论总承包项目的前期财务工作

总承包项目前期财务工作

国际工程总承包项目前期财务工作坏仅直接关系项目中标中标工程进度质量安全成控制着关重作 　　着国实施走出战略推进国际工程总承包项目呈现出新特点财务工作提出新挑战适应新项目开拓合执行发挥专业优势更服务项目摆财务员面前新课题　　现阶段总承包项目特点 　　第工程规模迅速扩张年中资公司承揽国际工程总承包项目合额亿十亿美元屡见鲜中资公司走出抢占型国际工程承包市场实力已非昔 　　第二项目融资需求样种带资承包项目日益增融资方案优惠否已成业选择中标企业素中资公司核心竞争力 　　第三项目技术含量增加合项目劳动密集型土木工程技术密集型制造业机电产品工程项目转化项目实施技术含量复杂程度明显增 　　第四联营体项目承包增国外跨国公司采取强强联合发挥优势仅提高中标概率更利控制分散项目风险 　　第五项目实施工期较长着项目规模扩技术复杂程度提升实施项目期间受政治济技术文化安全等风险性明显加外汇税务劳工清关商检等项目风险控制力直接影响项目收益实现 　　国际工程承包项目前期财务工作重点 　　国际工程承包项目前期指项目信息收集立项考察投标报价签约生效等五阶段 　　项目信息追踪阶段财务工作财务部门参项目信息筛选工作财务规避风险角度业资质项目资金源招标进度等进行分析结合公司项目该行业领域优劣势进行客观评价终否踪项目提出参考意见建议 　　二项目立项阶段财务工作项目基情况调查分析判断业迫切需求实施该项目资金保障甚已金融机构项目融资产生浓厚兴趣公司该行业具定竞争优势应通项目评审项目予立项财务部门项目行性进行重点财务指标分析避免业财力足中途放弃项目签约力生效造成公司前期投入损失 　　三项目考察阶段财务工作项目正式投标前项目业通常会邀请承包商进行两次项目现场考察公司工程国设分支机构充分发挥分支机构作协助业务部门力支持考察接受委托代考察受考察费制约财务工作认识足财务员般直接参项目前期考察财务员受外语水限制愿动参出国考察实践证明财务员参项目前期考察诸处 　　第利工程国政治济文化法规等做出更准确判断财务会计业务部门收集分析相关信息包括：工程国政局稳定性济政策开放性法律法规完整性国家济发展计划GDP增长率通货膨胀率物价涨指数中国友程度等需方提供融资项目尤重信息通走访国驻外领馆中资公司项目业查阅政府公告取通互联网查询工程国背景资料 　　第二助解工程国外汇政策金融环境项目实施坚实基础应首先重点解考察工程国外汇理制度特外汇汇入汇出限制条款实行外汇制国家通常会利润汇出严格限制仅求出具完税证明需交纳定例利汇出税次银行等金融环境考察财务会计通走访工程国银行重点掌握：1银行实力背景理情况办事效率项手续费收费水等情况应特关注中国业务银行基确定家备选合作银行2货币价值稳定性世界货币挂钩程度否兑换等该国货币属软货币高度警惕汇率风险认真分析年货币美元欧元汇率未发展趋势解银行相关避险产品等考察货币利率水否存利息税等业币支付全部部分工程进度款应项目收益预测外汇风险计算中予充分考虑 　　第三项目国关工程承包业务相关法律法规进行解公司法合法招投标法税法保险法劳工法等注意法律外国公司限制条件否需注册项目公司外国公司注册程序条件外外籍劳工限制等 　　类法规解财务会计走访驻外领馆中资公司外直接会计师事务税务部门进行咨询必时支付咨询费获取工程国注册会计师意见2002年非洲某国工程项目开征3预缴税业次计量支付工程价款中扣3承包商代扣代缴税务局实施月笔者公司参投标条69公里公路项目理解预缴税问题参投标公司持见公司认税退回投价中直接加3预缴税款公司认税扣项目现金流更利相应提高融资成笔者前免交预缴税新项目抵扣税性前会计师事务请教税务专家积极答复直接咨询该国国家税务总局税务官员定条件办理免税抵扣答复公司决定报价时考虑税影响终微弱价格优势中标该项目成功办项目免税手续计算该项目免税预先收工程进度价款取银行利息收入超30万美元实践证明财务员发挥积极作低估 　　第四项目现场考察保证财务会计项目成预算预见性现场考察时工程需材料劳动力供应数量价格进口物资设备抵港清关商检项税费物价水水电费等素应列入调查容解记录 　　四项目投标报价阶段财务工作 　　1资审文件财务部分编制参投标公司般需通项目业资格预审财务部分容重包括三年审计财务报告业务银行出具资信证明项目财务理履历等财务部门应确保提供资料完整性时性 　　2投标保函审核开立财务会计应投标保函格式仔细阅读标书中商务部分关条款描述特需注意保函开立方式生效时间失效条件等关键容属联合体投标应业明确否接受联合体定例开立保函分清双方职责果投标工程项目标超500万美元根财政部商务部国外工程保函风险专项基金理暂行办法规定工程国驻外领馆商处商会商务部办理相关支持手续中国银行申请该专项基金减少银行保函额度占押外应注意开立时间银行商定保函费率需转开应考察阶段确定备选银行联系协定转开费率 　　3项目融资方案策划国际工程承包项目特型项目业融资需求求承包商提供具竞争力买方信贷方案者求承包商带资承包BTBOT等形式实施项目财务员应根业需求项目特点公司融资中定位等项目融资方案出谋划策明确融资体确立融资工作负责融资方式组合方案 　　4合作伙伴确立承揽超型国际工程总承包项目越越承包商采取强强联合策略公司组成联营体发挥彼优势投标中标签约实施项目投标前联营体应签订协议明确责权利义务财务员应配合业务员参协议磋商拟定双方财务应审核协议中关财务部分容操作性增强彼信理解 　　5正式报价外报价需集合公司相关部门专业员智慧发挥专业优势完成该阶段决定项目否中标关键阶段财务会计应根项目需求业务部门协作完成项目现金流量表编制项目涉币种应币种分编制需提供汇率利率银行项收费基础数需融资应计算出融资成着民币美元持续升值选择项目币种（业提供币种承包商选择）确定种货币间价难题需财务会计掌握国际金融知识时刻关注汇率市场变化广泛咨询外汇专业士做出准确判断年9月巴西焦化项目业笔者公司提出报价结算货币选择美元欧元求方快确定求财务员立家型外资银行外汇部门进行咨询根积累验迅速做出判断提出选择欧元签约货币建议计算报价时欧元民币价确定110做出判断提供价折算基准基点考虑：第数金融机构预测欧元2006年第四季度2007年半年相美元会处升值通道第二财务会计分析欧元美元波动性短期应民币美元波动性未必然存着某兑换点位运远期结汇锁定汇率风险该项目2006年11月签约合金额27亿欧元欧元汇率走势准确判断项目通笔远期超远期结汇合约锁定欧元兑换民币价 　　五合签约生效阶段财务工作果业确定公司作中标单位项目进入签约生效阶段财务员需参合相关条款谈判协助签订融资协议时开立项目预付款保函履约保函力促合早日生效确保三关 　　第合谈判关财务会计应参合商务部分中相关价格条款支付条款保函条款谈判时协助完成商务条款谈判 　　第二签订融资协议关果项目业融资协议体财务员应配合业接洽提供融资金融机构协助签订融资协议果项目需出口买方信贷财务员金融机构时沟通密切配合争取早日签订融资协议方融资协议体财务员应牵头金融机构洽谈融资协议容争取优惠融资条件利率水时国家规定办理出口信保险项目财务员业务员积极协作出口信保险公司洽谈投保事宜 　　第三合正式生效关财务员应根相关合条款时外开立预付款保函履约保函敦促项目业早日开出符合合规定信证支付预付款促合正式生效 　　综述财务员应全面进入项目前期工作运专业知识项目外汇资金融资税务成费分析控制等方面发挥积极作提高项目整体报价水达控制降低项目合执行期项风险目做项目前期财务工作国际工程总承包新形势财务员新课题解决课题仅需财务员提高身综合素质需支团结协作专业化项目财务理团队团队组建需财务员仅较高外语水硬财务专业知识应长专业领域应覆盖西方财务项目国法律法规税务劳工保护国际金融项目理等领域唯组建样支硬专业化团队全方位做项目前期工作服务项目更迎接国际工程总承包项目开发合执行带财务员新挑战
 
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