签字？
抽样检查
投融资
10
张
90
现金付款单否领款签字？
抽样检查
投融资
20
张
91
员工款长期未情况？
询问检查
投融资
92
库存现金否出纳专门保？
观察
投融资
93
库存现金否放入保险柜中？
观察
投融资
94
工作日收取现金否日存入公司帐户？
观察
投融资
95
非工作日现金收款否天存入专银行存折卡？
检查
投融资
96
非工作日存入银行存折卡现金否工作日转入公司帐户？
检查
投融资
97
现金存放否整齐序？
观察
投融资
98
保险柜摆放位置否安全？
观察
投融资
99
存放现金方否监控等设备？
观察
投融资
100
保险柜钥匙密码否分开保存？
观察
投融资
101
保险柜否存放私物品？
观察
投融资
22银行存款理
投融资
102
月初否时索银行帐单？
抽样检查
投融资
8
月
103
银行帐单否盖银行印鉴？(网银需)
抽样检查
投融资
8
月
104
月初否时编制银行余额调节表？
抽样检查
投融资
8
月
105
银行存款余额调节表否独立员复核签字？
抽样检查
投融资
8
月
106
编制银行余额调节表否正确？
抽样检查
投融资
8
月
107
银行余额调节表账面金额银行金额否核致？
抽样检查
投融资
8
月
108
否检查未达账项原踪？
抽样检查
投融资
8
月
109
银行余额调节表未达款项否长期未达(3月)？
抽样检查
投融资
8
月
110
账户否开户前集团资金中心审批？
检查
投融资
111
否开户销户审批表？
检查
投融资
112
开户销户否先通K2系统审批？
检查
投融资
113
否销户审批表？
检查
投融资
114
存折（卡）开立申请理否真实？
检查
投融资
115
银行账户变动信息否EAS中反映？
检查
投融资
116
银行账户间调拨资金时否通<银行调配头寸审批表>审批？
检查
投融资
117
存折（卡）否分两分保存折密码？
检查
投融资
118
存折（卡）否存取现现象？
检查
投融资
119
存折款否时全额转入公账户中？
检查
投融资
120
存折（卡）情况否独立第三进行检查做记录？
检查
投融资
121
节假日收款项目公银行节假日班？
检查
投融资
122
银行账户资料（开户审批表印鉴卡片贷款卡帐户IC卡）否完整？
询问检查
投融资
123
否定期取计算银行存款利息？
询问检查
投融资
124
否长期闲置银行账户？
询问检查
投融资
125
否存规定途账户情况？
询问检查
投融资
126
账户否已财务系统中反映？
检查
投融资
127
否外阜银行账户外埠存款支收回否规定审批手续？
询问检查
投融资
128
否银行账户外情况？需行列明原
询问检查
投融资
23网银理
投融资
129
否存网银理制度？
询问检查
投融资
130
网银授权否控制？（请行写明理具体情况）
询问检查
投融资
131
否办审核审批三级权限？
询问观察
投融资
132
网银付款否两两操作支付成功？
询问检查
投融资
133
网银行收支回单否全部时取？均久取？
抽样检查
投融资
134
否设定网付款限？少？
询问检查
投融资
24方面
投融资
135
出纳否单独登记现金日记帐货币资金明细帐友总帐否致？
检查
投融资
136
出纳岗否分日登记核现金日记账库存现金时调查处理余额差异做日清月结？
检查
投融资
137
出纳否操作友总帐证编制？
检查
投融资
138
出纳银行送交提取现金否相关安全措施制度？什措施？
检查
投融资
139
办理结算业务结算单否加盖收讫付讫戳记？
抽样检查
投融资
100
张
140
出纳工作否定期进行轮换？久轮换？
询问
投融资
141
出纳岗位轮换交接记录否完整齐全？
检查
投融资
142
出纳岗位轮换交接记录否负责签字确认？
检查
投融资
3成费付款理
运营
31成理
运营
143
否存成理制度？
询问检查
运营
144
果操作员否培训学制度？
询问检查
运营
145
否定期系统中更新成？
询问检查
运营
311目标成
运营
146
目标成否设计采购工程项目财务成等部门员审批确认？
询问检查
运营
147
相关成项目目标成制订否相关测算说明审批程存档？
询问检查
运营
148
财务部否针项目期目标成测算相关项目营收益指标调整相关运营计划？
询问检查
运营
312动态成
运营
149
财务成员理分工否会议记文件明确？
询问检查
运营
150
合否均已录入成软件中？
询问检查
运营
151
非合性成否均已录入成软件？
询问检查
运营
152
财务部否期负责成项目资化利息行政理费物业完善费等进行发生成调整？
询问检查
运营
153
月末时调整发生成保证发生成负数项？
询问检查
运营
313成核算
核算
154
进行成核算财务员2007年否发生变动？
询问检查
核算
155
变动否书面交接手续？
询问检查
核算
156
否定期财务系统总账数成理系统动态成数进行核？
询问检查
核算
157
月底结算时财务系统开发成总账数成系统动态成数否致？
询问检查
核算
158
采购价格折扣否审批？
询问检查
运营
159
建立水表电表理台账？
询问检查
运营
160
公司统交纳水电费否期分摊？
询问检查
运营
161
否水电单位扣回？
询问检查
运营
162
工程代垫款否区分计入应收款项非直接计入成？
询问检查
运营
163
工程水电费罚款等否施工方开具收取方书面确认入账？
询问检查
运营
164
业零星性化改造款项否房款分开独立入账？
检查
核算
165
财务结算成公司成员交圈签字确认？
检查
核算
166
否分项目分期分产品类型进行成结算？
检查
核算
167
跨期分摊项目否定期分摊？土外期末结算时否保证跨期辅助核算查询余额零？
检查
核算
168
否竣工备案方进行成结转？
抽样检查
核算
3
项目
169
年终结算时完工产品成否进行预提？
抽样检查
核算
3
项目
170
年终结算时建产品预提成否工程量进度进行预提？
抽样检查
核算
3
项目
171
财务部成部项目基础信息建筑面积售面积否建立统取数源（项目营运台等）？
询问检查
运营
172
该信息否时更新？
询问检查
运营
173
合付款非合性成手工录入情况否定期书面检查核求？
询问检查
运营
174
存检查结果否存档？
询问检查
运营
32费理
核算
321般理
核算
175
否存费报销制度？
询问检查
核算
176
财务部否相关费报销制度制订相关业务审批付款审批流程？
询问检查
核算
177
费报销单否够完整反映：费办（部门）费容业务时间审批流程金额币种费支付方式附件单数量等信息？
询问检查
核算
178
类费报销否根性质分单填报？
询问检查
核算
179
已发生尚未支付营销代理费广告发布费结算时否预提？
询问检查
核算
180
否签订外包协议？
询问检查
核算
181
核算外包中保密条款约定？
询问检查
核算
182
否核算外包工作容明确约定定期进行考核？
询问检查
核算
183
否外包费权责发生制进行核算？
抽样检查
核算
5
笔该类业务
322营销费理
184
营销费合审批否公司流程进行财务员审核签字？
询问检查
运营
185
(存活跃市场环境)营销代理广告发布等额营销费否通招标价确定？
询问检查
运营
186
否建立营销费合台账存直接统计出公司营销费发生情况报表？
询问检查
运营
187
否实际发生费计划进行较？
询问检查
运营
188
否营销费计划编制审核批准执行流程？
询问检查
运营
189
财务部门否营销费情况进行监控？
询问检查
运营
190
财务部门监控程中营销费超支否履行提醒付款控制等措施？
询问
运营
191
样房实物资产否进行理？
询问检查
运营
192
样房支出否登记记录？
询问检查
运营
323理费理
193
费核算员2007年否发生变更？
询问检查
核算
194
变更否书面交接？
询问检查
核算
195
差旅费补贴发放否符合标准？
询问检查
核算
196
否存虚报超额度报销通讯费情形？
抽样检查
核算
44
笔该类业务
197
备金支审批否符合公司流程？
抽样检查
核算
55
笔该类业务
198
否定期核通报备金情况
询问检查
核算
199
非理费实质否月结转入营销费开发间接费？
抽样检查
核算
5
月
200
述结转证否附部门费发生明细结转？
抽样检查
核算
5
月
201
理费结转开发间接费起始时间否项目开发周期挂钩？
抽样检查
核算
3
项目
202
否做福利费计提否掌握财企2007第48号通知精神？
询问检查
核算
203
费否先家公司集分摊计入项目公司？
询问检查
核算
204
费否直接集入项目公司？
询问检查
核算
205
物业完善费空房理费物业代理销售等费否签署合年末否权责发生制计提？
询问检查
核算
206
否定期反映公司低效资产情况？什形式反映？
询问检查
运营
33付款理
运营
207
处理付款财务员2007年否发生变更？
询问检查
运营
208
变更否书面交接？
询问检查
运营
209
否付款填写付款申请单？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
210
付款申请单否连续编号？
询问检查
运营
211
工程进度款工程结算款支付否分填进度申请单结算申请单？
抽样检查
运营
55
笔该类业务
212
款项否支付发票单位支付第三方收款方否出具债权转移意函？
询问检查
运营
213
已录入审批流程申请单否做标记？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
214
已入账申请单否做标记？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
215
付款申请单否项目员签字确认？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
216
付款申请单否财务办签字确认？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
217
付款金额超定限度否总理签字确认？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
218
付款申请单否附发票？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
219
付款申请单否附方公司银行账户资料证明？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
220
工程款付款申请单否附工程报告？
抽样检查
运营
44
笔该类业务
221
通资金中心付工程款价款否已取资金中心付款回单付申请单？
抽样检查
运营
44
笔该类业务
222
否定期施工方供应商账？久次？
询问检查
运营
223
否集团区域批准额度付款？
询问检查
运营
224
额度外付款否财务理总理审批？
询问检查
运营
225
否集团集中付款求付款？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
226
否存行支付额工程款现象？
询问检查
运营
227
非集中付款日付款否符合规定？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
228
境外付款否资金中心直接支付？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
229
境外付款否已先取完税证？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
230
境外付款申请单附单否完整（付款通知单发票合完税证）？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
231
月末否取资金中心帐单进行核？
抽样检查
运营
5
月
232
核否核记录？
抽样检查
运营
5
月
233
出纳员否审批付款申请单办理现金付款手续？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
234
否时根付款业务相关单进行会计处理？
抽样检查
核算
100
笔该类业务
4工资奖金核算发放理
235
工资单奖金单否公司流程审批发放分摊部门？
询问检查
核算
236
外资企业工资标准税务备案？
询问检查
核算
237
预计发生尚未支付年终奖结算时否预提？
询问检查
核算
238
福利费社保工会费住房公积金等计提例否超政策规定？
询问检查
核算
239
工资奖金费否权责发生制计提？
询问检查
核算
5资金调拨理
240
全资公司资金动合资项目收款账户否周资金划资金中心？
抽样检查
投融资
44
周
241
例外情况否资金中心意？
询问检查
投融资
242
城市集团考核体属公司间调拨资金否符合公司规定？
询问检查
投融资
243
调拨资金单位超越规定范围否特审批？
询问检查
投融资
244
城市考核体调节资金余缺否审批制度？
询问检查
投融资
245
实际调款时否规定执行？
询问检查
投融资
246
募集资金否符合规定？
询问检查
投融资
247
专户存款余额否超50万？
询问检查
投融资
248
否专款专？
询问检查
投融资
249
专项目付款否专户支付？
询问检查
投融资
250
否存串户情况？
询问检查
投融资
251
否存串项目情况？
询问检查
投融资
6款款理
投融资
252
否专办理款事宜？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
253
处理款业务财务员2007年否发生变更？
询问检查
投融资
254
变更否书面交接？
询问检查
投融资
255
否存款款理制度？
询问检查
投融资
256
款否履行集团相关审批手续？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
257
款否履行公司相关审批手续？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
258
否立登记款款台账记录？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
259
款合款否设置专门会计理档案？
询问检查
投融资
资金理中心报款否公司财务负责（副总）公司总理批准？
投融资
10
笔该类业务
261
否规定时间付息？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
262
线公司银行申请贷款额度否资金中心集团分副总理批准方银行提款？
抽样检查
投融资
5
笔该类业务
263
提款需时知会资金中心？什方式知会（邮件电话）？
询问检查
投融资
（二）信息系统方面
1财务系统EAS理
核算
264
财务员系统中权限否符合规定？
询问检查
核算
265
财务员系统中权限否进负责审批？
询问检查
核算
266
系统理员否存符合规定操作？请详细检查系统理员操作
询问检查
核算
267
否时取消离职员系统中权限？
询问检查
核算
2销售系统明源理（重点）
运营
268
操作员否熟知集团发布明源系统操作手册？
询问观察
运营
269
销售理系统权限审批系统理员否？
询问观察
运营
270
系统理员业务操作员否？
询问观察
运营
271
信息录入复核否？
询问观察
运营
272
相关操作员申请新增更改权限否适审批？
询问检查
运营
273
2007年相关操作员否变更？
询问检查
运营
274
相关操作员离职岗位变动否时注销权限？
询问检查
运营
275
销售信息否录入完整调价更名退房换房等？发票信息否录入调房更名否录入？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
276
财务部否业务办理收款天录入明源（集中销售时业务办理3工作日录入）？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
277
收款信息否录入完整收编号收款日期收款金额交款房号等？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
278
录入收款信息否实际收款情况致？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
279
销售明源系统EAS财务系统间数关系进行核否致？少核次？差异请说明原
询问抽样检查
运营
100
笔该类业务
280
客户退款定金没收原记录否保留？
询问检查
运营
281
复核否收款数录入2工作日数进行复核？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
（三）财务报表披露方面
核算
31会计报表复核确认
核算
282
否集团发关账流程进行操作？
询问检查
核算
283
提交集团报表否确实负责审核？
询问检查
核算
32审计报告账务核
核算
284
审计报告中否存境外审计师未发现事务查出重调整事项？什事项？
询问检查
核算
285
否存关联交易？
询问检查
核算
286
果存关联交易交易价格否公允？请罗列关联交易
询问检查
核算
287
否存事项？
询问检查
核算
33约定资支出
投融资
288
约定资支出外担保否存制度规定？
询问检查
投融资
289
约定资支出外担保否制度规定执行？
询问检查
投融资
34项目投资额审核
运营
290
项目预计总投资额否实际已发生成？
询问检查
运营
291
请说明项目名称
询问检查
运营
（四）印章财务资料理
投融资
41票理（重点）
投融资
411支票理
投融资
292
支票理员2007年否变更？
询问检查
投融资
293
变更否书面交接？
询问检查
投融资
294
否存支票登记表？
询问检查
投融资
295
购买领作废支票否记录？
询问检查
投融资
296
支票等票否分类妥善保？
询问观察
投融资
297
领领支票否签字确认？
抽样检查
投融资
20
笔该类业务
298
领手续否完备？否登记？
抽样检查
投融资
20
笔该类业务
299
支票取贴现否保支票外员书面批准？
抽样检查
投融资
44
笔该类业务
300
销售否接受支票付款？
询问检查
投融资
301
支票否明确写明收款单位名称款项途签发日期明确金额规定限额等？
检查
投融资
302
支票否预留印鉴？
检查
投融资
303
特殊情况签发支票明确金额否开具限额支票？
检查
投融资
304
检查否存签发空白支票效期超出5日远期支票？
抽样检查
投融资
100
张
305
否存收取支票销售业务？
询问检查
投融资
306
出纳员收票否日第二工作日存入公司银行账户？
抽样检查
投融资
10
笔该类业务
307
否制定明确票遗失责处理制度流程？
询问检查
投融资
308
填写错误期失效票否加注作废记号连存根保存？
询问检查
投融资
309
<支票登记簿>否月独立复核？
询问检查
投融资
412发票理
税务
310
否成文发票审批购买领保登记销号制度？
询问检查
税务
311
否存书面发票申购授权审批手续？
检查
税务
312
购买发票否专负责？
询问观察
税务
313
否完整保存发票交接表？
询问检查
税务
X
314
否明确销售台开具发票具体责？
询问观察
税务
315
否定期销售现场发票情况进行检查？
询问检查
税务
316
发票申购单否连续编号统档？
检查
税务
317
发票否专进行保档？
询问检查
税务
318
发票编号否连续否存跳号缺号现象？
检查
税务
319
否存跨公司发票现象？
询问检查
税务
320
否<收发票领签收簿>？
检查
税务
321
<收发票领签收簿>中领记录编号否连续？
检查
税务
322
领出票现场票否致？
检查
税务
323
否<收发票核销簿>？
检查
税务
324
<收发票核销簿>记录核销票编号否连续？
检查
税务
325
发票核销时检查手续否齐全（查编号金额日期等）？
检查
税务
326
<收发票核销簿>核销时出现异常情况时否记录处理？
询问检查
税务
327
作废发票否加盖作废章作废联次否齐全？
检查
税务
328
否发票底联保规定？执行请具体说明
询问检查
税务
329
否存未入账发票？
抽样检查
税务
100
张
330
已入账业务否已收发票？容核致？
抽样检查
税务
100
笔帐务处理
331
否存套开发票情况？
询问检查
税务
413理
投融资
332
已办理完毕收付单转交会计岗否登记签字？
抽样检查
投融资
100
张
333
信卡等价证券理规定？
询问检查
投融资
42印章理（重点）
投融资
334
理印章员2007年否变更？
询问观察
投融资
335
变更否书面交接？
询问观察
投融资
336
票关印章保职务否相互分离？
询问观察
投融资
337
财务印鉴否分两保出纳否没保财务章？
询问检查
投融资
338
财务印鉴否存带出公司情况？
询问观察
投融资
339
存带出印鉴情况否审批规定两行？
询问观察
投融资
340
财务专章法章保岗位否分离？
询问观察
投融资
341
财务负责授权专理财务印鉴否书面文件？
询问检查
投融资
342
印章交接手续否齐全否书面交接记录？
询问检查
投融资
343
银行印鉴否存加盖空白证现象
询问观察
投融资
43合审批理
运营
344
2007年合理岗位员否变更？
询问检查
运营
345
变更否书面交接？
询问检查
运营
346
营销采购工程合编号否连续（连号否合理解释）？
询问检查
运营
347
合编号否分类？
询问检查
运营
348
否建立合台帐理制度？
询问检查
运营
349
否安排专理合？
询问观察
运营
350
合签章审批手续否齐全？
询问检查
运营
351
合阅登记手续否齐全？
询问检查
运营
44会计文档理
核算
352
公司财务资料否分开理？
询问检查
核算
353
证否预先编号编号否连续？
询问检查
核算
354
否专时证序档？
询问检查
核算
355
否存已装订证缺少审批签字签字全现象？
抽样检查
核算
55
张
356
原始证记录容否完整（时间金额性质手审核等）？
抽样检查
核算
55
张
357
否配置专箱柜防盗防火防霉防蛀设施存放证？
询问观察
核算
358
账簿否贴印花税取完税证？
检查
核算
359
电子档否定期备份存档？
询问检查
核算
360
否建立报表审核分工制度？
询问检查
核算
361
否明确理责？
询问观察
核算
362
会计档案否出复制登记制度？
询问检查
核算
363
会计档案出复制否审批？
询问检查
核算
364
会计档案理岗位否离员？
询问
核算
365
会计档案交接手续否齐全？
检查
核算
366
档案交接否财务负责监督？否存书面记录？
询问检查
核算
367
否建立会计档案保销毁清册？
询问检查
核算
368
年度否存销毁记录？
询问检查
核算
369
年销毁否审批？
检查
核算
370
年销毁否派监销？
询问检查
核算
371
否公司部门理财务档案？
询问
核算
372
部门理财务档案否完整交接手续清单？
询问检查
核算
会计证摘发票附件等否存易外纰漏信息？
（五）税务方面
税务
51税务文件理
税务
373
税务登记证正否恰存放？
观察
税务
374
税务登记证副否恰存放？
观察
税务
375
（需）税务登记证否定期年检？
询问检查
税务
376
税务检查否取检查通知书？
检查
税务
377
税务稽查否取税务稽查报告已时处理相关事项？
询问检查
税务
378
重涉税事项否事前级汇报？
询问检查
税务
379
纳税申报表企业税汇算清缴报表否保完整？
询问检查
税务
380
报表否规范填报？
询问检查
税务
381
缴款书完税证否保完整？
询问检查
税务
382
税务存档资料否理责？
询问检查
税务
383
类税务法规否时整理档？
询问检查
税务
384
税务专员否时新税政法规进行宣讲解读？
询问检查
税务
385
否时准确进行类税款计算缴纳保留相关计算表？
询问检查
税务
386
报税资料否复核确认？
询问检查
税务
52税
税务
387
发放季度奖金时奖励等奖金补贴否代扣税？
询问检查
税务
388
员工薪金收入否规定全额代扣代缴税？
询问检查
税务
389
公司代扣代缴税否返？返回手续费处理请说明
询问检查
税务
53企业税
税务
390
超标招费否纳税调整？
询问检查
税务
391
超标业务宣传费否做纳税调整？
询问检查
税务
392
利息支付否纳税调整？
询问检查
税务
393
工资新酬否纳税调整？
询问检查
税务
394
工效挂钩企业否税务局加劳动局批文？
询问检查
税务
395
坏账准备否纳税调整？
询问检查
税务
396
税调整否符合会计法？
询问检查
税务
397
返税政策合法性否效规避？
询问检查
税务
398
否取合理合法发票包含产公司业务？
询问检查
税务
399
取业务收入否时申报？
询问检查
税务
400
年度税纳税调整否完整＼准确时附计算程？
询问检查
税务
401
否解关注新旧税法相关变动公益捐赠业务招费广告费等费项目扣抵扣方式调整？
询问检查
税务
402
公司关联交易否符合独立交易原？请具体说明
询问检查
税务
54营业税
税务
403
预收账款否缴纳税款？
询问检查
税务
55土增值税
税务
404
否时预缴税款？
询问检查
税务
405
否清算政策时税局进行沟通？请具体说明
询问检查
税务
406
公司否存已满足清算条件未清算项目该项目否明确清算计划策？请具体说明
询问检查
税务
407
否属国家重点税源监控象？
询问检查
税务
408
外报送相关清算资料否抄送集团税务理部？
询问检查
税务
409
重税务风险否时通报集团税务理部？
询问检查
税务
56税务方面
税务
410
否存出租物业转物业事项否交纳房产税？
询问检查
税务
411
时占销售中否缴纳房产税？
询问检查
税务
412
否时申报缴纳契税？
询问检查
税务
413
配套费否时缴纳契税(配套费防结建费绿化费等)？
询问检查
税务
414
否滞纳金？
询问检查
税务
415
否税务局罚款？
询问检查
税务
416
否控风险理预案？
询问检查
税务
417
否业务程中税务事项进行审核？
询问检查
税务
418
新项目合作程中相关税务风险否均已考虑？
询问检查
税务
（六）年检查发现问题否整改？
核算
（七）新收购新设立公司财务理
71般理
419
设立否建立财务理制度引入公司体系财务制度？
询问检查
核算
420
否财务员进行培训组织学？
询问检查
核算
421
新公司岗位分工否符合规定？
询问检查
核算
422
法律资料否齐全？包括营业执税务登记证公司章程验资报告合作协议等
询问检查
投融资
423
准备建设项目否取相关许证明文件？
询问检查
投融资
424
否已办理土证？需户土否已办理户？
询问检查
投融资
425
否明确利润分配方案？
询问检查
投融资
426
付款申请审批手续否完备？
询问检查
投融资
427
资金理否该城市公司样统理？
询问检查
投融资
72新收购公司理
428
新收购公司否进行财务职调查？
询问检查
投融资
429
新收购公司否已签署股权转协议？
询问检查
投融资
430
新收购公司财务员否公司指派？
询问观察
投融资
431
法律资料否齐全？包括营业执税务登记证公司章程验资报告合作协议等
询问检查
投融资
432
需户土否已办理户？
询问检查
投融资
433
公司章程否修正？
询问检查
投融资
434
否存某财务税务风险？请具体说明
询问检查
投融资
435
印章否新名称更换？
询问检查
投融资
436
资金状况否存项目建设外途？
询问检查
投融资
437
存货应收款等资产发生减值情况？
询问检查
投融资
438
母公司长期股权投资等科目帐务处理否正确？
询问检查
核算
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