XXX学校内部控制制度

XXX学校部控制制度
学校财务控制度根国家级部门制订关规章制度结合学校实际情况制定学校部财务工作行规范行准学校财务工作统求协调行动健全网络财政部国家教委中学财务制度区教育局关求根量力行勤俭办校精神确保校教育教学利开展制定制度
预算理
1学校应级规定程序时间编制年度预算计划全部收入纳入预算根收入情况统筹安排项支出预算外资金必须规定全部纳入收支两条线理
2学校须严格执行批准预算计划坚持收支衡原超预算增加支出特殊情况需调整逐级报
3学校银行存款帐户开设变更均应报财政部门批准区教育局结算中心统理监督部门均私设金库
4学校预算年度末应编制年度决算草案规定期限报校务公开栏公开
二收入理
1收入指学校开展教育教学活动法取非偿性资金包括财政预算拨款预算外收入事业营服务性收入租赁收入法取项收入
2学校必须严格执行国家收费规定法组织项收入筹措教育费部门缓交截留擅坐支应交款项更隐匿
报
3学校切收费行须做章循收入开列合法收禁止切乱收费
4学校切收入均入帐时解入学校开设银行帐户财政指定专户食堂外开户师生伙食费搭伙费理费等入食堂帐
三支出理
1支出指学校开展教育教学活动发生项资金耗费损失
2学校须根支出预算体现勤俭办校原实行绩效工资严禁公费发放教师奖金补贴津贴实物
3支出证须手验收领导签字方入帐5000元必须联签方报销
4注重原始证合法性做容完整证合法手续齐全
5食堂额支出应该正式发票
四资产理
现金理
1学校切现金收入均须时解入银行
2结报员备金实行限额理根区教育局规定1万元库存现金超额度应时存入银行
3结报员日时记现金日记帐
4结报员应定期结算中心帐食堂帐出纳会计应时账
保证帐帐相符帐物相符
5私现金白条入账报销
银行存款理
1严格遵守银行存款理制度规定开设银行帐户
2觉接受银行监督准出银行帐户
3食堂支票银行印鉴必须出纳|会计分领导分开保行政账目统区教育局结算校印签
4时银行帐发现问题立查询
5财务求做银行日记帐
6月资金运转情况报校长室
财产物资理
1财产物资级关部门规定设立固定资产帐目建立专项理制度
2财产物资均请购验收领保登记维修处置等制度执行执行情况学期财产保员总务汇报次做帐帐相符帐物相符
3学校年定期固定资产进行清点关规定办报损报废手续报废逐级申报审批
4学校定期教室办公室专教室财产物资理情况进行抽查校长室汇报
票领制度
1种票会计员关部门领取领取种票
混
2种票存根没交财政部门结算中心年末应收回登记造册存入档案室
3开具收时摘栏写明收费项目金额涂改字迹端正清楚加盖收款单位财务章

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