预算理办法
第章 总
第条 通编制成远鸿集团公司(简称集团公司)子公司全面预算达细化战略规划年度营计划执行情况进行效监控目特制定理办法
第二条 全面预算实施绩效理基础进行绩效考核通预算绩效理相结合集团公司子公司设立定行标准明确工作努力方促行符合总体战略目标预算求
第三条 通编制全面预算集团公司级理层必须认真考虑完成营目标需方法途径市场出现变化做准备促进类资源效配置提高资源利效率
第四条 全面预算级理层进行事前事中事监控效工具通寻找营活动实际结果预算差距迅速发现问题时采取相应解决措施通强化部控制降低日常营风险加强费支出控制效降低营运成
第五条 理办法适集团公司控股子公司参股公司参执行
第二章 预算理组织体系
第六条 集团公司董事会全面预算理决策机构董事会负责集团公司发展战略结合股东具体期收益营环境营计划等素审议批准集团公司年度预算
第七条 总裁办公会预算会议实施全面预算理理机构非常设机构预算会议员构成：总裁营层成员子公司总理子公司财务负责执行部门相关员（日总裁办公会预算会议出席员简化）
第八条 预算会议行权责：
（1） 审议确定年度预算目标预算编制方针预算程序报董事会批准
（2） 审定财务中心提交总预算部门子公司年度预算报董事会董事长签批达正式预算
（3） 批准财务中心审议提交预算调整修正方案
（4） 协调裁定预算重突
（5） 预算运行状况实施整体监控
（6） 审议预算执行情况挂钩考核奖惩办法方案报董事会批准
第九条 集团公司预算理部门财务中心设专门岗位负责全面预算理文件编撰预算指标测定预算汇总终预算务达预算程监督结果评价等全局性组织工作汇总编制工作中财务总监总体负责组织预算审核衡编制监督执行调整分析反馈工作财务中心负责预算具体编制监督执行情况收集数分析汇报等工作
第十条 财务中心权责：
（1） 设计预算指标体系总裁办公会预算会议提出预算总目标职部门子公司进行分解达
（2） 审议职部门子公司报年度预算草案审核方案否符合集团公司总体方针目标否充分展示发展前景理潜力彼间突进行协调讨通职部门子公司预算草案驳回重编基础形成初步确定方案报总裁办公会预算会议审议
（3） 预算执行程中时搜集信息提供预算推进中种动态分析报告规定权责范围处理相关问题
（4） 预算期结束配合相关部门进行预算评价总裁办公会预算会议提交年度预算工作分析报告
（5） 关部门提出预算修改调整方案作出初步判断提出意见
（6） 组织预算培训工作
（7） 预算编制执行单位提供技术支持提出改进预算工作意见
（8） 拟定集团公司预算理办法相关制度报总裁办公会预算会议审批
第十条 预算理涉面广业务交叉点关部门必须做分工协作职责明确充分沟通密切配合通逐级分解达预算指标明确级预算编制理责形成预算编制理组织体系
第三章 预算编制
第十二条 集团公司采取达预算编制目标方针编制预算财务中心衡汇总编制预算预算编制程序
第十三条 预算期指预算执行期年1月1日12月31日
第十四条 预算编制工作期指实际编制预算时间年度全面预算应预算期年度11月开始着手编制
第十五条 预算编制董事会总裁办公会预算会议制定编制方针指导进行
第十六条 预算方针：
（1） 目标利润规划方针（目标利润总裁办公会制定集团公司董事会审批）
（2） 收入预算编制方针
（3） 成预算编制方针
（4） 费编制方针（日常费建议采固定预算部门编制数确定办公费费专门部门职建议采零基预算重新审核部门专项职必性制定预算额）
（5） 投资开发费预算方针（建议采零基预算）
（6） 筹资方针
（7） 预算调整方针
（8） 基准（公司费分摊基准业绩评价基准预算外费考评基准方针等）
第十七条 预算编制程序
（1） 编制预算前财务中心总裁办公室审计中心相关职中心子公司做项准备工作包括组织调查研究检查总结目前止报告期营计划预算执行情况预测报告期营计划预算总体执行情况测算关指标数研究预算期发展趋势等
（2） 年11月第工作日总裁办公会预算会议根董事会批准集团公司发展战略确定年度预算目标
（3） 财务中心制定详细预算指导文件预算制定程序启动时发
（4） 采营计划预算统编制原预算必须营目标营计划必须营计划相匹配综合衡集团公司财务状况
（5） 部门子公司全面分析前年度报告期预计项财务收支情况基础结合预算年度营环境变化年度营目标预算目标提高部营理水求务实原合理测算年度项收支预算指导文件求编制预算年度项预算草案交领导初审领导提出意见进行修改
（6） 年11月20日前部门子公司审核预算草案(包括编制说明)报财务中心
（7） 财务总监统领导总裁办公室相关员协助财务中心进行部门预算汇总衡预算制定进行沟通修改编制出集团公司年度财务预算初稿包括现金预算表预计资产负债表预计损益表预计现金流量表关资料提交总裁办公会预算会议审议
（8） 12月15日总裁持年度预算会议审议部门公司整体预算
（9） 总裁办公会预算会议通审核预算提案报董事会审批批准预算方案年12月30日正式达部门子公司
第十八条 年度预算会议细
（1） 会前准备：财务中心提前两周达集团公司总体财务目标期值会议议程规材料求单位提前1周准备材料
（2） 参加员：总裁营层成员子公司总理子公司财务负责
（3） 召开时间：12月中旬
（4） 会期：两天
（5） 议程
1) 总裁介绍集团公司总体营目标财务目标单位进行分解
2) 单位汇报计划接受会员质询明确修改方
3) 总裁总结发言明确单位计划修改完成时间
4) 总裁宣布闭会
（6） 会议规
1) 单位呈报图表采标准格式
2) 质询质询回答应事实数基础
3) 质询事针
4) 会员单位计划质询权总裁修改求终决定权
5) 预算会议必须形成明确预算修改意见形成会议记录会员签字认
（7） 会事项
1) 财务中心分发预算会议部门子公司预算修改求时间表
2) 财务中心踪预算修改重新汇总直集团公司求达成致
3) 重新汇总编制预算报总裁办公会预算会议批准
第十九条 预算编制时集团公司预留定例预备费作预算外支出
第四章 预算控制分析
第二十条 预算控制方法原金额进行理时运预算项目理数量理方法
第二十条 金额理：预算金额方面进行理
第二十二条 预算项目理：预算项目进行理预算项目间相互充抵
第二十三条 数量理：预算项目进行金额理外预算数量方面进行理
第二十四条 达预算指标业绩考核挂钩硬性指标般情况突破预算指标制订业绩合考核设计方案重根预算执行情况责进行考核奖惩
第二十五条 成费预算遇特殊情况确需突破时必须提出申请说明原总裁办公会预算会议审批纳入预算外支出
第二十六条 预算剩余跨月转入跨年度
第二十七条 部门子公司间发生利益突负责间协调效时应关事项报集团公司财务中心协调协调效时报总裁办公会预算会议仲裁总裁办公会预算会议做出仲裁决议通财务中心达预算仲裁决议书相关部门仲裁决议形成部门须条件执行
第二十八条 预算执行中发生列情况时相关部门申请调整预算：
（1） 董事会调整发展战略重新制订营计划
（2） 集团公司营层决定追加（缩减）务
（3） 市场形势发生重变化需调整销售预算
（4） 国家相关政策发生重变化
（5） 生产条件发生重变化
（6） 抗力作
（7） 总裁办公会预算会议认应该调整事项
第二十九条 某项项素着劣势方变化影响预算执行时应首先挖掘预算目标相关素潜力采取措施弥补法弥补情况提出预算修正申请预算修正申请中必须包括：
（1） 导致法实现预算原
（2） 已采取弥补措施效果
（3） 该项预算调整相关业绩调整
（4） 调整预算计算方法
第三十条 预算调整权限程序
（1） 部门子公司预算执行结余情况认需调整预算时填写预算调整申请表预算调整条件说明调整容理附相关文件（市场价格变动情况说明相关政策变化情况说明变更前营计划集团公司达追加（缩减）务项目行性建议书等）交关领导审批
（2） 领导签字意预算调整申请表交集团公司财务中心
（3） 财务中心预算调整申请表进行审查预算调整申请表签署意见意报预算调整申请表报总裁办公会预算会议
（4） 总裁办公会预算会议批准预算调整总裁办公会预算会议达财务中心
（5） 财务中心留存预算调整申请表根审批意见编写预算调整通知书达预算单位
第三十条 预算差异分析
（1） 部门子公司建立预算理簿（条件许情况进行计算机理）预算项目详细记录预算额实际发生额差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
（2） 预算执行程中财务中心预算金额预算项目方面进行控制记录监督
（3） 预算执行程中部门子公司时检查追踪预算执行情况形成预算差异分析报告月3日前月预算差异分析报告交财务中心
（4） 财务中心根记录部门子公司预算差异报告进行核纠正偏差分析差异产生原财务中心形成总预算差异分析报告交总裁办公会预算会议总裁办公会预算会议全面预算执行进行动态控制提供资料
第三十二条 预算差异分析报告应容：
（1） 期预算额期实际发生额期差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
（2） 差异额进行分析
（3） 产生利差异原责属改进措施形成利差异原进行巩固推广建议
第三十三条 例会制度
（1） 月旬例会进行预算执行情况总结汇报月工作务完成情况预算执行情况确定改进措施明确月工作重点
（2） 财务中心应会前3天预算差异报告报总裁办公会预算会议讨
（3） 部门应提前3天做会议准备包括部门预算分析工作务完成情况分析切实行改进措施形成文字资料
（4） 会议改进措施形成决议总裁办公室负责督促相关部门落实会议决定
第五章 预算考核评价
第三十四条 预算考核评价包括：
（1） 公司营业绩进行评价
（2） 预算执行者考核评价
（3） 全面预算理系统进行评价
第三十五条 预算考核评价目
（1） 考核部门子公司预算执行情况相应激励约束机制挂钩实施事控制增强预算理程完整性权威性
（2） 分析部门子公司预算执行结果预算理系统控制力改进期预算编制执行监控工作提供益建议
（3） 评价集团公司整体预算完成情况分析财务状况营状况理者做决策提供
第三十六条 预算考核评价遵循原
（1） 目标原：预算目标基准预算完成情况评价预算执行者业绩
（2） 激励原：预算目标预算执行者业绩评价考核必须激励制度相配合
（3） 时效原：预算考核动态考核期预算执行完毕应立进行
（4） 例外原：阻碍预算执行重素产业环境变化市场变化重意外灾害等考核时应作特殊情况处理
（5） 分级考核原：责清晰基础预算考核根组织结构层次预算目标分解层次进行坚持级级进行分级评价
（6） 控性原：责体责权范围限仅控制预算差额负责
（7） 预算容核心进行财务指标非财务指标相结合考核
（8） 预算考评支持企业总目标符合总体优化原
（9） 通季度年度营计划例会保证预算考核衔接
第三十七条 季度年度业绩考核营计划会（业绩考核会营计划会合）目前季度部门营计划财务预算执行情况进行考核时发现解决营中潜问题确保预算完成者必时修正预算适应外部环境变化
第三十八条 季度年度业绩考核营计划会（预算部分）细
（1） 会议准备：财务中心月初填制季度年度预算完成情况表会前3天季度预算完成情况做差异分析找出疑点部门提前1周做出部门预算完成情况差异分析解决问题拟措施
（2） 参会员：总裁营层成员部门子公司负责相关员（年度营研讨会参会员总裁营层成员部门子公司负责相关员（营计划预算相关员单位质询时参加）集团公司董事邀请列席会议
（3） 召开时间：季度例会月15日前年度例会般安排十二月旬月旬
（4） 会议规：考核目仅揭示解释问题目解决问题求单位预算完成差异认识充分解决方法准备充分准备相关图表数
（5） 会议议程：
1) 部门子公司负责汇报季度年度部门子公司工作完成情况
2) 领导总结工作完成情况问题
3) 财务总监介绍季度年度公司总体预算目标完成情况预算差异源
4) 逐子公司季度年度预算完成情况进行考核揭示存问题责成解决
5) 总裁总结会议达成需解决问题明确改进目标
6) 讨部门草拟改进措施通令修改
7) 总裁宣布闭会
（6） 会事项：
1) 总裁办公室总结达会议结果会议责成解决事项负责
2) 财务中心踪涉预算事项完成情况财务结果时关单位沟通领导汇报
3) 力资源部统计记录考核结果
4) 部门子公司发生控费应时财务中心反映控费发生情况报季度年度营活动分析会讨否考核时扣影响数
第六章 附
第三十九条 理办法集团公司财务中心拟定财务中心解释子公司根办法制定实施细
第四十条 理办法接受中国法律法规公司章程约束理办法国家日颁布法律法规合法程序修改公司章程相抵触时国家关法律法规公司章程规定执行立修订报总裁办公会审议通
第四十条 理办法未事宜执行国家关法律法规公司关规定
第四十二条 理办法集团公司董事会审议通生效实施
附件：
1 部门预算草案表
2 固定资产购置预算表
3 固定资产折旧预算表
4 收入预算表
5 开发成费预算表
6 收入预算执行情况表
7 资支出预算执行情况表
8 预算调整申请表
9 预算调整通知书
10 预算编制理流程
11 预算调整流程
附件：部门子公司预算草案表
预算项目 月份
月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十月
十二月
全年合计
收入项目
收入合计
二支出项目
1成类
成计
2费类
费计
支出合计
三固定资产请购计划
四力资源计划
1员编制需求
2招聘需求
3培训需求
4
备注
编制： 复核： 附编制说明页数：
附件：固定资产购置预算表
编制部门： 日期： 金额单位：
月份
申购部门
资产项目
月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十月
十二月
全年合计
部门：
1
2
3
合计金额
部门：
1
2
3
合计金额
总计
备注
编制： 复核： 附编制说明页数：
附件：固定资产折旧预算表
编制部门： 日期： 金额单位：
固定资产部门：
月份
固定资产项目
月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十月
十二月
全年合计
已
购
置
固
定
资
产
1
2
3
计划购置固定资产
合计：
备注
编制： 复核： 附编制说明页数：
附件：收入预算表
预算年度： 金额单位：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
商品房销售收入
商铺销售收入
出租房租金收入
建材销售收入
生物源销售收入
业务收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份销售
2月份销售
3月份销售
4月份销售
5月份销售
6月份销售
7月份销售
8月份销售
9月份销售
10月份销售
11月份销售
12月份销售
预计现金收入合计
期末应收账款余额
编制： 复核： 日期：
附件：开发成费预算表
预算年度： 金额单位：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
土征拆迁补偿费：
土征费
耕占税
劳动力安置费
附着物拆迁补偿
安置动迁房支出
前期工程费：
规划设计
项目行性研究支出
水文质勘察测绘
三通
建筑安装工程费：
建筑
安装
基础设施费：
道路
供水
供电
供气
排污
排洪
通讯
明
环卫
绿化
公配套设施费：
开发间接费：
工资
职工福利
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销
开发成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付账款
编制： 复核： 日期：
附件：收入预算执行情况表
年度： 金额单位：
收入项目
期预算
期实际
差异额
预算完成率
备注
编制： 复核： 日期：
财务总监签字：
附件：资支出预算执行情况表
年度： 金额单位：
资支出项目
期预算
期实际
差异额
年预算
期实际占年度预算百分
备注
编制
复核
日期
财务总监签字：
附件：预算调整申请表
申请部门
申请调整期间
申请调整项目
现预算额
调整预算额
调整金额
调整理
附件编号：
附件编号：
附件编号：
已采取措施
执行效果
未预测建议
相应营计划调整
相应业绩考核调整
填表
填制日期
复核
附件总页数
部门子公司负责签字
日 期
领导审核
日 期
总裁办公室审核
（计划考核变化）
日 期
财务中心审核
日 期
财务总监审核
日 期
总裁办公会预算会议审批
日 期
总裁签字
日 期
附件：预算调整通知书
调整部门：
调整期间：
调整项目
调整前预算
调整预算
调整金额
备注
调整营计划：
附件编号：
调整业绩考核：
附件编号：
填表：
附件总页数：
复核：
发日期：
财务总监签字： 总裁签字：
附件：预算编制理流程
附件：预算调整流程
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第章 总
第条 通编制成远鸿集团公司(简称集团公司)子公司全面预算达细化战略规划年度营计划执行情况进行效监控目特制定理办法
第二条 全面预算实施绩效理基础进行绩效考核通预算绩效理相结合集团公司子公司设立定行标准明确工作努力方促行符合总体战略目标预算求
第三条 通编制全面预算集团公司级理层必须认真考虑完成营目标需方法途径市场出现变化做准备促进类资源效配置提高资源利效率
第四条 全面预算级理层进行事前事中事监控效工具通寻找营活动实际结果预算差距迅速发现问题时采取相应解决措施通强化部控制降低日常营风险加强费支出控制效降低营运成
第五条 理办法适集团公司控股子公司参股公司参执行
第二章 预算理组织体系
第六条 集团公司董事会全面预算理决策机构董事会负责集团公司发展战略结合股东具体期收益营环境营计划等素审议批准集团公司年度预算
第七条 总裁办公会预算会议实施全面预算理理机构非常设机构预算会议员构成：总裁营层成员子公司总理子公司财务负责执行部门相关员（日总裁办公会预算会议出席员简化）
第八条 预算会议行权责：
（1） 审议确定年度预算目标预算编制方针预算程序报董事会批准
（2） 审定财务中心提交总预算部门子公司年度预算报董事会董事长签批达正式预算
（3） 批准财务中心审议提交预算调整修正方案
（4） 协调裁定预算重突
（5） 预算运行状况实施整体监控
（6） 审议预算执行情况挂钩考核奖惩办法方案报董事会批准
第九条 集团公司预算理部门财务中心设专门岗位负责全面预算理文件编撰预算指标测定预算汇总终预算务达预算程监督结果评价等全局性组织工作汇总编制工作中财务总监总体负责组织预算审核衡编制监督执行调整分析反馈工作财务中心负责预算具体编制监督执行情况收集数分析汇报等工作
第十条 财务中心权责：
（1） 设计预算指标体系总裁办公会预算会议提出预算总目标职部门子公司进行分解达
（2） 审议职部门子公司报年度预算草案审核方案否符合集团公司总体方针目标否充分展示发展前景理潜力彼间突进行协调讨通职部门子公司预算草案驳回重编基础形成初步确定方案报总裁办公会预算会议审议
（3） 预算执行程中时搜集信息提供预算推进中种动态分析报告规定权责范围处理相关问题
（4） 预算期结束配合相关部门进行预算评价总裁办公会预算会议提交年度预算工作分析报告
（5） 关部门提出预算修改调整方案作出初步判断提出意见
（6） 组织预算培训工作
（7） 预算编制执行单位提供技术支持提出改进预算工作意见
（8） 拟定集团公司预算理办法相关制度报总裁办公会预算会议审批
第十条 预算理涉面广业务交叉点关部门必须做分工协作职责明确充分沟通密切配合通逐级分解达预算指标明确级预算编制理责形成预算编制理组织体系
第三章 预算编制
第十二条 集团公司采取达预算编制目标方针编制预算财务中心衡汇总编制预算预算编制程序
第十三条 预算期指预算执行期年1月1日12月31日
第十四条 预算编制工作期指实际编制预算时间年度全面预算应预算期年度11月开始着手编制
第十五条 预算编制董事会总裁办公会预算会议制定编制方针指导进行
第十六条 预算方针：
（1） 目标利润规划方针（目标利润总裁办公会制定集团公司董事会审批）
（2） 收入预算编制方针
（3） 成预算编制方针
（4） 费编制方针（日常费建议采固定预算部门编制数确定办公费费专门部门职建议采零基预算重新审核部门专项职必性制定预算额）
（5） 投资开发费预算方针（建议采零基预算）
（6） 筹资方针
（7） 预算调整方针
（8） 基准（公司费分摊基准业绩评价基准预算外费考评基准方针等）
第十七条 预算编制程序
（1） 编制预算前财务中心总裁办公室审计中心相关职中心子公司做项准备工作包括组织调查研究检查总结目前止报告期营计划预算执行情况预测报告期营计划预算总体执行情况测算关指标数研究预算期发展趋势等
（2） 年11月第工作日总裁办公会预算会议根董事会批准集团公司发展战略确定年度预算目标
（3） 财务中心制定详细预算指导文件预算制定程序启动时发
（4） 采营计划预算统编制原预算必须营目标营计划必须营计划相匹配综合衡集团公司财务状况
（5） 部门子公司全面分析前年度报告期预计项财务收支情况基础结合预算年度营环境变化年度营目标预算目标提高部营理水求务实原合理测算年度项收支预算指导文件求编制预算年度项预算草案交领导初审领导提出意见进行修改
（6） 年11月20日前部门子公司审核预算草案(包括编制说明)报财务中心
（7） 财务总监统领导总裁办公室相关员协助财务中心进行部门预算汇总衡预算制定进行沟通修改编制出集团公司年度财务预算初稿包括现金预算表预计资产负债表预计损益表预计现金流量表关资料提交总裁办公会预算会议审议
（8） 12月15日总裁持年度预算会议审议部门公司整体预算
（9） 总裁办公会预算会议通审核预算提案报董事会审批批准预算方案年12月30日正式达部门子公司
第十八条 年度预算会议细
（1） 会前准备：财务中心提前两周达集团公司总体财务目标期值会议议程规材料求单位提前1周准备材料
（2） 参加员：总裁营层成员子公司总理子公司财务负责
（3） 召开时间：12月中旬
（4） 会期：两天
（5） 议程
1) 总裁介绍集团公司总体营目标财务目标单位进行分解
2) 单位汇报计划接受会员质询明确修改方
3) 总裁总结发言明确单位计划修改完成时间
4) 总裁宣布闭会
（6） 会议规
1) 单位呈报图表采标准格式
2) 质询质询回答应事实数基础
3) 质询事针
4) 会员单位计划质询权总裁修改求终决定权
5) 预算会议必须形成明确预算修改意见形成会议记录会员签字认
（7） 会事项
1) 财务中心分发预算会议部门子公司预算修改求时间表
2) 财务中心踪预算修改重新汇总直集团公司求达成致
3) 重新汇总编制预算报总裁办公会预算会议批准
第十九条 预算编制时集团公司预留定例预备费作预算外支出
第四章 预算控制分析
第二十条 预算控制方法原金额进行理时运预算项目理数量理方法
第二十条 金额理：预算金额方面进行理
第二十二条 预算项目理：预算项目进行理预算项目间相互充抵
第二十三条 数量理：预算项目进行金额理外预算数量方面进行理
第二十四条 达预算指标业绩考核挂钩硬性指标般情况突破预算指标制订业绩合考核设计方案重根预算执行情况责进行考核奖惩
第二十五条 成费预算遇特殊情况确需突破时必须提出申请说明原总裁办公会预算会议审批纳入预算外支出
第二十六条 预算剩余跨月转入跨年度
第二十七条 部门子公司间发生利益突负责间协调效时应关事项报集团公司财务中心协调协调效时报总裁办公会预算会议仲裁总裁办公会预算会议做出仲裁决议通财务中心达预算仲裁决议书相关部门仲裁决议形成部门须条件执行
第二十八条 预算执行中发生列情况时相关部门申请调整预算：
（1） 董事会调整发展战略重新制订营计划
（2） 集团公司营层决定追加（缩减）务
（3） 市场形势发生重变化需调整销售预算
（4） 国家相关政策发生重变化
（5） 生产条件发生重变化
（6） 抗力作
（7） 总裁办公会预算会议认应该调整事项
第二十九条 某项项素着劣势方变化影响预算执行时应首先挖掘预算目标相关素潜力采取措施弥补法弥补情况提出预算修正申请预算修正申请中必须包括：
（1） 导致法实现预算原
（2） 已采取弥补措施效果
（3） 该项预算调整相关业绩调整
（4） 调整预算计算方法
第三十条 预算调整权限程序
（1） 部门子公司预算执行结余情况认需调整预算时填写预算调整申请表预算调整条件说明调整容理附相关文件（市场价格变动情况说明相关政策变化情况说明变更前营计划集团公司达追加（缩减）务项目行性建议书等）交关领导审批
（2） 领导签字意预算调整申请表交集团公司财务中心
（3） 财务中心预算调整申请表进行审查预算调整申请表签署意见意报预算调整申请表报总裁办公会预算会议
（4） 总裁办公会预算会议批准预算调整总裁办公会预算会议达财务中心
（5） 财务中心留存预算调整申请表根审批意见编写预算调整通知书达预算单位
第三十条 预算差异分析
（1） 部门子公司建立预算理簿（条件许情况进行计算机理）预算项目详细记录预算额实际发生额差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
（2） 预算执行程中财务中心预算金额预算项目方面进行控制记录监督
（3） 预算执行程中部门子公司时检查追踪预算执行情况形成预算差异分析报告月3日前月预算差异分析报告交财务中心
（4） 财务中心根记录部门子公司预算差异报告进行核纠正偏差分析差异产生原财务中心形成总预算差异分析报告交总裁办公会预算会议总裁办公会预算会议全面预算执行进行动态控制提供资料
第三十二条 预算差异分析报告应容：
（1） 期预算额期实际发生额期差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
（2） 差异额进行分析
（3） 产生利差异原责属改进措施形成利差异原进行巩固推广建议
第三十三条 例会制度
（1） 月旬例会进行预算执行情况总结汇报月工作务完成情况预算执行情况确定改进措施明确月工作重点
（2） 财务中心应会前3天预算差异报告报总裁办公会预算会议讨
（3） 部门应提前3天做会议准备包括部门预算分析工作务完成情况分析切实行改进措施形成文字资料
（4） 会议改进措施形成决议总裁办公室负责督促相关部门落实会议决定
第五章 预算考核评价
第三十四条 预算考核评价包括：
（1） 公司营业绩进行评价
（2） 预算执行者考核评价
（3） 全面预算理系统进行评价
第三十五条 预算考核评价目
（1） 考核部门子公司预算执行情况相应激励约束机制挂钩实施事控制增强预算理程完整性权威性
（2） 分析部门子公司预算执行结果预算理系统控制力改进期预算编制执行监控工作提供益建议
（3） 评价集团公司整体预算完成情况分析财务状况营状况理者做决策提供
第三十六条 预算考核评价遵循原
（1） 目标原：预算目标基准预算完成情况评价预算执行者业绩
（2） 激励原：预算目标预算执行者业绩评价考核必须激励制度相配合
（3） 时效原：预算考核动态考核期预算执行完毕应立进行
（4） 例外原：阻碍预算执行重素产业环境变化市场变化重意外灾害等考核时应作特殊情况处理
（5） 分级考核原：责清晰基础预算考核根组织结构层次预算目标分解层次进行坚持级级进行分级评价
（6） 控性原：责体责权范围限仅控制预算差额负责
（7） 预算容核心进行财务指标非财务指标相结合考核
（8） 预算考评支持企业总目标符合总体优化原
（9） 通季度年度营计划例会保证预算考核衔接
第三十七条 季度年度业绩考核营计划会（业绩考核会营计划会合）目前季度部门营计划财务预算执行情况进行考核时发现解决营中潜问题确保预算完成者必时修正预算适应外部环境变化
第三十八条 季度年度业绩考核营计划会（预算部分）细
（1） 会议准备：财务中心月初填制季度年度预算完成情况表会前3天季度预算完成情况做差异分析找出疑点部门提前1周做出部门预算完成情况差异分析解决问题拟措施
（2） 参会员：总裁营层成员部门子公司负责相关员（年度营研讨会参会员总裁营层成员部门子公司负责相关员（营计划预算相关员单位质询时参加）集团公司董事邀请列席会议
（3） 召开时间：季度例会月15日前年度例会般安排十二月旬月旬
（4） 会议规：考核目仅揭示解释问题目解决问题求单位预算完成差异认识充分解决方法准备充分准备相关图表数
（5） 会议议程：
1) 部门子公司负责汇报季度年度部门子公司工作完成情况
2) 领导总结工作完成情况问题
3) 财务总监介绍季度年度公司总体预算目标完成情况预算差异源
4) 逐子公司季度年度预算完成情况进行考核揭示存问题责成解决
5) 总裁总结会议达成需解决问题明确改进目标
6) 讨部门草拟改进措施通令修改
7) 总裁宣布闭会
（6） 会事项：
1) 总裁办公室总结达会议结果会议责成解决事项负责
2) 财务中心踪涉预算事项完成情况财务结果时关单位沟通领导汇报
3) 力资源部统计记录考核结果
4) 部门子公司发生控费应时财务中心反映控费发生情况报季度年度营活动分析会讨否考核时扣影响数
第六章 附
第三十九条 理办法集团公司财务中心拟定财务中心解释子公司根办法制定实施细
第四十条 理办法接受中国法律法规公司章程约束理办法国家日颁布法律法规合法程序修改公司章程相抵触时国家关法律法规公司章程规定执行立修订报总裁办公会审议通
第四十条 理办法未事宜执行国家关法律法规公司关规定
第四十二条 理办法集团公司董事会审议通生效实施
附件：
1 部门预算草案表
2 固定资产购置预算表
3 固定资产折旧预算表
4 收入预算表
5 开发成费预算表
6 收入预算执行情况表
7 资支出预算执行情况表
8 预算调整申请表
9 预算调整通知书
10 预算编制理流程
11 预算调整流程
附件：部门子公司预算草案表
预算项目 月份
月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十月
十二月
全年合计
收入项目
收入合计
二支出项目
1成类
成计
2费类
费计
支出合计
三固定资产请购计划
四力资源计划
1员编制需求
2招聘需求
3培训需求
4
备注
编制： 复核： 附编制说明页数：
附件：固定资产购置预算表
编制部门： 日期： 金额单位：
月份
申购部门
资产项目
月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十月
十二月
全年合计
部门：
1
2
3
合计金额
部门：
1
2
3
合计金额
总计
备注
编制： 复核： 附编制说明页数：
附件：固定资产折旧预算表
编制部门： 日期： 金额单位：
固定资产部门：
月份
固定资产项目
月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十月
十二月
全年合计
已
购
置
固
定
资
产
1
2
3
计划购置固定资产
合计：
备注
编制： 复核： 附编制说明页数：
附件：收入预算表
预算年度： 金额单位：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
商品房销售收入
商铺销售收入
出租房租金收入
建材销售收入
生物源销售收入
业务收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份销售
2月份销售
3月份销售
4月份销售
5月份销售
6月份销售
7月份销售
8月份销售
9月份销售
10月份销售
11月份销售
12月份销售
预计现金收入合计
期末应收账款余额
编制： 复核： 日期：
附件：开发成费预算表
预算年度： 金额单位：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
金额
土征拆迁补偿费：
土征费
耕占税
劳动力安置费
附着物拆迁补偿
安置动迁房支出
前期工程费：
规划设计
项目行性研究支出
水文质勘察测绘
三通
建筑安装工程费：
建筑
安装
基础设施费：
道路
供水
供电
供气
排污
排洪
通讯
明
环卫
绿化
公配套设施费：
开发间接费：
工资
职工福利
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销
开发成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付账款
编制： 复核： 日期：
附件：收入预算执行情况表
年度： 金额单位：
收入项目
期预算
期实际
差异额
预算完成率
备注
编制： 复核： 日期：
财务总监签字：
附件：资支出预算执行情况表
年度： 金额单位：
资支出项目
期预算
期实际
差异额
年预算
期实际占年度预算百分
备注
编制
复核
日期
财务总监签字：
附件：预算调整申请表
申请部门
申请调整期间
申请调整项目
现预算额
调整预算额
调整金额
调整理
附件编号：
附件编号：
附件编号：
已采取措施
执行效果
未预测建议
相应营计划调整
相应业绩考核调整
填表
填制日期
复核
附件总页数
部门子公司负责签字
日 期
领导审核
日 期
总裁办公室审核
（计划考核变化）
日 期
财务中心审核
日 期
财务总监审核
日 期
总裁办公会预算会议审批
日 期
总裁签字
日 期
附件：预算调整通知书
调整部门：
调整期间：
调整项目
调整前预算
调整预算
调整金额
备注
调整营计划：
附件编号：
调整业绩考核：
附件编号：
填表：
附件总页数：
复核：
发日期：
财务总监签字： 总裁签字：
附件：预算编制理流程
附件：预算调整流程
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